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小规模一个季度的免税额是多少
文文老师 | 提问时间：11/17 11:13

#税务#

季度销售额不超过30万，免增值税

阅读 29

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老师好：我司在广东佛山，请问：我司招了一部分退休后的反聘人员，这部分人之前一直在我司工作，请问这批人需要交残疾金吗？
文文老师 | 提问时间：11/17 11:08

#税务#

若按工资申报，是要

阅读 27

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老师，消防工程的费用可以开建筑服务发票吗？
文文老师 | 提问时间：11/17 11:04

#税务#

消防工程的费用可以开建筑服务发票。

阅读 37

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老师，你好，请问收到社**保费，怎么做分录，后面没有对公转给他，就是这个员工在公司交社保，但是没有申报工资，那可以直接冲借，银行存款，贷其他社保个人部分吗（交时候有做），那这样不是一直挂着，怎么处理比较好啊
家权老师 | 提问时间：11/17 11:03

#税务#

借，银行存款，贷其他应付款-某人，退给他的的时候做相反的分路

阅读 20

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公司是销售肥料企业，根据相关文件政策，有些有机肥和复合肥，属于免税。但目前仍分不清哪些属于免税哪些不免税的产品，这样如何区分？
朴老师 | 提问时间：11/17 11:02

#税务#

有机肥：有机肥料、有机 - 无机复混肥料、生物有机肥这三类免征增值税，需分别符合《有机肥料》（NY525—2012）、《有机 - 无机复混肥料》（GB18877—2009）、《生物有机肥》（NY884—2012）标准，且需取得肥料登记证、产品质量检测合格报告等资料。复合肥：仅以免税化肥为主要原料（免税化肥成本占比超 70%）的复混肥（含复合肥）才免税，普通复合肥不免税。

阅读 51

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公司上月个税扣税了，会计没有采集个人附加扣除项，让员工自行手机下载个税APP采集扣除项，这样多扣的个税次年3月前手机上个税汇算清缴手机上退给员工吗？
家权老师 | 提问时间：11/17 10:52

#税务#

是的，那个在汇算的时候可以退税的

阅读 185

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老师好，我们是一般纳税人，农产品配送企业，我们给一个私人学校配送，他现在要求我们从他的总公司进货，开进来的成本票是珠海的，我们是安徽的，异地开票会有风险吗？
郭老师 | 提问时间：11/17 10:52

#税务#

你好，实际是安徽给你提供的是的话有风险，这种属于虚开发票

阅读 38

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朴老师，增值税税负率高，利润就高，这个逻辑怎么用公式推理，老师举一个例子呢，朴老师回复谢谢
朴老师 | 提问时间：11/17 10:51

#税务#

假设 A、B 两家制造业一般纳税人（税率 13%），2025 年数据如下：看图，结论为：反例中 A 公司税负率（2.6%）远低于 B 公司（6.5%），但净利润（15 万）却远低于 B 公司（370 万），直接推翻税负率高→利润高的逻辑。核心矛盾点：税负率高低取决于进项税抵扣多少（如 A 公司材料成本高，进项抵扣多，税负就低）；利润高低取决于收入 - 成本 - 费用的差额（如 B 公司材料成本低、费用少，利润就高）。极端情况：若企业进项税极少（如高价购入固定资产后无后续采购），税负率会很高，但如果同时收入低、成本高，利润可能为负。

阅读 21

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老师，我们企业员工9月份的工资，10月份发放，现在11月17号申报属期是10月的工资薪金个人所得税，现在做人员信息采集，员工从业日期该选择9月份，还是10月份？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 10:49

#税务#

您好，员工从业日期该选择9月份

阅读 52

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一般纳税人销售自用车，取得二手车发票，车价合计6万，请问怎么填写增值税申报表？金额填6万吗？购买时抵扣13%的税
文文老师 | 提问时间：11/17 10:39

#税务#

按13%，未开票收入列，换算为不含税金额

阅读 88

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委托供应商购买材料及加工费分录怎么做，以及收回成品后如何结转
小菲老师 | 提问时间：11/17 10:37

#税务#

同学，你好借：委托加工物资（加工费、材料）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款收回加工完成的成品借：库存商品贷：委托加工物资

阅读 31

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老师你好一个人最多可以办理多少个体户啊
小菲老师 | 提问时间：11/17 10:33

#税务#

同学，你好没有数量要求

阅读 21

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就是我要收甲方的货款，但是甲方没钱，通过承建方的农民工专户支付到民工工资卡，民工是我们提供的，个税是我们承担，需要申报不？怎么做账，怎么平应收账款？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 10:32

#税务#

您好，借：应付职工贷：应收账款

阅读 26

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老师，员工的工资，之前每个月都是5000元一下，这个月工资超过了5000，我们在造工资表时扣了个税，但是我们在申报个税时发现个税系统这个员工这个月不需要交个税，是不是个税也是按每个月累计的算吗？不是其中某一个月工资达到5000以上就扣税是吧？
家权老师 | 提问时间：11/17 10:30

#税务#

是的，是个税也是按每个月累计的算

阅读 41

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你好，我公司的房产以物抵债给对方公司，对方要求开票，我要使用哪个税目开票
文文老师 | 提问时间：11/17 10:28

#税务#

你好，按不动产开具，若是一般纳税人，9%

阅读 20

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老师 A公司注销把持有的B公司的股权转让给自然人C，那么B公司要不要做资产评估的
文文老师 | 提问时间：11/17 10:15

#税务#

B公司不要做资产评估的

阅读 61

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数电发票初次付额是什么时间操作的，已经开过数电票的还用付额吗
家权老师 | 提问时间：11/17 10:07

#税务#

已经开过了不需要再付额，额度不够申请调整就行

阅读 25

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请问下我司是小规模纳税人我们租的一间屋子现在转租给其他公司，物业费的发票按哪个税率开
文文老师 | 提问时间：11/17 10:06

#税务#

你好，物业费可按1%开具

阅读 39

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我们是们窗加工企业，同时还有建筑企业资质证书，建筑幕墙工程专业承包二级，钢结构工程专业承包二级，建筑装修装饰工程专业承包二级，我们签的是工程专业分包合同，开的是9%的工程发票，现在专管员说我们的属于混合销售，要分开开票，我觉得我们的不属于混合销售，想要政策支撑，我们原材料、玻璃五金配件等都属于外购，然后自己加工，再安装，
朴老师 | 提问时间：11/17 10:02

#税务#

政策支撑：财税〔2016〕36 号：混合销售按主业计税，你公司有建筑资质、签工程分包合同，主业是建筑服务，适用 9% 税率。国家税务总局公告 2017 年第 11 号：仅自产货物 + 安装需分别核算，你公司外购原料加工后用于工程，不适用该条款。实操 “实质重于形式”：业务核心是交付工程成果，门窗加工安装是工程组成部分，非 “销售货物 + 安装” 的混合销售。

阅读 28

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老师，请问个人独资企业，暂停营业，没有员工，申报人员为0，个税还需要申报吗？
家权老师 | 提问时间：11/17 10:00

#税务#

是的，那个还是要按以前一样申报，0申报的。

阅读 26

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请问老师，我结转10月销售出库产品成本，应该与10月开票收入和未开票收入对应？
文文老师 | 提问时间：11/17 09:54

#税务#

是，应该与10月开票收入和未开票收入对应

阅读 42

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老师，老板在外面餐饮服务店的冲值（有员工聚餐也有招待客人），费用应做到什么科目里
小菲老师 | 提问时间：11/17 09:52

#税务#

同学，你好要先区分具体的用途。员工聚餐-福利费招待客人-招待费

阅读 25

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老师光伏项目收取电费，但现在出现比电网电费贵的问题，可能会把比电网贵的部分作为租金补偿给回业主，这样的话我们申报做账需要怎么做
暖暖老师 | 提问时间：11/17 09:46

#税务#

你好，这部分我们能做成本核算，要摸冲减收入

阅读 51

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做账时弄错了计提的增值税,企业所得税多，但实际交的税少，这种情况怎么办呢
文文老师 | 提问时间：11/17 09:44

#税务#

可做相反分录，冲减多计提的

阅读 19

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老师，公司社保医保在哪个平台申报缴纳的
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 09:42

#税务#

您好，在电子税务局上面操作

阅读 23

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老师我们是生产纸箱的，但是我们也有生产出来，不合格报废的，还有就是客户退回也不能用的，这些我们只能当做废纸不能用了，但是我想做在外账里面，我需要有哪些资料去佐证啦，才可以做在外账里面啦？
暖暖老师 | 提问时间：11/17 09:40

#税务#

你好这个没材料，只可以倒挤这部分数据

阅读 45

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我公司是生产制造企业一般纳税人，13%税率，10月份卖了不绣钢边角料，买方是个人，我没有开票给他，现在申报增值税是填在未开具发票里面吗？不含税销售额也是按卖价除以1.13计算吗
朴老师 | 提问时间：11/17 09:40

#税务#

填报栏次：增值税纳税申报表附列资料（一）中 “13% 税率的货物及加工修理修配劳务” 对应行次的 “未开具发票” 列。销售额计算：不含税销售额 = 实际收款金额（卖价）÷1.13，销项税额 = 不含税销售额 ×13% 借：银行存款 / 库存现金（实际收款金额）贷：其他业务收入（卖价 ÷1.13）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（不含税销售额 ×13%）

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买卖二手车个体，将买进卖出的车辆通过个人过户是否违规，是否能计入公司收入和成本
文文老师 | 提问时间：11/17 09:25

#税务#

通过个人过户，不能计入公司收入和成本

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您好，老师，我这有一个养殖场，是个体工商户，麻烦问一下增值税和个体经营所得都免么
文文老师 | 提问时间：11/17 09:23

#税务#

是，增值税和个体经营所得都免

阅读 30

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您好，老师，请问集体公司帮忙公司总经理办理签证，需要支付签证费给对方，办理签证是为了在境外参加全球会议，请问需要给境外公司代扣代缴增值税吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：11/17 09:19

#税务#

是的，那个需要的哈，对方是境外公司

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