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老师，我们股东的公司注销，实收资本里就是这个公司，把这个公司的股份分摊至其他股东，把章程作为依据，可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/20 14:00

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 45

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个体工商户，上个季度税局自动扣了税，没搞明白什么情况会扣，初步判断是开了服务费的票扣的，但也有的开的服务费没交税，请问有没有什么关于个体的最新政策
暖暖老师 | 提问时间：01/20 14:00

#税务#

你好目前没有什么最新的政策优惠

阅读 35

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请问工资薪金的36000以下按3%交税，和全年一次性奖金的36000以下按3%交税，这两个36000是共通的吗？还是分开计算的
小菲老师 | 提问时间：01/20 14:00

#税务#

同学，你好是分开计算的

阅读 30

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老师，股转后怎么做账了，未分配利润降了，未实缴，只是按未分配利润交了个税和印花税文文老师不要接
郭老师 | 提问时间：01/20 13:58

#实务#

你按照什么来交的个税？那你说的降低未分配利润又是什么意思

阅读 44

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老师公司首次出口退税税务要上门核实但是公司的办公室租赁合同是老板个人名义租赁的这要怎么办呢
郭老师 | 提问时间：01/20 13:58

#实务#

你们现在能补上一个合同吧，重新以公司的名义签订

阅读 40

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哪位老师帮忙提供下总分公司的合并财报模板？总分公司之间合并就是简单的相加吗？
文文老师 | 提问时间：01/20 13:58

#实务#

是的，可直接简单的相加

阅读 17

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我们公司去年捐款106万，去年是亏损的，今年又捐了5万，今年的利润的12%是3.8万，这两笔捐款都是可以税前扣除的，请问今年的这笔5万的捐款在年度汇算清缴时需要调增吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/20 13:57

#税务#

你好，今年只可以扣除3.5万，剩余的5-3.8=1.2万需要纳税调增处理的

阅读 21

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我们现在资产将近5000万了，需要怎么操作减少资产
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:57

#实务#

同学，你好偿还债务：用银行存款偿还应付账款、其他应付款等负债，能同时减少资产和负债。处置非核心资产：出售闲置的固定资产、无形资产等，减少资产的同时还能获得现金流。实施资产减值：对存在减值迹象的资产计提减值准备，直接减少资产账面价值。进行债务重组：与债权人协商将债权转为股权或修改债务条件，减少负债的同时可能调整所有者权益。

阅读 10

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老师，小规模年终结账有那几笔分录，是结转损益后结转吗？
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:56

#实务#

同学，你好 1. 结转损益类科目结转收入：借记收入类科目，贷记“本年利润”。结转费用：借记“本年利润”，贷记费用类科目。 2. 结转“本年利润”至“利润分配” 盈利时：借记“本年利润”，贷记“利润分配——未分配利润”。亏损时：做相反分录。 3. 进行利润分配（如适用）提取盈余公积：借记“利润分配——未分配利润”，贷记“盈余公积”。分配股利：借记“利润分配——未分配利润”，贷记“应付股利”。

阅读 73

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请问，公司装修的各项费用，计入长期待摊，每月计提待摊，对应科目是管理费用：开办费及装潢费，这样做对么
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:56

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 39

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老师你好。未开具发票需要不需要缴纳印花税？急急
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:56

#实务#

同学，你好按照合同缴纳增值税

阅读 18

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资产负债表的“未分配利润”跟利润表的“净利润”的金额是一样的？
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:54

#税务#

同学，你好资产负债表期末未分配利润 = 期初未分配利润 + 本期净利润 - 本期分配（如分红、提取盈余公积）。

阅读 55

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暂估成本，在应付账款设一个暂估的科目吗
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:54

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 42

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老师，请问下民非社区服务站能挂很多费用的预付款吗？票未收到
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:52

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 26

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委托生产收回后生产非应税消费品，消费税计入哪里？
周老师 | 提问时间：01/20 13:50

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：委托生产收回后生产非应税消费品，消费税应计入委托加工物资的成本。因为消费税是在应税消费品生产、委托加工和进口环节征收的税种，若收回后生产非应税消费品，后续不会再产生消费税，也就无法抵扣之前缴纳的消费税，所以这部分消费税要计入委托加工物资成本。祝您学习愉快！

阅读 89

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****咨询管理有限公司，这种公司员工的工资，一般计入什么科目？
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:50

#实务#

同学，你好和咨询有关的员工，计入主营业务成本

阅读 28

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之前公司装修费用没开票没做账，现在补做，按当前开始可以吗，还是要反结账从最开始的时候做
朴老师 | 提问时间：01/20 13:50

#实务#

当期入账（当年发生）借长期待摊费用装修费 50000 贷银行存款 / 其他应付款 50000 （金额小则计入管理费用装修费）跨年追溯（上年发生）借以前年度损益调整 / 长期待摊费用 50000 贷银行存款 / 其他应付款 50000 借利润分配未分配利润 50000 贷以前年度损益调整 50000 不建议反结账的原因反结账易导致账套混乱，影响财务数据连续性，增加审计风险。跨年业务用以前年度损益调整更合规，符合会计准则与税务要求。小规模企业账务简化，追溯调整比反结账更高效。

阅读 13

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老师，利润表有资产减值损失，是负数金额。汇算清缴要调整吗？
朴老师 | 提问时间：01/20 13:48

#中级职称#

需要调整。利润表中负数的资产减值损失，代表冲回前期计提的减值，由于前期计提的减值未被允许税前扣除，冲回的金额也不能计入应纳税所得额，需在汇算清缴《纳税调整项目明细表》中做纳税调减，且调减金额不能超过前期累计调增额。

阅读 107

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12月入职的，那报个税是什么时候报？
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:47

#实务#

同学，你好你什么时候发工资？

阅读 16

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请问，开具未报关的出口发票，汇率是根据货物带出镜日当月25年12月还是货款收到日当月26年1月的汇率?税务申报入账是26年1月，无报关单也没有报关单出口日期，开票备注栏里面需要备注吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/20 13:46

#税务#

你好凹陷出口当月的汇率，没报关没必要备注的

阅读 19

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报完12月季度所得税，可以调帐吧
小菲老师 | 提问时间：01/20 13:46

#实务#

同学，你好可以，然后更正申报

阅读 13

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小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1371

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新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

阅读 2123

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固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

阅读 591

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非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

阅读 982

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请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

阅读 1490

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在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

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办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 2052

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每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

阅读 3422

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