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收到出口退税款，会计分录
朴老师 | 提问时间：05/29 09:44

#实务#

计提应收出口退税借：应收出口退税款贷：应交税费 — 应交增值税（出口退税）实际收到退税款借：银行存款贷：应收出口退税款

阅读 16

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为什么现在我中级的授课老师只能选3个？
东老师 | 提问时间：05/29 09:43

#中级职称#

你好，课程的问题您可以直接咨询一下咱们的客服

阅读 80

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请教一下，25年刚成立的公司，资产负责表的资产总额才20.3元，但汇算清缴年报资产总额是0.26万元，这个能改吗
朴老师 | 提问时间：05/29 09:42

#实务#

你截图我看看是哪个

阅读 48

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老师您好，我们公司是销售手机的和电信有合作，在电信卖的机子电信会给我们一笔名为质押款的款项，比如这部手机2999，他给我们质押款2400，要求我给给开具2400的发票，然后买家那边付给我们599，买家那边同样也需要我们开具599的发票，但是我们只卖出了一部手机，两张发票就是两台手机，这样该如何解决
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:42

#税务#

同学，你好这个不要紧的，你只需要留存好和电信的合作协议、收款分款记录备查即可。

阅读 21

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老师，所得税汇算清缴，所得税费用填在主表的哪一栏呢
东老师 | 提问时间：05/29 09:40

#实务#

您好，您说的所得税费用指的是季度预缴的企业所得税吗？

阅读 34

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老师请问，房开公司一般纳税人，在预缴增值税时，价税分离时的税率是多少
暖暖老师 | 提问时间：05/29 09:39

#实务#

预缴增值税 = 预收款 ÷ (1+9%) × 3%

阅读 28

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请问母子公司的汇算清缴有什么要特别注意的吗
暖暖老师 | 提问时间：05/29 09:39

#实务#

你好这个没有！但是关联企业填报需要注意

阅读 19

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老师，农村集体经济组织就是经济联合社，跟销售方签了合同，招了标的，这个销售方是中标单位。经济联合社买了光伏发电的工程服务，本来是要做固定资产的，但是几年了，人家可能也不会开发票了。这个怎么处理了？
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:38

#实务#

同学，你好那你账上做了什么？

阅读 37

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老师为何增值税主表和附表一的数据不一致
东老师 | 提问时间：05/29 09:37

#实务#

您好，您指的是收入数是吗

阅读 26

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老师，支付医疗保险费用的分录怎么写
东老师 | 提问时间：05/29 09:36

#实务#

您好，借管理费用-保险费贷银行存款

阅读 56

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老师你好，给职工买的劳保用品，是记到职工薪酬福利费里，还是直接记到管理费用福利费，不通过职工薪酬福利费这个科目
暖暖老师 | 提问时间：05/29 09:36

#实务#

你好，通过应付职工薪酬核算到福利费

阅读 43

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社保个人承担部分有部分人员的计入管理费用了，汇算清缴怎么调增呢
暖暖老师 | 提问时间：05/29 09:34

#税务师#

你好，就是个人社保单位承担了计入管理费用对吗？

阅读 96

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老师，我们给厂家打货款，厂家用的有费用，比如打10万货款，用了1万费用，回来货11万，这个1万我怎么做账？
朴老师 | 提问时间：05/29 09:34

#实务#

情形一：1 万是厂家给予的折扣 / 返利 / 补贴（视同采购优惠）支付货款借预付账款贷银行存款收到货物（货值含 1 万优惠）借库存商品 / 原材料贷预付账款情形二：1 万是运费、服务费等代垫 / 附加费用，计入采购成本支付全款借预付账款贷银行存款收货 + 确认费用（费用并入存货成本）借库存商品 / 原材料贷预付账款补充：若该 1 万单独开具服务费发票借库存商品 / 原材料借销售费用 / 管理费用（对应费用科目）贷预付账款

阅读 50

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老师，汇算清缴纳税调整明细表里利息支出需要自己填对吗
东老师 | 提问时间：05/29 09:32

#税务#

对，你需要在这里面自己填的

阅读 51

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出口退税款收到了，这笔款是不影响利润的吗？为什么呀老师？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 09:32

#实务#

你好，纯出口退税款，本身不影响企业当期利润，核心原因：它是收回垫付的进项税额，不属于收入、也不是收益。

阅读 48

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老师，主营业务收入，用不用按产品名称设二级明细科目？
东老师 | 提问时间：05/29 09:32

#实务#

你好，可以这样设置，这样的话，将来查询更方便

阅读 24

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你好，能不能直接缴费帮我开通会计继续教育2025年2026年的
范老师 | 提问时间：05/29 09:31

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请问您需要办理哪个省市的继续教育呢？祝您学习愉快！

阅读 52

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老师好，维修机械发票项目怎么填写
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:31

#实务#

同学，你好修理修配服务*维修费

阅读 42

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老师，无票收入怎么做账呢？报了税的，只是只是的账没有做，我需要怎么做呢？
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:30

#税务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 36

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老师我这里公司有个股东现在需要发他服务费，他是专门负责在建工程的我这里让他把他的这部分开服务票给我行吗
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:30

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 21

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老师，社保滞纳金可以税前扣除吗？
小赵老师 | 提问时间：05/29 09:29

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：依据《企业所得税法》第十条的规定，对于不能税前扣除的滞纳金限于"税收滞纳金"，社会保险费滞纳金没有文件明确不得在税前扣除，因此可以在税前扣除。如果您还有疑问，欢迎您继续提问！祝您学习愉快！

阅读 90

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小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1492

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新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

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固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

阅读 653

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非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

阅读 1032

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请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

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在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

阅读 3722

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办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

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每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

阅读 3562

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