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老师，出口日期3月21日，退税汇率采集汇率日期填3月21日？
家权老师 | 提问时间：04/04 11:05

#实务#

你可以按当日，可以选择当月1号的，一旦选定不能变更

阅读 50

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公司请的水电师傅，包料包工一起一万多，那这个发票怎么开给公司
郭老师 | 提问时间：04/04 11:02

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、师傅是已登记个体户或公司如果水电师傅已经注册了个体工商户或者成立了公司，那么他可以自行开具增值税发票给公司。发票类型可以是增值税专用发票或普通发票，具体取决于公司的需求。如果公司是一般纳税人且需要抵扣进项税，可以要求开具专用发票；如果公司是小规模纳税人或不需要抵扣，普通发票即可。发票内容应开具为建筑服务中的修缮服务，具体可以写水电维修、水电安装或修缮服务等。税率方面，小规模纳税人目前适用百分之三的征收率，但现阶段有优惠政策，实际按百分之一征收。二、师傅是个人未注册如果师傅只是个人，没有办理任何营业执照，那么他无法自行开具发票，需要通过以下方式处理：第一种方式是师傅本人到税务局申请代开发票。师傅需要携带身份证、与公司签订的合同或协议、银行卡等资料，前往当地税务局办税服务厅或通过电子税务局在线申请代开。代开发票时需要缴纳增值税，目前小规模纳税人适用百分之一的征收率。同时，个人所得税由支付方也就是公司来代扣代缴，按照劳务报酬所得计算，税率百分之二十起。第二种方式是如果师傅不愿意去税务局代开发票，公司可以凭借师傅签字的收款收据入账，但需要按照无票支出处理。这种情况下，公司需要在企业所得税汇算清缴时进行纳税调整，这部分支出不能在税前扣除，会增加公司的企业所得税负担。因此这种方式并不推荐。三、个人所得税代扣代缴如果通过税务局代开发票，公司作为支付方负有代扣代缴个人所得税的义务。劳务报酬所得的个人所得税计算方式是：收入额减除费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。然后按照百分之二十至百分之四十的超额累进税率计算应纳税额。以一万元为例，应纳税所得额为一万元乘以百分之八十等于八千元，应纳个人所得税为八千元乘以百分之二十等于一千六百元。公司需要向师傅支付八千四百元，并代扣一千六百元个税向税务机关申报缴纳。四、建议操作方案最合规且对公司最有利的方式是让师傅到税务局代开发票。具体操作流程是：公司与师傅补签一份简单的施工合同或协议，明确工程内容、金额、付款方式等；师傅携带身份证、合同、银行卡到税务局申请代开发票；公司收到发票后，按照发票金额扣除应代扣的个人所得税后支付给师傅；公司在次月十五日前向主管税务机关申报并缴纳代扣的个税。如果师傅不愿意配合开发票，公司可以考虑更换为有资质的装修公司或个体户来承接此类业务，以确保取得合规发票，避免税务风险。五、公司入账所需资料无论哪种方式，公司入账时都需要准备以下资料：正规增值税发票原件、施工合同或协议复印件、银行付款回单或现金支付凭证、个人所得税代扣代缴完税证明如适用。这些资料需要完整保存，以备税务机关检查。祝您学习愉快！

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老师，您好，我在做账的时候，很奇怪，有一个供应商，第一次取得他们的发票，他先是给我们老板开了一个11580元的发票，接着又开了一个105800元的红字发票，他的红字发票，是不是搞错了，多打了一个零，我估计很有可能
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 11:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 82

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老师，如果老板为他的朋友缴纳社保，这个资金要怎么收取呢？让他的朋友把钱打到公户风险是不是很高
刘艳红老师 | 提问时间：04/04 10:58

#税务#

您好，这个私账给法人就可以

阅读 67

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个人所得税里面的三险一金是自己承担的那部分数据吗
家权老师 | 提问时间：04/04 10:53

#实务#

是的，你很棒，就是那样子的。

阅读 44

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2025年公司开具农产收购发票，因有些农户注册有个体户，不符合要求开收购要，收到税务专管员要求红冲，返回当期抵扣做进项税额转出，会计账务处理要怎么做？红冲的发票是否需要补回？
汪老师 | 提问时间：04/04 10:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于已认证抵扣的农产品收购发票被要求红冲，需要进行进项税额转出处理。会计账务处理如下：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：相关费用科目关于红冲的发票是否需要补回，需要与税务专管员进一步沟通确认。若符合规定，应补开合规的发票，以便正确进行进项税额的抵扣。同时，要保留好相关资料，如红字发票、蓝字发票、进项税额转出凭证等，以备税务机关核查。祝您学习愉快！

阅读 149

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老师：滞纳金100.78元已经在计算应纳税所得额中扣了·1图企业所得税年报纳税调整明细表提示滞纳金 103.56元，图2 我想说的是 103.56-100.78=2.78元基数算现补缴的金额吗
家权老师 | 提问时间：04/04 10:49

#税务#

不交的税要看完税证明哈，不能简单靠计算

阅读 58

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老师，开专票的担保费可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：04/04 10:48

#实务#

是办理贷款过程中的担保费？

阅读 52

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报税的时候勾选认证的发票必须和账上的进项一样吗
家权老师 | 提问时间：04/04 10:46

#税务#

是的，跟当月做的进项税金额一致

阅读 88

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化肥中的尿素免税吗，小规模开票开多少
家权老师 | 提问时间：04/04 10:46

#实务#

那个就是开免税普票就行

阅读 44

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我们是线上销售家具的，由其他工厂代加工，由一批材料，我们没有付款也未收到发票，要暂估一部分，这个分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/04 10:43

#税务#

按收的存货暂估暂估入库规范操作发票未到，已经收到货借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 55

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支付阿里巴巴网站2026年服务费计入什么科目明细？
文文老师 | 提问时间：04/04 10:42

#实务#

可计入销售费用-服务费

阅读 60

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个人作为微信达人，在微信平台视频号上面直播带货销售货物取得的收入需要缴纳哪些税啊？需要个人自行申报吗
文文老师 | 提问时间：04/04 10:41

#实务#

交增值税，城建税等附加，经营所得个税若税局没有通知，可暂时不申报。

阅读 96

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老师，您好，向您请教一个问题。我的老板在邮政电子银行里面，下载3月回单。他选择的区间是3月1日至3月31日，可是下载出来的回单和流水，经过核对后，发现回单还少了好几天的。是不是电子银行的系统，有时候会有问题。
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 10:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 74

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给单位做一个木板花池，包工包料，4900 元发票的税收编码写什么？
文文老师 | 提问时间：04/04 10:36

#税务#

你好，可开具建筑服务

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老师好，业务招待费60%能进费用，40%不能进费用需要调增是吗？在做企业所得税汇算清缴时
家权老师 | 提问时间：04/04 10:36

#实务#

是的，按40%的费用不能税前扣除的哈

阅读 49

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请问您一下，这个月扣完4月份的社保我就是刚好交满1年的社保了，但这个月我上班4天，裁员，可以领失业金的吗？
文文老师 | 提问时间：04/04 10:33

#税务#

刚好交满1年的社保了，可以领失业金的

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社保 15号以后新增的员工税务局后台只扣了医疗工伤生育还有养老的没扣估计会在4月份中扣除我的会计分录怎么写呀
家权老师 | 提问时间：04/04 10:30

#实务#

你现在交了那些医疗就做支付医保的分录，4月扣的只做4月扣的医疗工伤生育还有养老

阅读 43

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请问老师，个体工商户要做账吗？季报的个税就是经营所得，收入减去成本？需要和小规模一般纳税人一样填写财务报表吗？
家权老师 | 提问时间：04/04 10:26

#实务#

是的，查账征收的需要做账的。根据利润表本年累计数填报，生产经营所得：收入总额=营业收入✚营业外收入，成本费用=收入总额-利润总额

阅读 46

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老师，微信支付认证收到的0.01元可以计入管理费用办公费借方红字吗
家权老师 | 提问时间：04/04 10:25

#CPA#

可以的，没问题的哈

阅读 114

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老师，我们老板两个公司法人，其中一个公司向我们公司转了70万，到时备注的是往来款，我如果按实收资本入账会有影响吗？现在这些钱都用于公司开办的各种开支了，我这个应该怎么入账最合理或者最方便？
家权老师 | 提问时间：04/04 10:25

#税务#

那个要重新打款，备注投资款才能做实收资本

阅读 63

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小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1446

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新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

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固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

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非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

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请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

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在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

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办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

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每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

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