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12月底计提了印花税，借:税金及附加-印花税贷:应交税费-应交印花税。也做了结转本期损益，借:本年利润，贷:税金及附加-印花税，结转是系统自己做出来的，金额都是一致的，损益类科目余额都是平的，但是过账后资产负债表不平，没做计提之前是平的，这是什么原因?
郭老师 | 提问时间：01/14 11:16

#实务#

你去查科目余额表里面是不是平的？如果是平的话，你去看一下损益类的科目还有没有余额，实在不行，科目余额表和资产负债表每个项目去核对

阅读 12

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老师，网银要怎么开通？
文文老师 | 提问时间：01/14 11:15

#实务#

是公司账户开网银？

阅读 80

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请问老师，每个月都会计提当月的工资，然后下个月发放，所以应付职工薪酬科目下工资的借方和贷方金额就不一致，相差本月计提的工资，所得税汇算清缴时工资薪金支出的账载金额看应付职工薪酬科目下工资的贷方还是借方？实际发生额看贷方还是借方，两者可以不一致吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 11:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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资产负债表的其他应付账款出现负数申报数据的时候怎么调整
家权老师 | 提问时间：01/14 11:15

#实务#

比如，其他应收款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 那么需要调整2000到其他应付款项目体现，其他应收款现在余额是1000。同样如果其他应付款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 需要调整2000到其他应收款项目体现，其他应付款现在余额是1000。

阅读 13

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老师，请问小规模纳税人季度销售额低于30万免征增值税会计分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：01/14 11:14

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 31

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老师好，想问一下，就是现在是季度大征期，汇算清缴，是不是这块报表比较难一些？我下个季度接来账，现在需要做哪些准备？现在就是报税这一块还有点模糊
郭老师 | 提问时间：01/14 11:13

#实务#

那就其他的不用考虑了

阅读 42

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老师第八题选什么
暖暖老师 | 提问时间：01/14 11:12

#实务#

你好这个问题得答案是B对的

阅读 64

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老师我我待认证进项税额少入了475元，所有发票都翻了一遍，实在查不出来了，这个可以怎么调整啊
文文老师 | 提问时间：01/14 11:11

#实务#

借：待认证进项税额贷：营业外收入

阅读 12

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老师好，小规模公司，没有核定印花税种，这个季节开了5万的发票，还要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：01/14 11:11

#实务#

你是销售货物才交印花税

阅读 60

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老师，这个39603.96，是系统自带出来的，可是10.1～12.31日开票金额为42693.07，税额为426.93，计43120，那这个数字需要手动改？还是怎么的？
郭老师 | 提问时间：01/14 11:11

#实务#

销售额不对的情况下，你需要修改销售额，然后那个免费的税额他是用销售额乘以3%算的这里不用修改

阅读 37

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老师，我们有张专票，抵扣了，发现开错了，进行了红冲，现在我要怎么做账呀、
文文老师 | 提问时间：01/14 11:10

#实务#

你好，可做相反的分录

阅读 36

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老师你好，没有投资款，也没税种认定，是不是不用报营业账簿这个
文文老师 | 提问时间：01/14 11:09

#实务#

没有投资款，也没税种认定，不用报营业账簿

阅读 22

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想请问一下，职工薪酬支出及纳税调整这个模块，是我确实有需要调整的我才填写对吧，没有就不填写，那是哪种情况需要去填入这个表格呢，能否举例说明
家权老师 | 提问时间：01/14 11:09

#实务#

不管是否调整，发生了工资，社保，工会那些都要填写

阅读 26

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请问老师，开发票劳务，合计12万元，我分四个人开发票，每人3万元，那么开劳务发票，先不缴纳个人所得税，等汇算清缴再一起申报，这样行吧？因为一年之内只开这张发票，没有其他收入了，那每个费用可以减6万元，不用缴纳个人所得税吧？
郭老师 | 提问时间：01/14 11:08

#实务#

可以的，不需要缴纳

阅读 10

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私人以小规模纳税人的名义对公转账付款购买一台价值5万元的无人机，开有普通发票，无人由私人使用，小规模纳税人要做账务处理吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:06

#实务#

您好，要的，这个是公司的资产

阅读 20

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老师我在12月底计提了印花税，借：税金及附加-印花税贷：应交税费-应交印花税。也做了结转本期损益，借：本年利润，贷：税金及附加-印花税，金额都是一致的，但是过账后资产负债表不平，没做计提之前是平的，这是什么原因？
郭老师 | 提问时间：01/14 11:06

#实务#

你这个结转损益是软件结转的，还是你自己手动做的？还有你去看下其他的损益类的科目有没有余额。

阅读 9

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老师，请问一下，一般纳税人，我们从供应商那里购进商品，发票已经认证抵扣了，然后这笔款我们不弄付款了。账务怎么处理呀
文文老师 | 提问时间：01/14 11:06

#实务#

不付款，转为营业外收入

阅读 12

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老师您好请问 8月一笔销售订单 12月发生销售退回做了红字发票，在入账的时候除了要冲减收入是不是还要冲减成本？想确认下分录是怎么写完整
家权老师 | 提问时间：01/14 11:05

#实务#

退货就冲成本借：库存商品借：主营业务成本负数

阅读 12

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老师税务稽查补了2024年的收入，用的是利润分配-未分配利润，应交增值税现在这个增值税怎么平账因为没有涉及主营业务收入
小菲老师 | 提问时间：01/14 11:05

#实务#

同学，你好你分录发一下

阅读 12

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老师，2025年12月开的成本发票，我可以等2026年1月再入账吗
家权老师 | 提问时间：01/14 11:05

#实务#

不能，当年的成本当年必须做

阅读 9

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老师，我公司24年成立，核定征收，25.10月开始改成小规模，现在要按季度申报，我是要从24开始建账吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:04

#实务#

您好，是的，从24提开始建账的

阅读 57

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如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

阅读 928

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二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

阅读 1614

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广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

阅读 669

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已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

阅读 1142

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会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

阅读 1268

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利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

阅读 821

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小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

阅读 1053

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无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

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什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

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