财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

城市维护建设税是按要交的增值税的多少收
郭老师 | 提问时间：01/20 11:04

#税务#

你好，按照收入的7%或者是5%，小规模小型微利企业在这个基础上可以减半

阅读 18

收藏 0
专票不想抵扣进项税，可否直接计入成本，不做进项税转出，在平台勾选不抵扣
文文老师 | 提问时间：01/20 11:04

#实务#

直接计入成本，不做进项税转出，在平台勾选不抵扣，可以的

阅读 11

收藏 0
付款回单后面需要附合同吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 11:03

#建筑#

不需要的，附上付款回单就行

阅读 120

收藏 1
财务报表和所得税报表里有研发费用，不选加计扣除可以吗？会有什么不好吗？
文文老师 | 提问时间：01/20 11:03

#实务#

财务报表和所得税报表里有研发费用，不选加计扣除，可以

阅读 31

收藏 0
老师，我们12 月的保险交到1月去了，因为跨年了，现在是不是得计提下？要不跨年很麻烦吧？怎么计提啊？
家权老师 | 提问时间：01/20 11:03

#实务#

是的，先在12月计提就行

阅读 17

收藏 0
我想咨询一下总分公司企业所得税申报已经备案了，类型是省内实行特定比例分摊缴纳那个那我后面总分公司应该如何分别申报所得税
文文老师 | 提问时间：01/20 11:03

#实务#

按合并报表与分配比例申报

阅读 13

收藏 0
老师，我今年实收资本净增加100万，资本公积净减少100万，那么营业账簿印花税是不是就是0，不需要申报了？
家权老师 | 提问时间：01/20 11:03

#实务#

是的，就是那样子的，不需要交

阅读 12

收藏 0
工资薪金所得，个税税负怎么核算？
文文老师 | 提问时间：01/20 11:02

#实务#

个税是按实际发放工资申报，没有个税税负标准

阅读 34

收藏 0
有限合伙企业从其他公司取得的股东分红，其中的合伙人分红所得申报经营所得还是代扣代缴？
文文老师 | 提问时间：01/20 11:02

#实务#

有限合伙企业从其他公司取得的股东分红，要申报股息红利个税

阅读 31

收藏 0
老师，利润表上本年度盈利，但税务系统以前亏损，还用计提所得税吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 11:02

#实务#

可以先弥补亏损的哈，不需要计提

阅读 19

收藏 0
老师你好，我们给客户开发票，没有确认收入记到合同负债，但是这笔应收客户已经付款了，现在审计把这个笔应收作为预收账款询证客户，这样对吗
郭老师 | 提问时间：01/20 11:01

#实务#

你好，新企业会计准则没有预收账款，你用的是哪一个准则

阅读 63

收藏 0
老师你好，每年都要提取法定盈余公积和法定公益金吗
文文老师 | 提问时间：01/20 11:01

#实务#

你好，小公司可以不提取的

阅读 24

收藏 0
辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：01/20 10:59

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 62

收藏 0
汽车4S店库存转试驾车，确认收入，结转成本借：应收账款贷：主营业务输入借：主营业务成本贷：库存商品借：固定资产贷：应收账款业务发生在10月份的账没有确认收入结转成本，做的分录是借：固定资产，贷库存商品。 12月份想调账请问老师，我调账的会计分录如何做？
郭老师 | 提问时间：01/20 10:58

#实务#

借，库存商品，贷，固定资产，借固定资产，贷，主营业务收入，借，主营业务成本，贷，库存商品

阅读 41

收藏 0
前提：我们有两家公司，仓库在A城市，公司在B城市，因为城市不方便办公，除了库管以外的人员都在B城市的，但是主要的营收是A城市的公司。然后每个月将工资加医社保汇入B城市的公司，收取一些手续费。像之前的**公司一样的。问题：我想请问一下B城市的公司申报增值税是以什么数据？是工资加医社保作为收入申报，还是手续费作为收入申报。（昨日申报25年第四季度所得税时，发现国税系统会自动带出个税app中的职工薪酬，所以我想问如果按手续费申报收入的话，会造成收入很低，应付职工薪酬又非常高，会异常吧）
朴老师 | 提问时间：01/20 10:58

#实务#

增值税申报：仅以手续费作为应税收入，工资社保是代收代付，不属于应税范围。收入薪酬不匹配风险：会触发税务预警，需签订规范服务协议，将服务费金额调整至合理水平，覆盖人员成本 + 合理利润，匹配薪酬规模。

阅读 17

收藏 0
填报电子税务系统季度财务报表，利润表，现金流量表是填本年累计数吧？不是填本季度发生数吧？新手不懂谢谢
文文老师 | 提问时间：01/20 10:57

#税务#

季度财务报表是填本季度发生数

阅读 16

收藏 0
老师，新成立的公司，已经拿到营业执照了，之前股东垫付的款项还没有让开发票，那我是要等办完税务登记之后再让开发票吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:56

#税务#

可以开票了，公司有税号就可以开了

阅读 34

收藏 0
老师这个上期是指7到9月吗
家权老师 | 提问时间：01/20 10:56

#税务#

是的，就是那样子的哈，那个是提示，据实填报了就行

阅读 32

收藏 0
企业提示有退税，怎么申请不退税抵欠欠税
文文老师 | 提问时间：01/20 10:56

#税务#

你好，向主管税务机关提交《应退税款抵扣欠缴税款申请表》，明确注明自愿放弃退税并同意抵扣欠税。税务机关审核后，系统自动完成抵扣操作，生成《抵扣通知书》通知企业。抵扣后的余额（如有）可继续用于后续欠税或退还

阅读 31

收藏 0
如何更改会计科目
家权老师 | 提问时间：01/20 10:55

#实务#

找到科目设置，选择要修改的科目名称，点修改。关键是那个科目没有启用过

阅读 10

收藏 0
老师您好，想问一下，赔偿款300元，销售费用怎么样称号这个费用？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 10:54

#事业单位#

您好，这个你计入营业外支出就可以

阅读 107

收藏 0
小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1371

收藏 6
新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

阅读 2123

收藏 9
固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

阅读 591

收藏 2
非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

阅读 982

收藏 4
请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

阅读 1490

收藏 6
在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

阅读 3432

收藏 14
办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 2052

收藏 9
每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

阅读 1870

收藏 8
以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

阅读 3421

收藏 14

没有找到问题？直接来提问