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跨区域项目应共开票29万，跨区域备案的合同金额写的280000，开票了开完了，预缴完税款，之后就可以反馈吗？下次在开一张备案信息，把剩下的金额开完
小菲老师 | 提问时间：03/27 09:34

#实务#

同学，你好不用，等项目结束，再反馈

阅读 31

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研发费用加计扣除是第几季度可以申报享受优惠呀
家权老师 | 提问时间：03/27 09:33

#实务#

按2023年发布的第11号公告要求，企业可在这些时段申报研发费用加计扣除：按季预缴：7月申报第2季度企业所得税时，能享受上半年的研发费用加计扣除；10月申报第3季度时，能享受前三季度的加计扣除按月预缴：6月申报时，能享受上半年的优惠；9月申报时，能享受前三季度的优惠

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招的是已过退休年龄的人，请问可以不买社保吗，发的工资可以按工资薪金申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 09:32

#实务#

您好，可以的，这种可以不买社保

阅读 52

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老师，高新技术企业收到补贴应该怎么记账，交税吗
朴老师 | 提问时间：03/27 09:32

#实务#

会计：计入其他收益 / 递延收益；税务：免增值税，需缴企业所得税（高企税率 15%）。

阅读 76

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老师老板发一份报价单让每个每个单价上面加20%还要把税加上，给人家份报价单小规模企业，这个我在每个单价后面*33%对不？（企业所得税5%城建7%增值税1%）
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 09:31

#实务#

您好，这个附加税是减半，他只是增值税的6%，你加七个点好像有点多了

阅读 70

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老师好。业主25年交物业费从25年一29年底都交了，税款已交纳。现在26年3月卖房，到物业要求退剩下的物业费，可不可以不退？退的话要收回原来开具的发票吗？如果对方提供不出发票要如何处理？如果大家卖房都退费那么账是红字冲回，当月台账与账上就对不上了。恳请老师指教。
小菲老师 | 提问时间：03/27 09:30

#实务#

同学，你好物业费不退。让新房主把物业费打给旧房主

阅读 39

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12月分勾选进项的时候把很多公路发票还有一些没有提付款的发票都勾选了，现在25年一整年的税务与账务对不上怎么办，税务＞账上的金额
小菲老师 | 提问时间：03/27 09:27

#实务#

同学，你好你是勾选了，没有做帐吗？？

阅读 39

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@家权老师计提坏账准备和实际发生坏账的时候分录怎么写的？
朴老师 | 提问时间：03/27 09:27

#实务#

一、计提坏账准备计提坏账准备时借：信用减值损失贷：坏账准备冲减多计提的坏账准备时（做相反分录）借：坏账准备贷：信用减值损失二、实际发生坏账（确认坏账损失）借：坏账准备贷：应收账款 / 其他应收款等三、已确认坏账又收回恢复债权借：应收账款 / 其他应收款等贷：坏账准备收到款项借：银行存款贷：应收账款 / 其他应收款等

阅读 36

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老师，公司之间的借款往来，算利息开票的，计入往来科目还是短期借款
张老师 | 提问时间：03/27 09:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非金融企业间借款计入其他应收款/其他应付款（往来科目），短期借款仅核算向银行等金融机构的借款，利息收入/支出单独核算。祝您学习愉快！

阅读 92

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季度报送的利润表与做账的利润表有差异，汇算按利润表报，是指按做账的利润表报吗
家权老师 | 提问时间：03/27 09:26

#实务#

是的，汇算按利润表报，是指按做账的利润表报

阅读 29

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营业执照增容什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 09:26

#实务#

您好，就是增加经营范围

阅读 32

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请问买了一栋大楼支付的过户费记入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 09:26

#实务#

您好，借记“管理费用——其他费用——产权过户费

阅读 36

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老师，上午好！有个项目我们公司因未经甲方单位同意将部分工作分包给第三方，现甲方要我们公司按照合同金额的1%退回款(3万)，这3万元钱已经从我们公司账户打到甲方账户了，请问一下这3万元支出该怎么做账务处理啊？需要甲方单位提供什么来作为附件呢？
小菲老师 | 提问时间：03/27 09:24

#实务#

同学，你好你这个的性质是罚款吗？

阅读 49

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24年盈利200万，25年盈利200万，25年研发费用300万，加计扣除后 25年利润 -100万，请问26年第一季度利润80万，那26年第一季度是按照80万交税，还是弥补去年亏损100万后 -20万交税啊
家权老师 | 提问时间：03/27 09:21

#实务#

是弥补去年亏损100万后 -20万交税

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村委会支付驻村干部的工作经费怎么做科目？
小菲老师 | 提问时间：03/27 09:21

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：补助收入—驻村工作经费

阅读 31

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公司收到的丢失材料赔款，怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：03/27 09:20

#实务#

1. 2.材料丢失时暂记损失借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：原材料（若为购入时已抵扣进项税，需同时做进项税额转出：借：待处理财产损溢，贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）） 3.明确赔偿责任并确认应收赔款借：其他应收款——XX责任人 / 保险公司 / 物流公司贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 4.实际收到赔款时借：银行存款贷：其他应收款——XX责任人 / 保险公司 / 物流公司 5.

阅读 34

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老师，我们是外贸公司，有一笔卸货费是工厂承担的，他付给我们的，现在工厂想要我们给开票，我们不能开吧
家权老师 | 提问时间：03/27 09:20

#实务#

你们收取对方的费用，可以开发票的

阅读 41

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老师，汇算时利润总额要填增值税的利润，但公司委托别的公司代销，付手续费的，增值税利润比利润表上要多，那汇算的利润总额要怎么填
朴老师 | 提问时间：03/27 09:20

#实务#

汇算清缴的利润总额必须按利润表填报，和增值税口径无关，手续费正常扣除即可。

阅读 31

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老师你好，我们厂门口电动门，维修配件1套，金额680元计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：03/27 09:19

#实务#

你好，那个计入管理费用-维修费

阅读 33

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@家权老师营业收入是什么科目
家权老师 | 提问时间：03/27 09:17

#实务#

营业收入是等于主营业务收入+其他业务收入

阅读 37

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24年的成本已入账，但是年末有调减了，25年初又冲回调减的部分，请问我怎么更正？先要更正24年的汇算吗
朴老师 | 提问时间：03/27 09:17

#实务#

若为会计差错：执行企业准则用 “以前年度损益调整” 更正，需更正 2024 年汇算补税；执行小企业准则直接计入 2025 年损益，无需更正汇算。若为合理预估调整：2025 年直接冲回计入当期成本，无需更正 2024 年汇算。

阅读 35

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如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

阅读 997

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二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

阅读 1673

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广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

阅读 709

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已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

阅读 1189

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会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

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利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

阅读 872

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小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

阅读 1095

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无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

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什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

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