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老师您好，关于小规模纳税人要不要把2%优惠部分计入营业外收入的问题。如果以3%价税分离，就要把那部分增值税计入营业外收入。如果以1%价税分离，因为此时那部分已经计入主营业务成本后，那么就不用计入了，可以这样理解吗。
郭老师 | 提问时间：08/04 15:43

#实务#

可以的可以这么理解的第二个是做到了主营业务收入

阅读 140

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增值税一般纳税人，属于服务行业，采购数据包进行销售，并提供查询收费服务。增值税申报表，是不是要填主表，附表一，附表二，附表五。附表三和四，还有减免申报表不用填
郭老师 | 提问时间：08/04 15:42

#实务#

四也不需要其他的都要

阅读 140

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老师，公司交诉讼费，法院开具电子收费专用票据，和发票一样的效力吗
郭老师 | 提问时间：08/04 15:42

#实务#

你看下是财政局监制的吧是的话对

阅读 11

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为何要扣除刘某房屋租赁的个人所得税，上面的问都只是计算综合所得，没有算这个分类所得，不应该扣除
麦克老师 | 提问时间：08/04 15:39

#税务师#

你好，综合所得和分类所得是完全独立、分开计算的；您能把题目的问题发一下吗

阅读 51

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有出售二手固定资产，是不是增值税销售额应该比营业收入大的是固定资产的不含税售价？
朴老师 | 提问时间：08/04 15:37

#实务#

不是的，分开两部分理解： 1. 利润表的营业收入：出售自用固定资产，处置价款不计入主营业务/其他业务收入，只通过资产处置损益核算，所以这笔业务不会增加营业收入。 2. 增值税申报表的应税销售额：固定资产不含税售价必须填写在增值税应税销售额里。 3. 结果就会出现：增值税申报销售额包含了处置固定资产的金额，账面营业收入不含这笔钱，因此增值税销售额大于账面营业收入是正常现象。补充：汇算清缴时在资产处置行填报即可。

阅读 29

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1-6月都有出口销售，7月没有出口销售，那7月租金发票需要占比转出进项税额吗
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:37

#实务#

你好，没有就不需要按比例结转了

阅读 12

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请问下，老板有两家公司A和B，三名员工挂在B公司，现A公司实际发生费用，需要报销给三名员工，金额不大，偶尔发生的业务，能否从A公司实际报销给三名员工。
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:35

#实务#

你好，必须狰狞是为A办理业务就可以报销

阅读 103

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手撕票(通用定额发票)可以税前扣除吗
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:33

#税务#

你好，合规有效的手撕定额发票，可以企业所得税税前扣除

阅读 136

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你好，老师我开了销售票出去，就是长期资产可以抵扣吧
朴老师 | 提问时间：08/04 15:32

#税务#

同学你好对的是这样

阅读 6

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老师，从外省找了几个建筑的高级工程师，给对方交社保，一次性给一个公司钱，但是不让给这些人申报个税，个人部门也是公司承担，因为一下子给人家支付的全部费用，这行吗？有个快退休了让按干部身份参保对吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:28

#实务#

你好，可以的！但是最好分开申报支付的这个费用

阅读 11

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老师您好请问，公司注销时，欠股东的其他应付款需要转营业外收入。请问填报表是，是填写所得税年度清算表上面，还是在季度报表上面也要填。实际是嗯呢操作的？
麦克老师 | 提问时间：08/04 15:26

#实务#

你好，不需要在季报和年报填写，需要在注销专用的《企业清算所得税申报表》中填写

阅读 103

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老师好，管线维修焊接是属于什么税收大类呢
麦克老师 | 提问时间：08/04 15:26

#实务#

工厂机器设备、工艺管线维修，选“加工、修理修配劳务”；建筑物、构筑物附属管线维修，选“建筑服务-修缮服务”

阅读 7

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小规模纳税人减按1%，在填写了相应的2%的优惠后是否不需要做多余的会计分录。直接做。借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税 1%部分金额
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:25

#实务#

你好，这多余的2%需要转入营业外收入，要不然提示

阅读 146

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老师，个税是有个税系统吗，怎么看呀
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:25

#税务#

你好，是的有个税申报系统，你登录进去才可以

阅读 120

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老师，模具合同申请付款一般有什么附件呢，请补充一下：付款审批单附件：模具合同、模具验收报告、产品承认书
朴老师 | 提问时间：08/04 15:24

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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老师，4s店月末结转车辆成本，数量金额总账喝水对比，怎么比对
朴老师 | 提问时间：08/04 15:24

#中级职称#

1. 导出整车数量金额明细账，汇总期初、购入、销售出库、期末数量与金额； 2. 和总账库存商品整车科目期初、借方、贷方、期末数据逐项核对； 3. 重点排查：结转成本凭证缺少数量、退换车 / 试驾车账务、红字凭证数量未同步

阅读 4

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老师这一题为什么不是1500*0.06*11/12-3-6-10，为什么是4000，不应该是占用嘛
朴老师 | 提问时间：08/04 15:23

#税务师#

这是专门借款，按借款总额 4000 万计息，不用按实际支付的 1500 万；只有一般借款才按占用资金计算。资本化期间：2 月、5-12 月（9 个月）；3-4 月非正常停工，利息费用化，停工收益不能扣除。资本化利息 = 4000×6%×9/12-(3+10)=167 本题计算结果和选项存在出入，但核心考点不变：专门借款全额计息、区分资本化时段收益。

阅读 75

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老师，您好，我们需要付一笔运费，但是对方开不了发票，那我们能对公转账吗？
钟存老师 | 提问时间：08/04 15:23

#实务#

如果对方是单位，可以转账如果是个人，可能还存在代扣个人所得税的问题呢

阅读 19

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老师，残疾人就业保障金表打开，自动带出来是这个界面，按照个税里申报的工资填，又出现提示，这个具体稳定填？
钟存老师 | 提问时间：08/04 15:20

#实务#

比对有误可能后台数据有误呢目前主要是去残联核定残疾人数量哈

阅读 125

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采购了9万多块的平板，100台，给学生使用，怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:18

#实务#

你好计入固定资产，使用计提折旧做教学成本核算的

阅读 19

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2026年6月出口报关单上货款是CNY204420，运费USD700 保费CNY67.46 分录怎么做.出口日期是6学1日，分录怎么做
麦克老师 | 提问时间：08/04 15:17

#实务#

你好，假设6月1日的汇率为7（实际做账时替换为您公司记账汇率） FOB收入=204420-700*7-67.46=199452.54元；会计分录为借：应收账款 204420 贷：主营业务收入 199452.54 其他应付款 4967.46

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小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1535

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新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

阅读 2398

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固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

阅读 701

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非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

阅读 1069

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请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

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在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

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办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

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每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

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