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报企业所得税中职工薪酬已计入成本费用是按个税申报表申报的1-12月的数据填写，还是按做账中1-12月填写。我们是次月发工资。
郭老师 | 提问时间：01/20 13:44

#实务#

一到十二月份计提的工资，社保工会经费，职工教育经费的福利费这里是你计提的

阅读 19

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对方上门推销的产品，我们购买后几天发现对方公司注销了，要求对方开发票，结果开的是另一个公司的发票，还是在我购买产品的当天注册的，我们可以拒收这张发票吗？要怎么拒收
朴老师 | 提问时间：01/20 13:43

#税务#

可以拒收。这张发票的开票方与实际交易方不符，属于不合规发票，存在虚开风险，不能用于报销和税前扣除。拒收操作：出具书面拒收说明，注明发票信息和拒收理由，完整退回发票所有联次并留存交接证据；协商无果可向主管税务机关举报。

阅读 52

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老师，老板让我整理，公司2025年哪些是开了发票没有给对方钱，哪些是给了钱没开发票，是看科目余额表吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 13:43

#实务#

您好，是的，看应收账款这个就可以，把这个导出来，前提你开了票的是做了应收账款

阅读 11

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老师你好，个体户宾馆，进在小商品卖给客人，一般客人买后都会和房费一起开住宿费发票，这个怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 13:42

#实务#

您好，这个你可以计入库存商品，出售了再结转成本

阅读 18

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在什么情况下有了收入，申报增值税的时候不抵扣进项税，举例说明一下
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 13:42

#税务#

您好，比如社利费，业务招待费，这些都不可以抵扣

阅读 18

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老师你好，我注册了一个个体工商户，我自己是老板，买了社保，我要报个税吗？给我老公买了社保，我老公要报个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 13:41

#税务#

您好，个体没有工资，可以用不申报

阅读 47

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老师您好，请问下，我们免费提供房产给对方使用，正常对方要按照房产余值来缴纳房产税，这个税对方是每个月都要缴纳吗？
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:41

#实务#

同学，你好一般是季度缴纳

阅读 37

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如果银行1月20日扣的社保，一般是扣一月的社保对吗
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:40

#实务#

同学，你好一般是当月扣除当月的

阅读 34

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老师好，可以给我发一下个体户的注册流程吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 13:40

#实务#

...

阅读 16

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老师请问一下这个开票属于交通设施大类下面还是其他化学材料下面啊
郭老师 | 提问时间：01/20 13:39

#税务#

交通运输设备下面的发光标志及类似品及其零件

阅读 43

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生育津贴需要申报吗，按照上年平均工资发放发
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:38

#CPA#

同学，你好不需要的

阅读 112

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老师，我们是小规模，本季度总的收入是1844293.19 开票货物系统带出来的2739.12 服务是40570.3 我增值税申报表应该怎么填啊，好多提示有问题的，不会填了，谢谢
郭老师 | 提问时间：01/20 13:38

#实务#

有无票收入的，正常填写到第一行就可以的。你这已经超过了30万，然后减免的2%，按照第一行的金额乘以2%他如果提示你减免的2%不对的情况下，你忽略提交了就行

阅读 12

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老师，四季度盈利，本年累计亏损，请问四季度要预交企业所得税吗？谢谢！
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:37

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 16

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企业在25年暂估的原材料，当时做的分录是借：原材料、贷：应付账款-暂估，可以在26年5月31日所得税汇算清缴前取得发票红冲吗？还是必须要在25年12月31日前红冲
郭老师 | 提问时间：01/20 13:36

#实务#

可以在2026年5月底之前处理

阅读 53

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连锁公司分开做纳税申报，总公司是不是就不用交增值税了，只交企业所得税就行
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:35

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 53

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老师，请问小商贸公司，经常进货没发票，这种情况怎么做账
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:35

#实务#

同学，你好没有发票正常做账，但是不能税前扣除

阅读 11

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采购人员垫付采购商品 12月拿来报销 2026.1月才收到发票 12月做暂估入库还是可以按发票上的数据做入库呀
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 13:33

#实务#

您好，这个先冲暂估，再做有发票的就可以

阅读 41

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老师，法人个人账户不能打款，能把现金存到公司单位结算卡上，然后备注投资款吗？
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:30

#实务#

同学，你好这么做会有风险

阅读 11

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，，老师，报企业所得税时，第二项，实际1-12发工资10万欠30万12月计提工资和年终奖共20万第二项应该填多少
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:28

#实务#

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

阅读 53

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我公司的一个客户借给我们公司100万，然后又抵货款。分录是借：其他应付款贷：应收账款老师，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 13:28

#实务#

您好，是的，就是你说的这样做的

阅读 30

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暂估成本后面一定要放对账单？再暂估，私企老板没有给我对账单，就让我随便估估，那我在分录的后面放什么资料
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:28

#实务#

同学，你好放对账单、相关的合同，就是要证明这个暂估的金额

阅读 15

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如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

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二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

阅读 1616

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广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

阅读 669

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已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

阅读 1144

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会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

阅读 1276

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利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

阅读 822

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小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

阅读 1053

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无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

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什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

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