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老师，没有收入印花税还用申报吗
家权老师 | 提问时间：01/14 11:32

#实务#

有进货还是的申报

阅读 49

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老师您好，登完明细账和总账后，写财务报表时发现记账凭证有一个科目写错了，这个怎么更正？把“应付账款”写成“应收账款”了，其他内容都对。记账凭证我已经红字冲销，并蓝字更正了。但是三栏式明细账和总账这些怎么更正？
apple老师 | 提问时间：01/14 11:31

#实务#

建议你把那个【修正错的分录】也就是你后补的分录，删除了，不要动总账与明细账了，这两个是往来科目，不影响损益，你修正到次月就行

阅读 152

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麻烦老师给一份，一个企业某一个月内账和外账的两套账的做账分录？最好按照一笔笔业务来
岳老师 | 提问时间：01/14 11:30

#实务#

实不相瞒，这需要一整本会计书。建议您针对具体业务提问。

阅读 28

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老师公司支出的钱，发票没有回来呢，可以记成本吗
文文老师 | 提问时间：01/14 11:28

#实务#

公司支出的钱，发票没有回来，可以记成本。

阅读 17

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老师，进项税额转出怎么做会计凭证？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:28

#实务#

您好借：成本或费用贷：应交税费-进项转出

阅读 39

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老师，印花税，营业账本一定要交吗？这个是怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/14 11:28

#实务#

有新增实收资本，就要申报资金账簿印花税

阅读 12

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老师请问下公司是经营园区内的旅游产品，买的雕塑供游客拍照这个雕塑需要入费用还是成本呢
小菲老师 | 提问时间：01/14 11:28

#实务#

同学，你好计入成本

阅读 13

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老师，请问在国企的内控中发现部分记账凭证的记账人和审核人是同一人，如何站在内控的角度，以内控制指引为标准，用客观的语言描述这个问题，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/14 11:27

#实务#

经内控检查发现，公司部分记账凭证存在记账人与审核人由同一人员兼任的情况，不符合《企业内部控制基本规范》及配套指引中关于会计业务不相容岗位分离制衡的管控要求。该行为违背了记账、审核岗位相互分离、相互监督的内控原则，导致记账凭证的编制错误无法通过独立审核环节及时识别与纠正，弱化了会计核算的内部监督机制，增加了账务处理差错风险及舞弊风险，不利于保障会计信息的真实性、准确性和完整性。

阅读 18

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小企业会计准则下，存货盘盈和盘亏直接计入营业外收入/营业外支出吗？所得税汇算清缴时需要调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:26

#实务#

您好，自然灾害的是计入营业外收支中，其他的是冲管理费用

阅读 59

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我们是出口退税外贸公司，有的供应商是小规模的，他们有的开普票有的开专票，请问一下无论普票和专票都可以走免税呢？
郭老师 | 提问时间：01/14 11:25

#实务#

有退税率的情况下可以

阅读 39

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老师我11月份卖了一台设备当时买进来的时候10万块钱现在卖出去开票15万那我不含税金额入了固定资产清理后期结转到了资产处置损益但是这样的话我全年增值税申报表的金额和企业所得税和利润表上的收入金额是对不上的刚好差那个设备不含税金额这样是正确的吗
家权老师 | 提问时间：01/14 11:25

#实务#

写个说明：因为按会计制度二手车销售收入计入了固定资产清理，按增值税申报需要确认销售收入，所以形成了税会差异。

阅读 40

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请问老师，因为这个月计提，下个月支付，所以借方和贷方金额不一致，税收金额是以实际发生额为准还是以账载金额为准
家权老师 | 提问时间：01/14 11:25

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 9

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老师，你好！请问10-12季度申报中已计入成本费用的职工薪酬的这个怎么填报？
家权老师 | 提问时间：01/14 11:25

#实务#

根据1-12月合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 15

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请问下如果我们的赞助费进入了营业外支出-赞助费支出，然后这笔赞助费后期由业务承担业务佣金中扣除，前后两笔分录，请老师解答
小菲老师 | 提问时间：01/14 11:24

#实务#

同学，你好由业务承担业务佣金中扣除的话借：其他应收款贷：银行存款借：其他应付款-佣金贷：其他应收款

阅读 25

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销售一瓶酒，收到现金500元，但是对方不需要我开发票，我要怎么做分录？这个500要在电子税务局体现？我这个月已经申报增值税并且缴费了，忘记申报这一笔500元，该怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:23

#实务#

您好，这个你下次申报无票收入就可以

阅读 42

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老师，实际支付给职工的应付职工薪酬，这里取数是应付职工薪酬-职工工资全年借方累计额，这个累计额是93840元，但是93840元不含未发放的12月工资，12月工资1月发放还有9000元，这个9000元要不要手动加进去
家权老师 | 提问时间：01/14 11:23

#实务#

12月还没支付的工资就不计入实际支付工资

阅读 53

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如果税费种里面没有印花税的营业账簿，需要自己手动0申报吗
文文老师 | 提问时间：01/14 11:23

#实务#

若没有新增实收资本，不用申报

阅读 10

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老师，请问一下收到的费用发票不想入费用，放长摊，这个应该怎么入账呀
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:23

#实务#

您好，计入长期待摊费用就可以

阅读 39

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老师，小规模出口免税收入是写到增值税表第13栏吗，附表那里怎么写需要写代码吗？
家权老师 | 提问时间：01/14 11:22

#实务#

免税代码选择出口免税

阅读 9

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老师，先结账本年利润还是先计提所得税
家权老师 | 提问时间：01/14 11:22

#实务#

先计提所得税那个的哈

阅读 56

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三方派来的人，25.11入职，26.1.10离开，给与的补偿费用是否应计入2026年？
家权老师 | 提问时间：01/14 11:22

#实务#

在1月离开的就计入26年

阅读 9

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小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1368

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新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

阅读 2118

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固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

阅读 590

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非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

阅读 981

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请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

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在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

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办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

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每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

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