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面试中,财务报表的勾稽关系怎么回答
郭老师
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提问时间:04/06 11:03
#建筑#
资产负债表和利润表, 期末未分配利润-期初未分配利润=利润表净利润累计
阅读 1481
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你好想咨询一下国有企业研发费用加计扣除政策
郭老师
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提问时间:04/06 11:02
#建筑#
你好加计扣除比例,100%。
阅读 1404
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老师您好,施工企业是一般纳税人,中标了一个工程然后他设个分公司来干这个活,分公司必须得是一般纳税人吗?如果注册小规模,可不可以 ,因为它不超500万?
冉老师
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提问时间:04/06 10:17
#建筑#
你好,同学 可以的,一般纳税人和小规模,都可以的
阅读 1408
收藏 0
老师,我们是房地产企业,目前是预售阶段,有部分房子已收到按揭款及已开出发票给客户,这时需要确认收入及结转成本吗
小菲老师
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提问时间:04/06 09:56
#建筑#
同学,你好 房地产企业的收入确认一般应满足如下几个条件: 1.房屋竣工并验收合格(说明商品是合格的); 2.完成竣工结算(说明成本能够可靠地计量); 3.签订售房合同及收取房款(说明房款收入已能可靠计量且已经或能够流入企业); 4.房屋办理了移交手续交付业主使用(说明与房屋所有权相联系的风险和报酬及房屋的管理权和控制权均全部转移)。
阅读 531
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老师个税员工个人部分公司承担,上月未计提,本月个税已经从银行扣款,该怎么写会计分录? 老板的要求要企业所得税钱能扣除?
家权老师
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提问时间:04/06 09:39
#建筑#
那么只能加在工资总额里边计提 1.按考勤或产量统计表加个人部分社保计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资
阅读 1453
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老师好,工人负责人都在外面施工,票据不能及时拿回,通过什么方式记账比较清楚又能反应问题
郭老师
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提问时间:04/06 09:04
#建筑#
你好,发票的话,在你的税收数字账户发票查询里面就能查,或者是你们规定一个制度,在什么时间取得的发票,什么时间之前报销 即使他不报销,你可以要求他拍照给你们这边传过来。你可以先拿来做账。
阅读 1284
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老师,建筑行业常用的税收筹划都有哪些呢
立峰老师
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提问时间:04/05 21:32
#建筑#
同学你好 常用的税务筹划方法有价格转移法,成本调整法,筹资法,地址选择法
阅读 1390
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商业保险的概念以及用途
刘艳红老师
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提问时间:04/05 21:30
#建筑#
您好,商业保险是保险公司根据保险合同约定,向投保人收取保险费,对于合同约定的发生造成的财产损失承担赔偿责任;或当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的一种合同行为
阅读 1241
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个税退费怎么做分录,请有经验老师解答
廖君老师
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提问时间:04/05 21:15
#建筑#
您好,是退2%手续费么,2个处理 个税手续费退回,若不支付给申报人员: 借:银行存款 贷:其他收益 应交税金-应交增值税-销项税 个税手续费退回,若支付给申报人员,收到时: 借:银行存款 贷:其他应付款 应交税金-应交增值税-销项税 支付给申报人员时: 借:其他应付款 贷:银行存款 一、根据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条规定,对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费。 二、根据《国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第十七条规定,对扣缴义务人按照规定扣缴的税款,按年付给百分之二的手续费。不包括税务机关、司法机关等查补或者责令补扣的税款。 扣缴义务人领取的扣缴手续费可用于提升办税能力、奖励办税人员。 根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》((1994)财税字第20号)规定:“二、下列所得,暂免征收个人所得税 (五)个人办理代扣代缴税款手续,按规定取得的扣缴手续费。” 个税手续费返还要缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1中《销售服务、无形资产、不动产注释》销售服务的第六款第八项规定:经纪代理服务,是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等。 代扣代缴个人所得税手续费返还属于经纪代理服务,因此,要缴纳增值税。
阅读 1315
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老师好利润表中利润总额是68800元.减所得税费用这个所得税费用填什么数谢谢
bamboo老师
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提问时间:04/05 19:20
#建筑#
您好 请问单位是小微企业么 有没有以前年度亏损需要弥补
阅读 1357
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财务报表需要填年报吗?要填的话截止几月份
暖暖老师
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提问时间:04/05 16:54
#建筑#
你好需要填写的,跟汇算清缴一样也是5.31截止
阅读 1293
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我是规模,也享受六税两费,怎么系统不是?
王小山老师
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提问时间:04/05 16:20
#建筑#
同学你好,你是小微企业吗
阅读 1292
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老师能给讲解一下合同中的金额315000.税金37500.算出来税点为11.9%,税法中没有这个税点,对方又要开9%个点的票,这个要怎么理解呢?
王晓晓老师
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提问时间:04/05 12:23
#建筑#
你好,稍等看下内容先
阅读 1048
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你好 我想请问一下各位老师 1.我们是建筑公司(乙方),和甲方签订100w的合同(其中有40w材料,60w人工),甲方不愿意与劳务公司有合同协议(丙方),让丙方给我们开具40万劳务票,我们给甲方开具100万的材料票,这样在税法和会计上是否行得通? 然后我们收到40万劳务票,开出100W材料票,这样处理税法交的是不是会多一些?
小林老师
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提问时间:04/05 12:12
#建筑#
你好,税务上行不通,是的,交税多
阅读 1223
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老师,我需要填减免表吗?开票只开了4万多,1%的税率
郭老师
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提问时间:04/05 11:08
#建筑#
不需要的普通发票的不用填写。
阅读 1100
收藏 5
老师我们是做电力工程的企业,老板给安装电力的工人购买了商业保险,这个该怎么做会计分录?开了专票回来企业所得税可以税前扣除吗?购买保险还要代扣代缴个税吗?
郭老师
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提问时间:04/05 10:10
#建筑#
借工程施工福利费 贷应付职工薪酬福利费 借,应付薪酬福利费贷银行存款。 如果是高危行业的可以,其他的不行。 高危是按照工资的14%抵扣所得税。 能分出一个人是多少的需要交个税
阅读 1125
收藏 5
老师,我是不是不用填第一栏
王璐璐老师
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提问时间:04/05 10:09
#建筑#
你好 是的 这个数据是会自动带出来的哈
阅读 1186
收藏 5
一般纳税人 一个项目开简易征收3个点劳务专票 成本除了人工 辅材进项专票可以列入成本吗?
家权老师
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提问时间:04/05 09:39
#建筑#
可以的,按实际发生的支出做成本就是
阅读 1287
收藏 5
老师,这个怎么填,小规模公司 第一季度开了不含税价45148.51,税率是1%,我该怎么填?
郭老师
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提问时间:04/05 09:02
#建筑#
如果是普票的这里不要填写,忽略提交了就行
阅读 1034
收藏 4
A公司注册地河南合同价款1000万,B公司注册地陕西合同价款980万,建筑地在安徽,问B公司在安徽预交税款按多少交,A公司开票时需要预交税款吗?增值税和所得税预交基础分别是多少?
孔娜老师
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提问时间:04/05 02:37
#建筑#
您好,A公司开票时需要预交税款。一般计税按照本次开票金额减去分包款后的余额/1.09*0.02。简易计税按照扣除分包后的余额/1.03*0.03。
阅读 1248
收藏 5
老师,如果我们建筑公司接了清包工的合同,那我们能开劳务发票吗?和开建筑工程发票有什么区别?
廖君老师
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提问时间:04/04 21:27
#建筑#
您好,可以,合同明确只包含人工,即是清包工就是开劳务费, 建筑工程发票这不只提供人工,材料也是我们买的
阅读 844
收藏 4
装修工程和装饰服务的税率有区别吗?
冉老师
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提问时间:04/04 19:04
#建筑#
你好,同学 工程一般是9% 服务类一般是6%
阅读 2096
收藏 8
老师好!我是一般纳税劳务公司,企业所得税年报应付职工薪酬怎么报?23年实际计提50多万,帐上显示应付职工薪酬是200多万,怎么申报?
郭老师
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提问时间:04/04 12:28
#建筑#
哪个正确的 少申报了个税的吗
阅读 1128
收藏 5
老师你好,例如:一个公司没钱发工资,走另一个劳务公司民工专户发放这些员工的工资,民工专户这边需要申报工资吗?怎么样来把这笔钱来合理化
郭老师
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提问时间:04/04 09:22
#建筑#
你好,A公司的职工。B公司给他发放,A公司来申报个税。A公司需要还钱给B公司,A公司委托B公司发工资
阅读 1152
收藏 5
老师好 麻烦发下建筑行业的统计联网直报的教程
郭老师
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提问时间:04/04 08:40
#建筑#
学堂暂时没有这个课程的
阅读 1147
收藏 5
老师好,建筑劳务公司23年11月份异地施工预缴所得税380元.23年全年亏损,如果汇算清缴业务招待费需要调增缴纳所得税500元.预缴的所得税我没有计入所得税费用,记在资产负在表应交税金负数可以吗
小小霞老师
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提问时间:04/03 21:34
#建筑#
你好,这个是可以的呢
阅读 776
收藏 3
老师,去年2月有一笔分录发票做重复了,一张发票入了两次成本,这样我今年怎么调整
郭老师
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提问时间:04/03 21:32
#建筑#
借应付帐款贷利润分配未分配利润 小企业会计准则 需要调增
阅读 1013
收藏 0
老师好,施工的水电费的户头一般在房地产开发企业还是在总包单位
宋生老师
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提问时间:04/03 18:30
#建筑#
你好!实操中都有,但是一开始肯定是房地产开发企业,可以变更
阅读 614
收藏 3
老师,没有主营业务收入和主营业务成本,申报企业所得税提示风险,我该怎么办,确实没有是收入和成本
cindy赵老师
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提问时间:04/03 18:25
#建筑#
您好,如果没有就按照实际情况填写即可,风险提示只是一个提醒而已。
阅读 806
收藏 3
跨区域涉税事项报告 一开始备案合同金额30万,后来,开完30万发票之后, 又通知还需要再开票4万,请问还可以继续使用原来的 报告 做预缴申报 开票吗?
廖君老师
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提问时间:04/03 18:17
#建筑#
您好,不可以的,重新开,跨区域涉税报告金额与合同协议上的金额必须一致
阅读 924
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