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结转损益这里，凭证类型是选损益吗？收益和损失是什么意思？凭证的生成方式是选择按普通方式结转吗？按损益科目和核算项目类别结转什么意思？
姜再斌老师 | 提问时间：06/04 09:10

#实务#

你好同学，正在努力为你解答中，稍后回复。

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老师，我小企业会计准则，补交23年的企业所得税，和计提时分录咋做？
微微老师 | 提问时间：06/04 09:38

#实务#

你你好，借：所得税费用贷：应缴税费---应交所得税借：应缴税费---应交所得税贷：银行存款借：本年利润贷：所得税费用

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您好老师个体餐饮工商户一般原料采买都是自行到市场采购所以也没有正式发票都是收据或者小票这些可以作为记账的凭证吗？
东老师 | 提问时间：06/03 16:22

#实务#

你好，没问题，这些是可以作为附件做账的。

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非营利性幼儿园六一购买的幼儿礼品费和表演服计入什么科目
宋生老师 | 提问时间：06/03 17:21

#实务#

你好！这个你可以计入业务活动支出

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老师，员工按照高基数缴纳公积金正常是公司承担2400元，员工承担2400元但实际是公司只承担240元，剩余4560从员工工资表里扣除，抵扣个税可以按照2400元的个人部分扣除吗？
家权老师 | 提问时间：06/03 15:29

#实务#

你好，可以扣除个人承担的2400

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学员扫码云闪付交学费200元，手续费0.38%，云闪付显示一天所以的收入是199.24，未显示手续费金额，云闪付第二天自动打款到银行卡199.24，请问如何账务处理，增值税不考虑的话，借：银行存款199.24 财务费用0.66 贷：收入200 ？但是没有手续费回单记录的。
郭老师 | 提问时间：06/02 14:21

#实务#

可以的，可以这么做的。汇算清缴，财务费用调增。

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老师，问下如果我开具发票本来是要添加折扣的但是我开票的时候忘记了，那我再开一张红字发票红冲其中的折扣额，这样也可以吗
郭老师 | 提问时间：06/01 14:23

#实务#

不可以的，这种不能冲减你的销售额这个产品还有吗？你折扣到以后的产品里面吧。

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建筑公司，因为营业范围里有广告设计，所以有文化事业建设费，如果平常取得的收入与广告无关的话还需要交文化事业建设费吗？计税依据是啥
廖君老师 | 提问时间：06/01 11:46

#实务#

您好，广告无关的当然不用交的缴纳文化事业建设费的单位（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：　　 ● 应缴费额＝计费销售额（含税）×3%

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公司付城内执勤点立牌，及文印室制度牌是宣传费还是广告费？
东老师 | 提问时间：05/31 20:19

#实务#

你好，这个可以接入到宣传费。

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员工报销的邮费计入什么科目
东老师 | 提问时间：05/31 16:27

#实务#

你好，可以计入管理费用快递费里面。

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2023年开具发票27680。并已经做账。现在今天红冲了27680。并且重新开出13918 那么做账该怎么做？
廖君老师 | 提问时间：05/31 13:37

#实务#

您好，原分录红冲（负），再做一样科目的分录，金额是现在发西票的金额（正）就可以了

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一般纳税人，（做货物运输行业）给公司的车买的保险费怎么做账，会计分录怎么写？
东老师 | 提问时间：05/31 14:04

#实务#

借销售费用保险费贷银行存款

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老师残疾人伤残5级，办公司或者个体户有什么税收优惠政策吗
小菲老师 | 提问时间：05/31 14:51

#实务#

同学，你好是残疾人开办公司吗？

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租用的厂房，装修开进来的各类发票怎么入账？
宋生老师 | 提问时间：05/31 08:59

#实务#

你好，你可以进入长期待摊费用，装修费，原材料，人工费。等等

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工会的职工慰问费入什么科目
宋生老师 | 提问时间：05/31 09:27

#实务#

你好！这个计入管理费用-福利费

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老师，请问老企业，注册资本实缴期限政策现在有没有？
家权老师 | 提问时间：05/31 09:54

#实务#

公司实缴资本有过渡期！ 1、依照公司法第二百六十六条规定，设置三年过渡期，自2024年7月1日至2027年6月30日。 2、公司法施行前设立的公司出资期限超过公司法规定期限的，应当在过渡期内进行调整。 3、公司法施行前设立的有限责任公司自2027年7月1日起剩余出资期限不足五年的（意思是认缴的出资期限在2032.6.30前），无需调整出资期限；剩余出资期限超过五年的，应当在过渡期内将剩余出资期限调整至五年内（意思是把认缴期调整截止到2032.6.30）。调整后股东的出资期限应当记载于公司章程，并依法在国家企业信用信息公示系统上向社会公示。意思是说，如果老公司注册资本认缴期超过2032.6.30日的，必须在2027年6.30前办理变更登记，把认缴期调整到2032.6.30前交清。如果你们注册资本认缴期在2032.6.30日前的，不需要变更登记认缴期。

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已知条件：2024年3月发放了2024年1月的工资。2024年3月的企业所得税季报中的季末人数，是填2024年3月31日的当月在职与离职人数总和，还是按2024年1月的工资人数来计算？
廖君老师 | 提问时间：05/31 10:31

#实务#

您好，季末人数，是填2024年3月31日的当月在职员工

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老师，快手平台在后台直接扣除服务费，给我们把发票开出来，这个怎么记账
东老师 | 提问时间：05/30 10:51

#实务#

借银行存款财务费用贷主营业务收入

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主营业收入录了凭证，但是利润表里面没有
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 13:35

#实务#

您好，你查下是是不凭证录错科目了

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科目余额表本年累计借方如何计算
冉老师 | 提问时间：05/28 12:57

#实务#

你好，同学一般是根据公式期初余额加上本期借方，减去本期贷方等于期末余额计算的

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老师，我想咨询一下，公司三月份暂估成本100万，借主营业务成本贷应付款暂估，那我5月份收到发票50万，我这个50万的发票是放在3月份暂估成本的那张凭证后面还是放在收到发票冲暂估的凭证后面，冲暂估就直接借应付款贷应付款暂对不，这个成本还是算第一季度的对么
郭老师 | 提问时间：05/28 09:02

#实务#

对的对的，还是属于第一季度的。

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如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

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二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

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广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

阅读 709

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已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

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会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

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利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

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小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

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无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

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什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

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