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老师，个人所得一年收入没得12万，可以不用汇算申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:17

#税务#

您好，是的，这个不用汇算清缴

阅读 57

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老师，请问 CIF是国际贸易的对吧，国内贸易的不能做，没有进出口经营权的
文文老师 | 提问时间：01/21 10:16

#实务#

是的，CIF是国际贸易的

阅读 15

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我们是外账，客户26年补开25年的万租金，和26年税率不同，算26年收入里面可以吗[捂脸]难不成每次补开都倒回去25改收入吗……问题不大吧？反正总数，税率没少
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:15

#税务#

您好，前面没有确认收入，26年开了票确认到26年好些

阅读 26

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老师，你好！公司新购入小汽车，折旧年限一般按多少年，预计净残值按什么比例？
小菲老师 | 提问时间：01/21 10:14

#实务#

同学，你好公司新购入的小汽车，折旧年限一般按5年计算，预计净残值比例通常为5%。

阅读 43

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公司开年会，租酒店会议厅的房费5000元和职工聚餐12000元分录应该怎么做
家权老师 | 提问时间：01/21 10:12

#实务#

分别计入会议费和福利费

阅读 42

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老师好，请问公司库存现金的账面限额有规定吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:12

#实务#

那个没有限额的规定的

阅读 23

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公司收到行政处罚12000元，其中公司10000元，员工2000元，公司先行垫付，后期从员工工资中扣回，营业外支出应该记10000元，其他应收款2000元，还是营业外支出12000元，营业外收入2000元？
暖暖老师 | 提问时间：01/21 10:11

#实务#

你好，营业外支出10000 其他应收款2000

阅读 68

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老师，填写财务报表保送时，利润表里的本期所得税费用要不要填上？
小菲老师 | 提问时间：01/21 10:11

#实务#

同学，你好要填上的

阅读 30

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现在一个人可以在多加单位任职，按照工资薪金发工资吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 10:10

#实务#

现在一个人可以在多加单位任职，按照工资薪金发工资。

阅读 15

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请问老师，水果采购的是免税普票，然后销售出去是开9个点的专票，那么这个采购的免税普票能不能计算抵扣进项？如果能抵扣需要什么资料？
朴老师 | 提问时间：01/21 10:08

#实务#

红冲原收入借：主营业务收入 C 不含税借：应交税费 — 应交增值税（销项税额） C 税额贷：银行存款 C 补记信息费成本并按实际确认收入借：银行存款 C 借：主营业务成本 — 信息费 F 不含税借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） F 税额贷：主营业务收入 C 不含税 + F 不含税贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） C 税额 + F 销项税简化调整（不全额红冲）借：主营业务收入 F 不含税借：应交税费 — 应交增值税（销项税额） F 销项税贷：主营业务成本 — 信息费 F 不含税贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额） F 进项税

阅读 35

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老师，我想问下，员工年中做了专项附加，后面月份累计不扣个税了，那前面税务多扣的个税，员工做汇算的时候，是退给员工本人还是退到公司账户呢
朴老师 | 提问时间：01/21 10:07

#实务#

个税汇算多缴退税只退员工本人，不会退到公司账户

阅读 12

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民办非企业单位，还没取得非营利组织的认定，收到的投资款，需不需要交企业所得税。如果收到的捐赠款？要不要交企业所得税
文文老师 | 提问时间：01/21 10:06

#税务#

收到的投资款，不需要交企业所得税。

阅读 15

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从贷款帐户转入个体户，支付内容，劳务费，如何写分录？
小菲老师 | 提问时间：01/21 10:05

#建筑#

同学，你好借：管理费用-劳务费贷：银行存款

阅读 128

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想问一下，收入发票跨年红冲不能计算到以前年度收入只能计入当年是吗
家权老师 | 提问时间：01/21 10:05

#实务#

是的，就是那样做账就行

阅读 47

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对照所得税申报表中的成本费用，是应该用发票价税合计，还是仅用发票金额呢？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:05

#税务#

你抵扣了进项就是不含税金额

阅读 16

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一般纳税人增值税及其附件税的相关凭证分录怎么记
家权老师 | 提问时间：01/21 10:05

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 10

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公司转让二手车可以自己由二手车营销商开发票给个人吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:04

#实务#

您好，可以的，用这个发票可以入账

阅读 53

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合作社开发票流程可以发一个吗？怎么开不了免税呢
文文老师 | 提问时间：01/21 10:04

#税务#

发票业务-发票开具开发票时，选择免税税率

阅读 17

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老师，现在手机端切换登录企业账号就可以开票了吗
文文老师 | 提问时间：01/21 10:04

#实务#

可以开，但没有电脑网页开票方便

阅读 15

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我已经计提所得税，发现计提教育费附加时多了0.4，如果调减的话，对所得税有影响吗？因为我已经申报了
文文老师 | 提问时间：01/21 10:03

#实务#

金额小，对所得税基本没影响

阅读 14

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增值税及其附加相关的凭证分录
文文老师 | 提问时间：01/21 10:01

#税务#

公司是小规模纳税人还是？

阅读 22

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小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1371

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新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

阅读 2123

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固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

阅读 591

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非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

阅读 983

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请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

阅读 1490

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在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

阅读 3433

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办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 2053

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每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

阅读 3422

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