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固定资产处置缴纳了增值税的当月申报表上的收入和利润表的收入不一样，所得税汇算清缴表中的收入栏填哪个数据呀
张老师 | 提问时间：03/26 15:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：所得税汇算清缴收入栏填写利润表上的营业收入，固定资产处置收入不计入营业收入，无需并入此处，增值税申报表收入与会计收入口径不一致属于正常情况。祝您学习愉快！

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老师，我们公司是一般纳税人，最近我公司从别的公司购买了商业和办公房产，去办理不动产证缴纳了契税，印花税，维修基金，办证费。如何做会计分录呢
小菲老师 | 提问时间：03/26 15:53

#实务#

同学，你好计入固定资产

阅读 31

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车船使用税和印花税在主营业务税金还是在管理费用核目核算？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:51

#实务#

您好，这个在税金及附加中的

阅读 31

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请问一下老师，按今年新增值税规定，存在关联关系的公司之间有偿借款，支付借款利息的一方，是不是要取得发票才能作税前扣除？但是对方没有开发票，汇算的时候是不是要调增？我支付利息分录是借财务费用-利息；贷银行存款
朴老师 | 提问时间：03/26 15:50

#实务#

联企业有偿借款利息，必须取得发票才能税前扣除；没发票，汇算时要全额调增；你现在的分录没问题，但缺发票就不能扣。分录：借：财务费用 — 利息；贷：银行存款（正确）。汇算：无发票 → 全额调增应纳税所得额。补救：尽快要求对方补开 / 换开发票，在汇算清缴期内取得可正常扣除。

阅读 32

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虚拟抵扣，皮棉核定扣除计算的属于虚拟抵扣的吗
朴老师 | 提问时间：03/26 15:50

#实务#

皮棉核定扣除属于虚拟抵扣，不凭发票直接抵扣，按核定单耗等虚拟计算进项税额。

阅读 26

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老师，请问一下公司法人在公司交职工社保。退休后能领养老金的嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:50

#实务#

您好，可以的，可以领养老金的

阅读 32

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老师，我们公司过年外购了礼盒给员工发放了福利，这个在申报个税时需要合并到工资申报个税吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:48

#实务#

是的，那个需要申报个税的

阅读 56

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老师制造业电费开的是专票，可以抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 15:48

#实务#

同学，你好可以抵扣

阅读 64

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公司交的社保公司交的那部分要通过应付职工薪酬核算吗，小规模公司
家权老师 | 提问时间：03/26 15:47

#实务#

是的，需要通过那个科目的

阅读 45

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1.向农场购进水果取得普通发票18万？可以抵扣吗 2·从小规模纳税人购大米，取得专票，金额20万，税额0.6万上述2种方式可扺扣的进项税是？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:46

#实务#

您好，公司取得这两种是做什么用的？

阅读 54

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反初始化，那我做的那些分录凭证是不是都没有掉
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:46

#实务#

您好，你是指重新录期初，是吧

阅读 30

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集团合并存在间接持股，P母公司对A子公司直接持股95%，A的另外5%为B持有，P对B投资比例85%，在这种情况，编制P合并财务报表时，对A的投资低抵消用直接投资95%还是需要算间接持股呢？
郭锋老师 | 提问时间：03/26 15:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在编制P合并财务报表时，对于A的投资抵销应综合考虑直接持股和间接持股。P对A直接持股95%，同时通过对B的85%投资间接持有A的部分股权（5%×85%=4.25%）。在合并报表编制中，按照母公司理论，应将子公司的所有股权看作是母公司直接或间接拥有的。所以P对A实际拥有的权益为直接持股与间接持股之和，即95%+4.25%=99.25%，在抵销分录中应按此比例进行相关处理，以准确反映P在A中的权益情况，并消除内部交易和重复计算，将所有子公司视为一个整体来编制合并财务报表。祝您学习愉快！

阅读 94

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老师下午好，请问员工刚来任职第一个月可以不缴纳社保吗
小菲老师 | 提问时间：03/26 15:45

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 80

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请问一下，代办公司，代办员去税务局办理业务，每次都要刷身份证进入税务大厅，每个人可以办理多少个企业？有规定吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:44

#实务#

您好，代办公司没有规定，都可以的，个人的话只能是一个公司

阅读 33

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假如说买人员保险的话，假如有钱到公账上是做什么分录，需要按收益算吗
小菲老师 | 提问时间：03/26 15:44

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 130

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如果有上一年度的账，漏了没做进账里，能在本年度补录么，分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:43

#实务#

您好，是什么没有做了？

阅读 38

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老师，这个用年数总和法计算折旧的时候，为什么不减去净残值
小菲老师 | 提问时间：03/26 15:43

#实务#

同学，你好使用年数总和法计算折旧时，是需要减去预计净残值的。折旧的基数就是固定资产原值－预计净残值

阅读 49

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个税经验所得汇算之前申报了一个，报错了，需要交税，我又报了一版，需要退税，现在之前那版作废不了，怎么办，必须去税务局吗
黄老师 | 提问时间：03/26 15:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个税综合所得汇算之前报错需交税的申报作废不了无需急着去税务局，多数情况可在个人所得税APP通过更正申报处理，仅特定情形才需前往办税服务厅。首先要明确作废与更正的区别，作废适用于未申请退税或未补税且未进入审核流程的情况，而已提交退税申请、处于税务审核中/国库处理中或已完成缴款/退税的申报无法作废，只能更正。你可先在APP“办&查-申报记录”找到报错的申报，若显示“税务审核中”需先撤销退税申请再更正，若已缴款则直接更正，修改错误数据后重新提交即可生成正确的退税申报，系统会自动处理两版申报的差异，无需手动作废旧版。只有当月更正/作废次数超5次、往期申报已在办税厅更正过或涉及特殊数据修改等情况，才需前往主管税务机关办税服务厅办理。祝您学习愉快！

阅读 158

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昨天忘了报社保了，过了25号申报缴纳有什么影响吗
家权老师 | 提问时间：03/26 15:40

#实务#

逾期交社保会扣滞纳金的

阅读 48

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半成品一般分摊人工费和制造费不？我看有的老师说只分配材料费。自制的半成品
邹老师 | 提问时间：03/26 15:39

#实务#

你好，半成品也是需要分摊相应的人工费和制造费的

阅读 28

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老师您好，请问厂里购买的瓷砖发生的运费计入什么科目，
家权老师 | 提问时间：03/26 15:39

#实务#

那个还是计入瓷砖的成本

阅读 35

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小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1446

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新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

阅读 2273

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固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

阅读 628

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非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

阅读 1023

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请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

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在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

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办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

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每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

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