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您好！老师！我的个体现在查账征收了，我是不是要注销掉改成有限公司有点，你给我分析一下这两个哪个适合我注册，我发现个体查账征收太麻烦了，从税务上给我分析下！谢谢
朴老师 | 提问时间：04/03 23:43

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 70

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您好！老师！个体都报什么税，是不是在电子税务局报增值税，在自然人报个税，然后个税怎么报，还有就是我让别人给我开的进项票怎么认证，在哪里填资产负债表这些，我都不知道啊
朴老师 | 提问时间：04/03 23:25

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 61

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老师你好，我们是公交公司，一般纳税人简易征收，我们的固定资产购买7个月想出售，问下可以出售吗？有么有规定没有使用到一年不能出售的税法或者文件？，
Fenny老师 | 提问时间：04/03 22:52

#实务#

你好，没有这个规定，这个属于企业自己的经营情况，没有1年的限制。

阅读 89

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如何学习2025年税务师课程？
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 22:51

#税务师#

您好，您找到一个老师，目前26年课没开始，看到有25年课就能免费听

阅读 140

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如何让进行期末调汇
朴老师 | 提问时间：04/03 22:37

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 49

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l老师实收资本资产负载表里实收资本一栏里是50万，是不是就意味着交了？在哪里能看到啥时候交的呢？令如果查不到填哪年是不是行呢工商年报上
郭老师 | 提问时间：04/03 22:12

#实务#

是看你的明细账发生额工商年报上可以看出来，但是是最后一笔投资款的时间，如果是分开交的

阅读 76

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老师，请看一下我们的试题，根据进项票和销项票，应缴税金额是否正确？
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 22:00

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 91

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企业为员工支付的工资个人所得税计入现金流量表哪个项目？公司个人股东分红个税呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 22:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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你好我们是公交公司，老师问下我们新购的固定资产，使用了7个月，可以出售吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 21:44

#实务#

您好，可以的，可以出售的

阅读 62

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请问软件开发企业使用项目财政专项资金补贴时取得增值税专用发票可以进项税抵扣么
范老师 | 提问时间：04/03 21:41

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据现行增值税政策，软件开发企业使用项目财政专项资金补贴时取得的增值税专用发票，其进项税额能否抵扣需要区分具体情况：一、判断标准关键在于该财政补贴是否与销售收入或数量直接挂钩。二、具体情形分析情形一：与销售收入直接挂钩的补贴如果财政补贴与企业的销售收入或销售数量直接挂钩（例如按销售额一定比例给予的补贴），则该补贴实质上构成了销售对价的一部分。此时，企业取得的与该补贴项目相关的增值税专用发票，其进项税额不得抵扣。因为这部分补贴对应的货物或服务，实际上是用于了增值税应税项目中的"价外费用"性质，应作进项税转出处理。情形二：与销售收入无直接挂钩的补贴如果财政补贴属于无偿性补助，与销售收入或数量无直接挂钩（例如为支持特定研发项目、鼓励技术创新等目的给予的定额补贴），则企业取得的与该补贴项目相关的增值税专用发票，其进项税额可以正常抵扣。因为此时补贴不改变原购进货物或服务的用途，只要用于增值税应税项目且符合抵扣条件，即可抵扣。三、实务操作建议软件开发企业在处理此类业务时，应当首先明确财政专项资金补贴的具体性质，查看补贴协议或政府文件中是否约定补贴金额与销售收入、销售数量等指标挂钩。同时，建议企业妥善保存相关补贴文件、资金使用说明等资料，以备税务机关核查时能够清晰说明补贴性质，准确进行税务处理。祝您学习愉快！

阅读 168

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报表里面应交税费要不要重分类呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 21:31

#实务#

您好，不用，这个不是重分类科目

阅读 59

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2026年会计继续教育开始报名了？
卫老师 | 提问时间：04/03 21:22

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：开始了。2026年度中央国家机关会计人员继续教育起止时间为2026年3月30日至2026年12月31日，你可在这个时间段内报名参加学习。祝您学习愉快！

阅读 154

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老师，公司基本户和一般户都是用的法人和我的身份证办的，公司目前负债好几百万，收的工程保证金都拿去还欠款了，请问这个对我有没风险？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 21:18

#实务#

您好，公司基本户和一般户都是用的法人和我的身份证办的，这个是什么意思，你是财务负责人，是吧

阅读 94

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老师您好！电子税务局右上角其它欠税报告如何填写，对企业有何影响？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 21:17

#实务#

您好是你们没交税吧

阅读 97

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进口业务，我司把采购货款付给了清关公司，我司与清关代理公司是用双抬头模式。现在业务结束了，我司还差货款的相关票据，这个怎么办？
杨老师 | 提问时间：04/03 21:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的业务模式是双抬头进口代理，也就是您公司和清关公司共同作为进口货物的抬头方。资金流向是您公司将采购货款支付给了清关公司，由清关公司代为办理清关和支付相关税费。现在业务已经结束，但您公司还缺少货款相关的票据，这会影响财务入账和税务抵扣。解决方法方法一：要求清关公司提供完整票据这是最合规直接的做法。您需要向清关公司索要的票据包括：海关进口增值税缴款书，这是用于抵扣进项税的关键凭证，双抬头模式下您公司和清关公司都可以抵扣，但通常由一方持有原件，另一方使用分割单。还有海关进口关税缴款书，这部分关税需要计入进口货物的成本。清关公司还需要提供代理费发票，用于确认代理服务费用。最重要的是，清关公司应当提供代付货款的结算清单或情况说明，证明其代您公司支付货款的具体金额、时间和对应的货物批次。关键操作是要求清关公司提供代理进口货物证明，这是海关出具的正式文件，配合以双抬头为缴款单位的完税凭证，可以完善您公司的财务和税务链条。方法二：完善财务链条如果清关公司已经取得海关缴款书但尚未转交给您，需要采取以下步骤：首先索要海关缴款书的原件或复印件。在双抬头模式下，海关缴款书原件通常只有一份，您需要和清关公司协商由哪一方持有原件用于增值税抵扣，另一方则使用复印件加上税款分割单进行入账和抵扣。其次，建议与清关公司签订补充协议或结算单，明确记载代付货款的具体金额、支付时间、对应的报关单号等信息，作为财务记账的正式依据。第三，整理保存好您公司向清关公司付款的银行流水回单，这是证明资金流出的重要凭证。方法三：税务合规处理如果清关公司确实无法提供完整票据，您需要考虑以下税务处理方式：关于增值税抵扣，您可以凭双抬头海关缴款书原件，或者由清关公司开具的税款分割单，向主管税务机关申报抵扣进项税额。关于企业所得税税前扣除，如果暂时无法取得全部票据，可以凭进口代理合同、银行付款凭证、货物入库单、报关单复印件等资料，证明业务真实性，在企业所得税前扣除相应成本。还需要与清关公司进行最终结算，确认是否还需要补开代理费发票，或者是否有代付货款的余额需要退回。建议：第一步，立即联系清关公司，正式要求其提供以下资料：海关进口增值税缴款书和关税缴款书的双抬头凭证、代理费增值税专用发票、代付货款的明细清单及对应的报关单号。第二步，仔细核对三单信息的一致性：核对报关单上的货物信息、海关缴款书上的税款金额、以及您公司付款凭证上的资金金额，确保三者相互匹配，货物名称、数量、金额一致。第三步，完善您公司的内部资料，包括进口代理合同或协议、付款审批单和银行回单、货物入库单和验收单等，形成完整的业务证据链。风险提示：如果长期无法取得海关缴款书，您公司将无法抵扣相应的增值税进项税额，会直接增加企业的税负成本。如果票据抬头不规范或不完整，可能在税务稽查时不被认可，面临补税和滞纳金风险。如果代付货款缺乏书面确认文件，这笔款项在财务上可能被认定为借款或其他往来款项，而不是货款成本，影响税务处理。建议您如果清关公司拖延提供票据，可以先发送正式的书面催告函，明确要求其在限定时间内提供。如果仍不配合，需要考虑更换清关代理或通过法律途径维护权益。祝您学习愉快！

阅读 144

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老师，有一家是绳网加工部，但他是开给4s店装修，都是开的劳务费，这种情况购买的装修材料可以让人开票做成本票吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 21:06

#税务#

您好，可以的，这和中可以做成本的

阅读 87

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现在车辆保险费要计提印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 21:04

#实务#

您好，印花税不用计提，交了直接做分录

阅读 68

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公司购买899元的监控摄像机，应该怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 21:00

#实务#

您好，计放管理费用-办公费中

阅读 46

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电商报税流程，是怎么做账报税流程
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 20:52

#税务#

您好，这个按推送过来的数据确认收入结转成本，这个和一般商贸类的差不多

阅读 59

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老师些，手机销售行业，从移动公司那里那手机话费搭配着销售给顾客，但这部分话费又是没收到钱的，确认收入时，会计分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 20:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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公司支付给苈务人员1万元，其中二千元为该劳务人员垫付的车费应由公司承担。那么公司代申报劳务报酬个税时，应申报的金额是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 20:35

#税务#

您好，这个2000也是包括在这个10000里面的吗

阅读 61

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小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1446

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新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

阅读 2273

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固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

阅读 628

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非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

阅读 1023

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请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

阅读 1568

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在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

阅读 3654

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办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 2131

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每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

阅读 3512

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