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珠宝旧料回收分录怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：03/26 15:39

#实务#

你好，以旧换新还是只是回收

阅读 36

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老师，您好，现在纳税所得额300万以内的小型微利企业，企业所得税优惠后最终划多少的税率呀
家权老师 | 提问时间：03/26 15:38

#实务#

那个税率就是5%的税率的哈

阅读 27

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二月份只有28天，我们公司是每个月固定休息4天，员工二月份还有2.5天没休息，要补工资，考核天数是26天吗还是24天？考核天数如果是26，出勤天数按实际就可以了吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 15:36

#实务#

同学，你好考核天数如果是26，出勤天数按实际就可以了吗？可以的

阅读 31

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创业投资基金合伙企业（有限合伙）私募基金投资目标公司的会计分录投了这三家公司，前两家占股4-5%，第三家占股20%，都是项目投资，做什么科目合适。
朴老师 | 提问时间：03/26 15:36

#实务#

场景 1：初始投资（以银行存款支付投资款）投资 4%-5% 股权（其他权益工具投资）借：其他权益工具投资 —— 成本 5,000,000 贷：银行存款 5,000,000 投资 20% 股权（长期股权投资，权益法）借：长期股权投资 —— 成本 5,000,000 贷：银行存款 5,000,000 场景 2：投资款支付至合伙企业 / 托管账户（基金模式）若投资款先归集至基金账户，再对外投资：借：银行存款 —— 基金专户 5,000,000 贷：合伙人资本 / 实收资本（合伙企业科目） 5,000,000 对外投资时：借：长期股权投资 / 其他权益工具投资 5,000,000 贷：银行存款 —— 基金专户 5,000,000

阅读 80

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珠宝公司旧料返厂，卖给厂家，我们公司不涉及旧料加工，怎么做分录
邹老师 | 提问时间：03/26 15:33

#实务#

你好，是针对销售旧料做分录的意思？

阅读 39

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老师，商贸公司，销售货物，1月销售1000吨，按照合同暂定的单价办了一批预结算，单价92元/吨，价款92000元已开具发票（不含运输费和仓储费），2月销售完毕，办理总的结算数量5000吨（含前期的1000吨），加上已产生运输费和仓储的费用，单价就变成95元/吨，总价款475000元，现在要开具剩余的发票383000元，前期已开具的发票不用作废嘛后面的金额就按目前的383000元开具就可以嘛
邹老师 | 提问时间：03/26 15:33

#实务#

这种不红冲的会有什么影响呢

阅读 119

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老师减资有什么税务风险吗
家权老师 | 提问时间：03/26 15:32

#实务#

那个是正常的操作哈，没风险

阅读 36

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二月份有28天，我们公司是每个月固定休息4天，员工二月份还有2.5天没休息，要补工资，二月份的考核天数是写26还是24呀？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:31

#实务#

您好，员工考核天数写26天

阅读 32

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制造费用代加工的成本结转到哪个成本
家权老师 | 提问时间：03/26 15:30

#实务#

结转到生产成本-代加工

阅读 54

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我们预交给电信公司的话费，比如说含税为101元，电信公司的代收费点给我们开的发票是1%，到了下月，电信公司给我们开具的发票为100元，税率为*，请问这样是对的吗，如何写分录？
小菲老师 | 提问时间：03/26 15:30

#实务#

同学，你好是对的管理费用-电话费

阅读 29

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注册了商贸公司……主要销售的是电子产品，那比如品种比较多，那销售后，成本这块怎么算？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:30

#实务#

您好，做电子表格吧，如果全都入财务软件，工作量比较大

阅读 34

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老师，购车的各种保险怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:29

#实务#

购车的各种保险计入管理费用-保险费

阅读 49

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您好老师，我们有个重点人群25年12月开始在公司任职的，当时没有做重点人群减免，现在补做重点人群减免需要依次更改增值税报表，企业所得税报表也需要改吗
朴老师 | 提问时间：03/26 15:28

#实务#

需要改企业所得税报表，在 2025 年汇算时通过 A107050 表补扣重点人群减免额，无需改 2024 年报表。

阅读 31

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老师好，老师，在做账务处理的时候，把业务招待费多做了100多块钱进去，我在做汇算清缴的时候多计入账务处理的部分应该怎么处理呢？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:27

#实务#

直接全额纳税调增就行

阅读 63

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老师您好，老板有笔货款是法人先垫付的，备注什么可以公户里面提出来
家权老师 | 提问时间：03/26 15:27

#实务#

直接备注还借款就行

阅读 24

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老师您好，想请教下制造企业结转销售成本的时候是否可以按照销售商品的材料成本+当月的人工+当月的制造费用这种类型结转，当然我入库成本也是按照入库产品的材料成本+当月的人工+当月的制造费用入库的。
Fenny老师 | 提问时间：03/26 15:26

#实务#

你好，可以，但是按照常规的结转，是先把材料成本、人工成本、制造费用结转至库存商品。销售时再把销售产品成本从库存商品结转至主营业务成本的。

阅读 63

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老师，你好！请问已经抵扣了的发票，可以红冲吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:25

#实务#

您好，可以的，可以红冲的

阅读 33

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从汽车公司租入汽车，再转租给其他单位，这种怎么做账比较合理
家权老师 | 提问时间：03/26 15:25

#实务#

租入的租金计入主营业务成本，转租收入计入主营业务收入

阅读 27

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老师，我们是物业公司，你支付的水电费计入其他应付款还是主营业务成本？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:24

#实务#

是代收代付的还是自己公司使用的？

阅读 60

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25年做账漏记了一笔收入，在做24年企业所得税汇算年报时系统提示收入和我报的不匹配，后来经查实发现是12月份出口报关时报晚了没及时把这笔收入给财务入账，导致财务漏做了一笔收入。这笔漏做收入在24年汇算时做了纳税调整，A105020第四未按权责发生制确认收入如实填报了这笔漏做收入金额。请问25年汇算还需做调整吗？
朴老师 | 提问时间：03/26 15:24

#实务#

2025 年汇算清缴无需再做调整。

阅读 48

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老师，受托方加工费，去年一直没做账，可以汇集这个月做吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:22

#实务#

不行的，去年的要做到去年的

阅读 67

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如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

阅读 997

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二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

阅读 1672

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广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

阅读 709

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已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

阅读 1189

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会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

阅读 1379

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利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

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小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

阅读 1095

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无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

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什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

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