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为什么第(7)点中的转让所得30不计入企业所得税的应纳税所得额中?
赵老师
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提问时间:08/28 21:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为,该业务的转让收入所得已经计入投资收益120万当中,无需再重复计入。 祝您学习愉快!
阅读 439
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请问老师,第一张图计算资产减值是用5.2-5 再乘于10,第二张图为什么是直接整个已产生的成本40万呢?按图二40万的逻辑,图一的减值成本是不是应该是已发生的52万?(图3是图1的答案)
范老师
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提问时间:08/28 18:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第16题是有机器已经生产出来了,因此按照该部分的成本和可变现净值来计提减值。 还没有生产出来的,就要确认预计负债。 而15年大题目,是产品全部没有生产出来,因此就不区分了,整理来进行分析,存货的成本是40,那么最多就只能计提减值40,超额的部分确认预计负债。 祝您学习愉快!
阅读 541
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几年前申请出口退税税局没通过,当时进行了出口免税申报及进项税额转出,当时进销项税额清零了,现在再次向税局申请出口退税服务,税局通知几年前还存在进项税没有转出的,但查到当时转出的月份,没有留抵税额了,当时内外销都有,买进的有原材料还买有固定资产、其它办公用品类的进项,出去的是产品,怎么计算当时外销的产品转出多少进项税额?
堂堂老师
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提问时间:08/28 18:21
#税务师#
要计算外销产品转出的进项税额,需回顾当年的采购记录,区分用于外销产品的原材料和非外销产品的其他采购(如固定资产、办公用品)。对于每笔采购,找到对应的进项税额,然后根据当年各产品的销售比例,计算出用于外销产品的相应进项税额。确保所有操作符合税法规定。
阅读 325
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老师,税务师多项选择题,是不是必须选两个,选一个也不得分吧?不定项,一个也得分?
廖君老师
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提问时间:08/28 18:21
#税务师#
您好,是 的,税务师考试多选题少选得分,错选不得分,每道多项选择题中有5个备选答案选对全部选项得2分,少选的情况下每个选项得0 5分,多选、错选均不得分 2.不定项选择题,单选(4选1)+多选(5选2~4)的形式,错选,本题不得分;少选,所选的每个选项得0.5分。其中涉税服务相关法律的5个答题由四个小题组成,每个小题5选1~一4。错选不得分,少选所选的每项得0.5分。
阅读 681
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2月洪某将自己拥有住房中的一套,以不含增值税350万元的价格出售,该套住房是洪某于2014年10月购买的,准予税前扣除的财产原值和合理税费共计188万元。2月洪某转让房产取得所得应缴纳的个人所得税为( )万元。 A.34.8 B.0 C.32.4 D.37 老师请问,这道题怎么做
小锁老师
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提问时间:08/28 17:29
#税务师#
您好,是这样计算的 (350-188)*20%=32.4
阅读 383
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这个答案D的解释是不是和题目自相矛盾?
廖君老师
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提问时间:08/28 17:03
#税务师#
您好,能截图一下D的解释么, 这里只有题干
阅读 427
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分期收款的纳税义务发生时间知识点没明白,例题为啥不选bce?
小王老师
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提问时间:08/28 16:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分期收款纳税义务发生时间,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天 选项E不正确,无书面合同的或书面合同没有约定收款日期的,才是为货物发出的当天,合同约定自4月份起分三个月等额收回货款 选项A是正确的,4月份按照合同应收100万元,不要看实收数 祝您学习愉快!
阅读 498
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老师,帮我看看第二条,举个例子老师
波德老师
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提问时间:08/28 16:15
#税务师#
你好,请稍等,正在为你解答
阅读 375
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老师,帮我看看第一条,举个例子老师
朴老师
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提问时间:08/28 16:13
#税务师#
假设一位来自 C 国的无住所居民个人小王是 C 国的税收居民个人。小王在我国从事独立的设计工作,取得劳务报酬所得。他所提供的劳务符合两国之间税收协定中关于独立个人劳务的规定。在预扣预缴和汇算清缴时,根据协定待遇,可不缴纳个人所得税。比如小王为我国某企业提供了一项设计方案,所得报酬为 5 万元,由于其符合协定待遇条件,在计算个人所得税时,这部分劳务报酬可不纳税。
阅读 310
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老师,帮我看看境内受雇所得中第三条,举个例子老师
朴老师
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提问时间:08/28 16:12
#税务师#
同学你好 假设一位来自 B 国的无住所居民个人小张是 B 国的税收居民个人,其在我国境内停留天数不超过 183 天。小张在我国境内从事受雇活动取得受雇所得,这份所得不是由我国境内居民雇主支付或者代其支付的,也不是由雇主在我国境内的常设机构负担。比如小张受雇于一家 B 国公司,其在我国的工作是为 B 国公司进行市场调研,所得报酬由 B 国公司直接支付到小张在 B 国的账户,这种情况下,小张可不缴纳个人所得税。
阅读 260
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老师,帮我看看境内受雇第二条,举个例子老师
朴老师
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提问时间:08/28 16:11
#税务师#
刚才给你写的不满意吗
阅读 415
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老师,麻烦帮我看看境内受雇所得第一条,举个例子呢老师
耿老师
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提问时间:08/28 16:08
#税务师#
你好!根据您提供的信息,这里涉及的是关于个人所得税的境外受雇所得协定待遇。具体来说,当一个在中国无住所的个人(即非居民个人)是对方国家的税收居民时,他们在中国的所得可以享受一定的税收协定待遇。 1. **无住所个人为对方税收居民个人**:如果这样的个人在中国取得的工资薪金所得可以享受境外受雇所得协定待遇,那么他们可能不需要缴纳个人所得税。这通常适用于那些在中国短期工作但主要居住地在其他国家的人。 2. **工资薪金收入额的计算**:对于非居民个人(非高管),如果他们在中国的境内居住时间累计超过90天不满183天,其工资薪金收入额的计算会适用特定的公式(公式二)。这个公式通常考虑了个人的居住天数和所得来源,以确保税务处理的公平性。 3. **预扣预缴和汇算清缴**:无住所居民个人作为对方税收居民个人,可以在预扣预缴和汇算清缴时享受协定待遇。这意味着在计算应纳税额时,可以按照与中国签订的双边税收协定中的规定来执行,从而可能减少税负。 4. **非居民个人取得所得时的协定待遇**:对于那些非居民个人,如果他们是对方税收居民个人,那么在取得所得时也可以按照上述规定享受协定待遇。 举例来说,假设一个来自美国的人在中国工作,但他是美国的税收居民。如果他在中国的工作符合境外受雇所得的条件,那么他在中国的工资所得可能不需要在中国缴纳个人所得税,或者可以按照中美之间的税收协定来享受较低的税率。 需要注意的是,具体的税收待遇会根据中国与个人所在国之间的双边税收协定以及中国国内税法的具体规定来确定。因此,在实际操作中,建议咨询专业的税务顾问或税务机关以获取准确的指导。
阅读 446
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老师,麻烦您帮我看看受雇所得中境外受雇的第二条,您举个例子呢
朴老师
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提问时间:08/28 16:07
#税务师#
假设一位来自 A 国的无住所个人小李是 A 国的税收居民个人,在我国境内工作。其在境内居住时间累计超过 90 天不满 183 天。小李取得的工资薪金由 A 国的公司支付,并非由我国境内的居民雇主支付或者代其支付,也不是由我国境内雇主的常设机构负担。那么按照规定,小李可不缴纳个人所得税,其工资薪金收入额计算适用 “非居民个人(非高管)境内居住时间累计超过 90 天不满 183 天的情形” 的计算公式
阅读 267
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老师,麻烦您帮我解释下受雇所得中境外收雇第一条,您举个例子
廖君老师
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提问时间:08/28 16:06
#税务师#
您好,外国人A在我国超过183天,本来个税是:当月应税收入额=内外付一外付×外天/公天 ,但因为与我国有税收协定优惠,按 当月应税收入额=内外付×内天/公天 计算个税了。
阅读 272
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税务机关查封:开具的是清单 扣押:开具的收据?
刘艳红老师
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提问时间:08/28 15:46
#税务师#
您好,税收征收管理法》第四十七条 税务机关扣押商品、货物或者其他财产时,必须开付收据;查封商品、货物或者其他财产时,必须开付清单。
阅读 515
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税务师550题财务与会计403题,第一问为什么不是500*6%+300*0.4%*6+300*6%*6/12=31.8呢
卫老师
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提问时间:08/28 15:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为本题要求计算的是专门借款,您说的这个是一般借款的计算思路。 祝您学习愉快!
阅读 534
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请问老师,环保税,大气污染,盖房子的,是以竣工验收时间为准,还是联合施工完工证明的资料备案的时间为准,这两个日期不一致,以那个为准?因为相隔半年的呢。请问环保税法对此有规定吗?或者实践中,您认为以哪个为准呢?
朴老师
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提问时间:08/28 15:22
#税务师#
环保税的纳税义务发生时间通常应依据相关环保税法的规定以及具体的政策要求来确定。 在您描述的这种情况下,如果环保税法没有明确规定以竣工验收时间还是联合施工完工证明的资料备案时间为准,从合理性和实践操作的角度来看,可能应以竣工验收时间为准。因为竣工验收通常标志着工程项目的正式结束和投入使用,此时对于大气污染等环境影响的评估和纳税义务的确定更为明确和合理
阅读 489
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老师,减免税需要做账吗
张老师
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提问时间:08/28 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 减免税通常需要做账。在会计处理中,减免税是一种特殊的税务处理,它可能会影响企业的应纳税额。因此,企业需要将减免税的情况记录在账簿中,并在财务报表中进行相应的披露。一般情况是计入营业外收入或这其他收益中的。 祝您学习愉快!
阅读 320
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销售鸡蛋鸭蛋是免税的吗,属不属于纳税人从批发、零售环节购进的部分鲜活肉蛋产品免征增值税?
家权老师
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提问时间:08/28 15:16
#税务师#
是的,免税属于纳税人从批发、零售环节购进的部分鲜活肉蛋产品免征增值税
阅读 682
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购进的专利权因技术进步造成减值的进项税额可以从销项税额中扣减? 减值在企业所得税中不得扣除,在增值税中可以扣除吗?又不是真正发生了损失?
范老师
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提问时间:08/28 15:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在增值税中,购进的专利权因技术进步造成减值的进项税额可以按照规定从销项税额中扣减。这是因为在增值税制度中,允许纳税人将购进货物、劳务、服务等所含的进项税额从销项税额中抵扣,以避免重复征税。当专利权因技术进步而减值时,虽然这在企业所得税中不得扣除,但在增值税中,如果符合相关条件,可以作为进项税额进行抵扣。 需要注意的是,增值税是一种流转税,其关注的是商品和服务的流通环节,而不是最终的消费或使用情况。因此,即使专利权在企业所得税中不被视为实际损失,只要符合增值税的相关规定,其对应的进项税额就可以在增值税计算中进行抵扣。 在增值税中,购进的专利权因技术进步造成减值的进项税额可以按照规定从销项税额中扣减。专利权因技术进步而减值,该减值损失不属于非正常损失,不需要进项税额转出,因此可以扣除。 祝您学习愉快!
阅读 621
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你老师有工资模板,可以自动计算工龄和个税的吗
宋生老师
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提问时间:08/28 14:59
#税务师#
你好!这个没有。因为工资每个月计算都不同。
阅读 350
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请问老师,不征税收入对应的进项税材料需要转出吗?
家权老师
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提问时间:08/28 14:34
#税务师#
没有那个规定,只是发生的成本费用不能所得税前扣除
阅读 452
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老师 税务师继续教育网址是什么?
周老师
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提问时间:08/28 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 继续教育的网址:https://jxjy.chinaacc.com/ 您可以看下 祝您学习愉快!
阅读 386
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原有房产用于经营:经营之月; 这种一般是什么情况:我能想到的房地产企业原本的商品房 不出售了改为自己经营用 还有其他情况吗? 因为一般自有的都是需要从价缴纳房产税的
郭老师
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提问时间:08/28 13:43
#税务师#
对的 就是这种情况的
阅读 444
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A公司是总承包,B公司是劳务总包,是跨区域事项。B公司开了跨区域事项报告并预交了税款,C工资是从B公司接的项目,C需要开具外经证吗?需要在当地预交吗??
小锁老师
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提问时间:08/28 13:36
#税务师#
您好,这个的话,是需要开具外经证当地预交
阅读 423
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公司名下的车加油费发票能不能开具专票抵扣进项
郭老师
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提问时间:08/28 13:06
#税务师#
你好生产办公用的可以的
阅读 744
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用低档白酒连续生产高档白酒不得抵扣已纳消费税原因
郭老师
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提问时间:08/28 11:58
#税务师#
是税法的规定,主要原因是白酒价格高,利润高,因此不能抵扣
阅读 518
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非货币房产资产投资:如果是公司 转让所得= 收入(不含增值税)-账面价值-合理税费 :公司为主体的这种情况:因为公司存在折旧所以减去 所以这里应该是=账面原值-折旧 如果是个人为主体:转让所得=收入-购入房产原值-合理税费 这里的原值就是买多少就是多少 这里原值是含契税的吗? 老师看我 分析的总结的 对比?
小锁老师
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提问时间:08/28 11:38
#税务师#
您好,对的,这是没错的,然后这个原值是包含契税的,购买的契税
阅读 554
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税务师考试能带计算器吗?能带的话,是哪一种
周老师
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提问时间:08/28 11:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师考试可以携带不带记忆功能的计算器。 祝您学习愉快!
阅读 494
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老师,材料成本计算时候,为啥乘以1-10%
暖暖老师
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提问时间:08/28 11:34
#税务师#
你好,烟叶是初级农产品,生产13%的货物可以抵扣10%进项税额,剩余90%才是成本部分
阅读 475
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