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公司买了辆车要交印花税吗
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:10

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 8

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老师，客户刷卡付款到公户扣手续费，应收是1200，实际到公户才1180，那这个账务怎么处理啊
文文老师 | 提问时间：01/14 12:09

#实务#

借：银行存款借：财务费用贷：主营业务收入贷：应交增值税

阅读 10

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老师请问银行存款金额比账面上的银行存款金额大，是哪儿出了问题怎么核对
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:09

#实务#

同学，你好大几率分录做的有问题，银行存款分录，一笔一笔核对

阅读 31

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小规模纳税人季度开票不足30万元普票，税额是按1%转为营业外收入，还是按3%转为营业外收入
文文老师 | 提问时间：01/14 12:07

#实务#

税额是按1%转为营业外收入

阅读 10

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净利润率怎么算，麻烦
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:06

#实务#

同学，你好净利润率 = 净利润 ÷ 营业收入 × 100%

阅读 12

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老师您好，我们12月份销售一个产品，但是当年没有进这个原料，这个原料是24年实验的产品，卖了，我12月怎么计算这个成本，我们计划在26年1月才进这个原料。24年做了研发费用，后期没想到色价能达标。
朴老师 | 提问时间：01/14 12:06

#实务#

借：主营业务成本 2000 贷：以前年度损益调整 2000

阅读 54

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老师您好，请问上个月出售二手车没有从公司账上走，就是出售给个人也没开发票，现在是做未开票收入申报吗？公司又购进了一台车能勾选抵扣这辆出售的车吗？
朴老师 | 提问时间：01/14 12:05

#实务#

补账：借：其他应收款（老板 / 个人）贷：固定资产清理、应交税费 — 应交增值税（销项税额 / 简易计税）结转固定资产清理至资产处置损益。申报：上个月增值税申报时，在附列资料一未开具发票栏填销售额与税额，一般纳税人按 13% 或简易计税 3% 减按 2%，小规模纳税人按 3% 减按 2% 或现行优惠征收率计税。抵扣：购进新车取得专票，一般纳税人勾选认证后，在当期申报表进项税额栏填报抵扣。

阅读 16

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老师我是小规模纳税人按季度申报，在本年度第三季度向客户销售鸡蛋一批但是在第三季度没有收到成本发票，就暂估入库1万4500元（借：库存商品14500 贷：应付账款—暂估户14500），结转成本时就按暂估的结转（借主营业务成本14500 贷：库存商品14500）。但是在第四季度收到发票时，成本发票少了500元，那我现在是否应该先红字冲抵暂估的商品，在对成本进行红字。分录（借：库存商品—14500 贷应付账款—14500 借库存商品14000贷应付账款14000 借主营业务成本 —500 贷：利润分配未分配利润—500）这里面不涉及到进项税和所得税的影响，我这样做是否正确呢？未跨年，主要是感觉调了以后还会有一个科目有差额
暖暖老师 | 提问时间：01/14 12:05

#实务#

你好，如果数字对就要冲了500才对的

阅读 17

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老师，没有收入和进货印花税还用零申报吗
文文老师 | 提问时间：01/14 12:04

#实务#

若没有核定按期印花税，不用申报

阅读 60

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老师您好，在俄罗斯成立的公司，那边有中国银行，把人民币汇款到国内的公司（一般纳税人），国内公司交什么税
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:02

#实务#

同学，你好以什么理由汇到国内的公司？

阅读 37

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自己开出的利息发票会计分录怎么做
文文老师 | 提问时间：01/14 12:01

#实务#

按其他业务收入处理

阅读 77

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老师，我企业找了一批临时工，请问发放工资是要发票还是做工资表？怎么做账？
文文老师 | 提问时间：01/14 12:00

#实务#

可以直接做工资表，按工资申报个税

阅读 10

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你好，我们公司在12月的时候升级为一般纳税人了，请问我这个月报送财务报表的时候，本期金额是填写本季度还是本月
小菲老师 | 提问时间：01/14 11:59

#实务#

同学，你好是本月的

阅读 15

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老师，我想问一下电商企业，银行收入为104万，平台收入102万，开票收入4万，电商企业的收入怎么确定？
文文老师 | 提问时间：01/14 11:58

#实务#

电商企业的收入为102+4=106万

阅读 26

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收购的中药材是免税吗，增值税和所得税
文文老师 | 提问时间：01/14 11:58

#实务#

收购后再销售，不免税

阅读 30

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建筑业分公司账户已注销，分公司开票给甲方，收入和支出都是用总公司的银行账户可以吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 11:57

#实务#

分公司账户已注销，分公司开票给甲方，收入和支出都是用总公司的银行账户可以

阅读 22

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老师您好，购买打印机1899用做固定资产吗？
家权老师 | 提问时间：01/14 11:57

#实务#

那个可以做固定资产的

阅读 28

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建筑公司有在在外地预交的税款，去年交的，现在开票还能低吗
家权老师 | 提问时间：01/14 11:56

#实务#

项目还在就可以抵减的

阅读 12

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你好，老师，个体户是一般纳税人，报税的时候发现实际缴纳的增值税比自己的账上多3000元，怎样做调整分录呢？
文文老师 | 提问时间：01/14 11:55

#实务#

借：营业外支出贷：应交税费-未交增值税

阅读 28

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老师，遇到22年认证发票，25年退货发票红冲。制造业加计递减政策要把这部分调整出来不，还是可以一起加计
郭老师 | 提问时间：01/14 11:54

#实务#

没有做加计扣除，可以一起加计吧

阅读 70

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老师，请问算工资的话元旦放假3天需要加进去吗，工作时间是五天半制的，月工资是4000一个月
文文老师 | 提问时间：01/14 11:53

#实务#

元旦放假3天，不用减工资的

阅读 16

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如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

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二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

阅读 1614

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广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

阅读 669

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已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

阅读 1142

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会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

阅读 1270

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利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

阅读 821

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小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

阅读 1053

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无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

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什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

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