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我们公司月休四天，然后二月份只有28天，考勤天数是写26还是24？一个员工她二月份是出勤了11天，但是有两天是上了半天的，然后二份没放年假之前休了两天，一共是三天，那算工资的时候给她算13天的工资，还是10天呀，她放完年假辞职了的
暖暖老师 | 提问时间：03/26 16:19

#实务#

你好写26天是符合要求的

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老师，每股收益预计增长率不是等于40%*（28000/28000-200000*5%）=62.22%吗
黄老师 | 提问时间：03/26 16:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。每股收益预计增长率的计算需要结合财务杠杆效应。根据题目条件，2022年息税前利润（EBIT）为： 2000×（50－30）－20000＝20000（万元）。 2023年产销量增长20%，即2000×（1＋20%）＝2400（万件），则2023年EBIT为： 2400×（50－30）－20000＝40000（万元）。 EBIT增长率为（40000－20000）/20000×100%＝100%。利息费用为200000×5%＝10000（万元）。 2022年净利润为（20000－10000）×（1－25%）＝7500（万元）。 2023年净利润为（40000－10000）×（1－25%）＝22500（万元）。净利润增长率为（22500－7500）/7500×100%＝200%。因此，每股收益预计增长率是200%，而不是62.22%。原因在于财务杠杆放大了净利润的增长，而利息费用固定，导致净利润增长比例高于EBIT增长比例。祝您学习愉快！

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老师，换了新电脑时，我重新下载个税备份数据室，从其中一家企业进去备份的，为什么新个税系统恢复数据时，所有单位的数据就都恢复上去了呢
家权老师 | 提问时间：03/26 16:18

#实务#

因为备份的是所有单位的数据

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劳务派遣公司同时对多家用工单位派遣劳动者，派遣总人数较多，单个用工单位以其在职人员不超30人为由拒绝缴纳残保金，导致劳务派遣公司残保金负担较大
郭锋老师 | 提问时间：03/26 16:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据《残疾人就业保障金征收使用管理办法》，普通劳务派遣人员计入派遣单位在职职工人数，用工单位以自身在职人员不超30人拒缴残保金符合政策规定，劳务派遣公司因总人数超30人无法享受免征政策时，可采取以下合规措施减轻负担：一是在派遣合同中明确约定残保金成本分担条款，将部分费用转移至用工单位；二是合理安置残疾人就业，按规定比例（通常1.5%）安排残疾人可全额免征，安置比例≥1%但＜规定比例按50%缴纳，＜1%按90%缴纳；三是优化用工结构，通过业务分包等方式降低在职职工总数，拆分符合条件的业务板块独立核算争取30人以下免征资格；四是及时办理残疾人就业认证，确保残疾人数正确计入实际安排人数，同时留存相关合同、社保缴纳记录等资料备查，确保合规操作。祝您学习愉快！

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老师，请问广东省惠州市的企业增加一个股东，流程要怎么办？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 16:16

#实务#

你好税务办理（工商前必须完成） 1. 电子税务局/办税服务厅申报 2. 税种： - 个人转让：个税20%（出让方） - 双方：印花税0.05%（小规模可减半） 3. 取得完税证明（工商变更必备）三、工商变更（惠州全程网办+线下核验） 1. 线上提交（广东省政务服务网/粤商通）入口：企业变更登记→股东变更 - 填报：新股东、股权比例、出资信息 - 上传： - 公司登记（备案）申请书（法人签字+公章） - 股东会决议 - 章程修正案/新章程 - 股权转让协议 - 新股东身份证明 - 完税证明 - 营业执照正副本原件/电子执照 - 公章、法人身份证复印件 - 完成：实名认证+电子签名（新旧股东） 2. 线下核验/领证 - 预审通过后，带纸质原件到惠州/区县行政服务中心市监窗口 - 审核通过：3个工作日内领新营业执照

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代账会计或兼职会计，能不能把3月份的账到4月1号一次性做完
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 16:16

#实务#

您好，可以的，能一次做完

阅读 24

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老师公司员工购买材料，对方没有开发票，收据，只给了一张对方的销售清单，做账的时候可以粘贴在凭证后面吗
朴老师 | 提问时间：03/26 16:15

#实务#

不可以，只有收据或发票才能作为税前扣除凭证，销售清单不能单独做账。

阅读 57

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您好老师，小规模纳税人：25年开票收入借：现金，贷：收入，贷销项税，但发现不是现金收款，是银行收的款，那跨年26年怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：03/26 16:14

#实务#

借银行存款借:库存现金负数

阅读 86

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老师，我们公司是做钢结构加工的，另外我们还具备建筑工程资质和劳务资质，我们现在接了一个工程，工程内容是生产车间和土建，开具9%的建筑发票，生产车间是钢结构的，我们可以开具9%的工程服务发票吗
家权老师 | 提问时间：03/26 16:13

#实务#

可以开具9%的哈，你们是建筑业务

阅读 26

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自然人扣缴端就一家公司，现在登陆不上去了，我想添加另外一家，怎么办
郭锋老师 | 提问时间：03/26 16:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：登录自然人电子税务局扣缴端后，进入“企业管理”模块。 2.在“企业管理”界面中，点击“添加企业”按钮。 3.输入新公司的统一社会信用代码和授权码，系统会自动验证信息。 4.验证通过后，新公司信息将被成功添加至您的账户中。添加完成后，可在“企业管理”中切换公司进行操作。确保输入的信息准确无误，避免影响后续税务申报。祝您学习愉快！

阅读 126

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老师，A公司和B公司合作，对外以B的名义采购货物，货物实际属于A（A付采购款），现在合作结束，剩余库存应该怎么处理？（库存在B的账上，合作结束应清零）
朴老师 | 提问时间：03/26 16:12

#实务#

剩余库存由 B 公司向 A 公司开具发票，做正常销售处理，B 公司清零库存，A 公司入账

阅读 26

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郭老师，对公转给个人房租，对公转私户，会不会要交房产税，或者要代扣个税
家权老师 | 提问时间：03/26 16:12

#实务#

他不开发票，税局就会要求你们给申报房产税和个税

阅读 30

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老师，您好！请问未缴纳社保，公司需要进行年度社保工资申报吗？
王一老师 | 提问时间：03/26 16:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若公司已办理社保登记且存在有效参保职工，即使未缴纳社保也必须按规定进行年度社保工资申报，这是生成缴费数据的前提，未申报可能导致无法正常缴费并产生滞纳金；若公司未办理社保登记且无任何参保职工，则无需进行年度社保工资申报，但需注意用人单位自用工之日起三十日内应为职工办理社保登记，否则可能违反《社会保险法》相关规定。祝您学习愉快！

阅读 107

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老师：咨询您一下个体工商户，没有开进来材料进项发票，可以开销项材料发票吗？如果没有进项只开销项需要承担，哪些税费都是多少
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 16:09

#实务#

您好，可以的，有进就有销，如果没有成本票，就要交经营所得

阅读 33

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我们公司去年有一笔无票收入，申报了未开票收入，怎么账务处理
家权老师 | 提问时间：03/26 16:09

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税

阅读 32

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老师，2025年资产负债表有误可以进行更正吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 16:08

#实务#

可以更正的哈，那个

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请问有限责任公司法人变更需要哪些资料和程序
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 16:05

#实务#

您好，先做股权转让，然后在工商法人变更

阅读 51

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老师您好，离职想领失业金，需要公司出具什么东西
家权老师 | 提问时间：03/26 16:05

#实务#

需要公司出具辞退证明

阅读 31

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老师您好，汽车租赁合同是需要出租方和承租方都缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：03/26 16:02

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 24

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个人经营所得汇算之前申报一回现在改了之前申报的能作废吗
杨老师 | 提问时间：03/26 16:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以作废之前申报的个人经营所得汇算。首先要登录税务系统，找到相应的申报记录，选择需要作废的申报表，点击“作废”按钮，此时系统会要求输入一些验证信息，如验证码或密码，确保操作安全，完成这些步骤后，申报表即被标记为作废状态。需要注意，作废操作必须在规定的时限内进行，通常是在申报后的一定天数内。如果超过这个期限，则可能需要通过其他途径解决。作废完成重新申报时，要检查所有数据的准确性，计算公式为应纳税额=应税凭证金额×税率，确保数值无误。登录税务系统，选择重新申报选项，填写或更新相关信息。提交前再次核对所有条目，特别是金额和日期等关键信息。提交成功后，系统会生成新的申报记录，并提供确认信息，要保存好这些信息作为后续参考。祝您学习愉快！

阅读 100

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老师，咨询一下，我们的搞装饰涂料的，进项是劳务发票可以吗，金额还挺大的，59万这样，
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 16:01

#实务#

您好，可以的，只要是实际的就行

阅读 65

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小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1446

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新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

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固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

阅读 628

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非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

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请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

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在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

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办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

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每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

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