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老师我想问一下财务工作，怎么做才不容易被替代呢？
朴老师 | 提问时间：05/29 10:01

#实务#

跳出基础核算摆脱记账、开票、报税等重复事务，深耕账务梳理、风险把控、成本管控。掌握业财融合能力懂业务流程，能结合经营数据做分析、提优化方案，不只埋头做账。深耕专项技能主攻税务筹划、高新 / 研发加计扣除、汇算清缴、资金管理、内控、审计对接等高阶模块，形成不可替代的专长。精通工具与系统熟练 Excel 高阶函数、财务软件、ERP、电子税务局，提升效率，能处理复杂数据与系统问题。把控风险 + 合规熟悉财税政策，提前排查税务、账务、用工风险，帮企业规避损失，这是核心价值。提升综合软实力加强沟通、统筹、复盘能力，能对接各部门、应对检查、统筹财务事项。持续更新知识跟进新政、考证进阶（中级、CPA、税务师等），保持专业竞争力。

阅读 55

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我是施工单位，我们公司按照营业收入2.5%计提安全生产费，工程分包费里面的安全措发生的时候需要冲专项储备。
王一老师 | 提问时间：05/29 10:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的具体问题是什么呢，烦请您详细描述，以便老师针对您的疑问回复您。祝您学习愉快！

阅读 64

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如果用公司名义买了一套房子，那么工商年报的资产要怎么填呢
暖暖老师 | 提问时间：05/29 09:59

#税务#

你好，资产包括这个房子

阅读 70

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老师，房租发票可以从收租日前几个月开？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 09:59

#实务#

你好，这个没具体的规定的

阅读 40

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请董孝彬老师解答，谢谢！老师，3小问转让非独占许可使用权应纳税所得额调整金额怎么做？
朴老师 | 提问时间：05/29 09:58

#税务师#

转让所得 = 700-100=600 万元，按政策：500 万部分免税，超过部分减半征税。应纳税所得额调减金额 = 500 + (600-500)×50% = 550 万元。

阅读 85

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老师请问一下企业所得税汇算清缴中有调增加成本，我的会计账利润表也要调增吗、
东老师 | 提问时间：05/29 09:58

#税务#

您好，是发生的真实业务，因为没有发票调整吗？

阅读 53

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25年有一笔档案服务费欠我们的钱没给没批下来那这笔需要账务上做什么处理吗？不管他可以吗？不知道能不能批下来？怎么做稳妥
朴老师 | 提问时间：05/29 09:58

#实务#

服务已完成，正常确认收入、挂应收账款。预估回款风险，计提坏账准备，暂不核销。不可放任不做账，存在税务与账实不符风险。后续回款冲应收；确定无法收回，补齐资料再做坏账核销。

阅读 47

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老师公司想卖一辆罐车卖这个都需要交什么税呢
东老师 | 提问时间：05/29 09:57

#实务#

您好，卖车的时候涉及到增值税附加税和印花税

阅读 25

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老师，想问下我们有个项目17年就已经竣工了，但是一直没有结算，现在才开始结算，然后我们公司现在是收尾，这个项目本来是**的，由于对方原因导致发票没有开也没有缴税。现在这个项目重新启动，我们要算滞纳金，我们要收项目保证金，您说这个税务滞纳金从什么时候开始算合适啊。（18年预收150万，19年预收40万，当时没有预缴税也没有开票）
朴老师 | 提问时间：05/29 09:56

#税务#

150 万从 2019 年 1 月 16 日起算，40 万从 2020 年 1 月 16 日起算，滞纳金由**方承担，可从保证金扣除

阅读 55

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去年发票暂估10万，我只做了一笔借，主营业务成本10万，应付账款10万。今年汇算清缴前我收到了8家的发票合计6万，最后申报表我要调增4万，请问我账务这边要怎么处理？帮忙写一下分录，谢谢
东老师 | 提问时间：05/29 09:54

#实务#

冲收到八万的暂估借主营业务成本-80000 贷应付职工-80000 再按照发票做账结主营业务成本80000 贷应付账款80000

阅读 64

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A是B的母公司，因为B账户没钱，现在b项目的费用，由A 替B支付，供应商给A开票，现在发现b费用挺高的，这样所得税汇算清缴的时候缺成本票，A能给B开这些费用吗？是一些办公用品，物料采买。
东老师 | 提问时间：05/29 09:53

#实务#

您好，肯定不行的，a和b之间压根没有交易，这不就是虚开发票了吗

阅读 33

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老师，您好！收货1000元，借：原材料 1000贷：应付账款 1000，现在要退货，金额500元，借：应付 500 贷：原材料 500，是这样的分录吗（不管税）？现在又从供应商处进货600元，之前的500退货款供应商不退回给我们，而从后面供货的600元抵，然后我方还应支付对方100元（600-500），这样可以吗？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的分录和理解没问题，正确。祝您学习愉快！

阅读 46

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老师，一般纳税人开票开；风管式内机，按几个点开？
朴老师 | 提问时间：05/29 09:51

#实务#

一般纳税人销售风管式内机，税率13%。

阅读 17

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请问，劳务派遣由用工单位直接发放工资，怎么开发票？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 09:50

#实务#

你好，用工单位直接发工资 → 这部分劳务公司不开票

阅读 25

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老师早上好，请问个税是按扣除社保和五险一金后算的吗
东老师 | 提问时间：05/29 09:47

#实务#

对，肯定是扣除保险，五险一金，后来计算个税

阅读 44

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老师，我想咨询下外包合同服务费每个月不是固定金额的话怎么办呀？
朴老师 | 提问时间：05/29 09:46

#实务#

每月按实际 + 月末暂估，次月来票冲回重入；汇算前补齐发票，税前正常扣

阅读 50

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实验室物料采购开13%专票可以吗采购一些无水乙醇、氢氧化钠之类的化学物品和实验仪器用于研发实验室物料
朴老师 | 提问时间：05/29 09:46

#税务#

研发用化学试剂、仪器，开 13% 专票合规、可抵扣，放心收。

阅读 23

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请问老师，可用发票额度，是不含税的么？
东老师 | 提问时间：05/29 09:45

#实务#

- 开具金额总额度 / 可用额度 = 不含增值税金额

阅读 27

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老师，请问个体户系统显示是查账征收，需要每个季度报送财务报表吗，系统里面财务会计制度还没有备案，系统里季度未申报的只显示了增值税要申报，需要去申报财务报表吗，没有开过对公账户。
东老师 | 提问时间：05/29 09:44

#实务#

您好，查账征收的个体户，个税要按季报，但财务报表（资产负债表/应税所得表）一般不用每季向税务局报送，多为年报或备查。

阅读 52

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收到出口退税款，会计分录
朴老师 | 提问时间：05/29 09:44

#实务#

计提应收出口退税借：应收出口退税款贷：应交税费 — 应交增值税（出口退税）实际收到退税款借：银行存款贷：应收出口退税款

阅读 16

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为什么现在我中级的授课老师只能选3个？
东老师 | 提问时间：05/29 09:43

#中级职称#

你好，课程的问题您可以直接咨询一下咱们的客服

阅读 81

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小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1492

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新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

阅读 2323

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固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

阅读 653

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非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

阅读 1032

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请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

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在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

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办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 2182

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每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

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