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老师，用总公司底下的直营店开发票，是不是按他们的进销存销售明细开就行呀？
刘艳红老师 | 提问时间：11/16 17:17

#税务#

您好，是的，是的，就是这样的

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公司开票收入100，成本票200，报税怎么报
朴老师 | 提问时间：11/16 16:44

#税务#

收入100按实申报增值税销项和企业所得税收入，合法相关的成本票200可全额税前扣除，当期亏损可结转以后5年弥补。

阅读 48

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请问老师，我刚接受一家新公司，申报个人所得税，之前会计是按照扣除个人承担部分社保后的工资收入申报，但是这样不对，从25年10月如果我改为按照工资总额申报，没有扣除社保前的工资收入申报，对员工个人所得税有什么影响吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/16 16:08

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我公司买车28万，用了3年，现在卖了，开票多少与税务有没有关系，对方开了5万的发票，可以吗
Fenny老师 | 提问时间：11/16 14:59

#税务#

你好，涉及税务的，你这个实际卖了多少钱，就开多少钱的发票。

阅读 41

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96000元的商用底商租赁费，去税务局代开发票都需要交哪些税，每个税种多少钱
董孝彬老师 | 提问时间：11/16 14:58

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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有没有老师做过电商会计
董孝彬老师 | 提问时间：11/16 14:53

#税务#

您好，我也是电商，年收入10来亿

阅读 44

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公司10月份已经报了免抵申报了，怎么撤回出口免抵退申报
郭老师 | 提问时间：11/16 14:40

#税务#

登录电子税务局，依次点击“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→企业撤回申报数据申请”

阅读 45

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老师，个体户一般纳税人，雇个司机工资是8000，我再自然人扣缴端报4500.我想问老师我做账还是做8000吗，还是做4500？我还想问，自然人扣缴端收入减费用等于利润，这个费用指的是8000吗，但是能扣除的是4500是吗，我不明白，麻烦老师举例说一下
郭老师 | 提问时间：11/16 14:35

#税务#

8000 要不和你的银行存款余额不一致允许抵扣企业所得税的是4500，但是你申报的时候是按照8000剩余的调增不申报个税不允许抵扣所得税

阅读 33

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老师发票开的单位是。报关单是个和千克可以吗？还是必须重开
董孝彬老师 | 提问时间：11/16 14:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 65

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公司买的洗衣机专票建议抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：11/16 14:21

#税务#

同学，你好不建议的

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老师，请问新成立的个体工商户，自动核定的税种没有印花税，是不是就不用申报这个税，也没有风险了
小菲老师 | 提问时间：11/16 13:56

#税务#

同学，你好如果你不涉及印花税，就不用申报

阅读 34

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农民专业合作社需要做账报税吗？税前扣除凭证同一般企业有区别吗？
李霞老师 | 提问时间：11/16 13:45

#税务#

您好同学，农民专业合作社需要做账报税根据相关政策法规，农民专业合作社需要记账报税。它与其成员的交易、与利用其提供的服务的非成员的交易等经济活动，都需要进行准确的记录和核算。即使只开发票，没有做账，也需要按期申报。合作社作为法人组织，需按照企业所得税法规定申报纳税，涉及复杂的财务制度和税务筹划。其需要缴纳的税种主要包括增值税、企业所得税和印花税等，但也存在一些税收优惠政策，例如：对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农业产品，可按13%的扣除率计算抵扣增值税进项税额。对农民专业合作社向本社成员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税。对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同，免征印花税。税前扣除凭证与一般企业的区别相同点基本原则一致：农民专业合作社和一般企业在税前扣除凭证管理上都遵循真实性、合法性、关联性原则。即税前扣除凭证反映的经济业务真实，且支出已经实际发生；税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定；税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。部分常见凭证相同：两者在成本费用扣除时，对于一些常见的业务，所使用的扣除凭证是相同的。比如支付给员工的工资薪金，都以工资表、考勤记录等作为税前扣除凭证；发生办公费用，以发票等作为扣除凭证。不同点农产品采购方面农民专业合作社：农民专业合作社向本社成员收购农产品，由于成员生产的农产品视同自产自销，此时可以以内部凭证作为税前扣除凭证，内部凭证是指合作社自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证，如农产品收购清单等，详细记录收购农产品的品种、数量、价格等信息。一般企业：一般企业采购农产品，如果是从农业生产者手中购进，需要取得农产品销售发票或收购发票；从一般纳税人处购进农产品，应取得增值税专用发票等合规票据作为税前扣除凭证。税收优惠导致的差异农民专业合作社：因为享受较多的涉农税收优惠政策，在一些业务上可能不需要取得常规意义上的发票作为扣除凭证。例如，合作社享受销售本社成员生产的农业产品免征增值税政策，在销售环节不涉及增值税发票的开具与取得问题，相应的成本扣除凭证可能更侧重于内部的生产记录、成员交易凭证等。一般企业：一般企业没有这些特殊的涉农优惠，在成本费用扣除时，通常需要严格按照发票管理规定取得相应的发票等扣除凭证，否则可能面临不能税前扣除的风险。

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老师，请问一下有一个员工当月没有工资，是否需要0申报，还是不申报也可以呢
董孝彬老师 | 提问时间：11/16 13:42

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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应交增值税进项税，如果科目在贷方，得怎么理解呢
小菲老师 | 提问时间：11/16 13:27

#税务#

同学，你好那一般是进项税额转出

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增值税的附加费特指什么
小菲老师 | 提问时间：11/16 13:09

#税务#

同学，你好你是说增值税的附加税？是指随增值税按一定比例征收的税种，其纳税义务人与增值税相同，但税率另有规定，并以增值税的存在和征收为前提它主要包括以下三种：城市维护建设税：根据纳税人所在地不同，税率分为7%（市区）、5%（县城/镇）、1%（其他地区）教育费附加：全国统一税率为3% 地方教育附加：税率为2%

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老师，请问下按次申报的印花税，税款所属期如何填写呢？比如11月份申报10月25日开票收入10万，日期填写10月25日，还是填写今天的日期呢
董孝彬老师 | 提问时间：11/16 12:37

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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技术转让所得超500万的减半征收，这个减半后的企税是按25%还是15%
小菲老师 | 提问时间：11/16 12:36

#税务#

同学，你好普通企业是25%

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计提工会经费的计税依据
小菲老师 | 提问时间：11/16 12:20

#税务#

同学，你好按照全部职工工资总额的2%

阅读 38

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税收滞纳金分录怎么做
朴老师 | 提问时间：11/16 11:55

#税务#

借营业外支出贷银行存款

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老师，我们是民办非营利企业，私立学校，利润表用的是民间非营利组织的业务活动表，平时银行结算财务费用分利息收入和手续费两种，是利息就计入其他收入科目，是手续费就计入其他费用科目，但是申报企业所得税的时候把这两项都自动提取到企业所得税16栏和17栏的营业外收入和营业外支出了，这样企业所得税设计分不够合理吧
董孝彬老师 | 提问时间：11/16 11:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，单位租个人的房子每年18000做为库房，个税按每月为一次还是按每年为一次。
apple老师 | 提问时间：11/16 11:23

#税务#

同学你好，个人开发票给你们时，应该就交了。不用你们交

阅读 43

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我公司是做煤炭中转服务的，我公司购进柴油后可以销售给下游企业吗？因为中转服务装载机车上要加柴油，需要下游企业购买了，但是他们的资质加油站不给他们开发票，能不能我公司把柴油买了在销售给下游企业？
朴老师 | 提问时间：11/16 11:20

#税务#

可以销售，但必须先办齐资质：变更营业执照加“成品油批发/零售”经营范围，办《危险化学品经营许可证》并完成备案，否则违规。

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老师，您好，暂估的业务，借：固定资产 300 贷应付账—暂估300，过了几个月后付款100万发票依然未开，怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：11/16 11:12

#税务#

暂估入库规范操作发票未到，已经收到货借；固定资产 300 贷：应付账款-估价-供应商 300 不含税支付货款借：应付账款—结算户-供应商 100 贷：银行存款 100 正常计提折旧借：管理费用-折旧费贷：累计折旧取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计

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老师，我们是A企业100%控股设立B企业，B企业设置C企业，目前C企业的注册资本100万没有实缴，未分配利润期末余额180多万问题1，现在把股权转让给A企业还是转让给外部第三自然人做股东，哪个好？问题2：转让给上面2中方式税务上产生的转让价格和缴纳哪些税
董孝彬老师 | 提问时间：11/16 10:51

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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请问坑位费企业所得税税中可以扣除吗？
家权老师 | 提问时间：11/16 10:43

#税务#

取得了发票就可以扣除的

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我公司的装载机（包括油料，人工）租给别公司使用，我公司开票应该属于哪一类呢，
家权老师 | 提问时间：11/16 10:18

#税务#

可以开建筑服务*建筑机械租赁

阅读 34

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预收账款可以交增值税吗
家权老师 | 提问时间：11/16 10:05

#税务#

建筑业可以交增值税的，一般不需要

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老师，您好，我发现我们2021年会计多计提了好多企业所得税，单实际未缴纳，前一年有弥补亏损，我应该怎么调整，申报报表是合适的，账务我应该怎么处理，怎么写分录
家权老师 | 提问时间：11/16 09:45

#税务#

借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润

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企业汇算清缴弥补以前年度亏损，可以弥补一部分嘛？例如23年亏损10万，24年盈利5万，可以只弥补以前年度亏损3万，按照盈利2万元补交企业所得税嘛？剩余亏损可以可以在以后年付进行弥补嘛？
apple老师 | 提问时间：11/16 09:22

#税务#

同学你好。不可以的。而且这个弥补亏损数据是税局报表自动带出来。手动改不了

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老师，为啥计算印花税还要扣附加税
朴老师 | 提问时间：11/16 09:15

#税务#

这里扣的不是附加税，是增值税额。因为印花税的计税依据是“不含增值税的合同金额”：办公楼抵债的含税价是1200万元，其中增值税额是22.86万元（1200÷(1+9%)×9%≈22.86），所以要先扣除增值税，用不含税金额（1200-22.86）作为计税依据，再按“产权转移书据”0.5‰的税率计算印花税。

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