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老师，有一个员工只要缴纳养老保险，不交医保，她自己交的城乡医疗和灵活就业养老，这种情况，单位被追查的几率大吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 10:12

#实务#

您好，意思他在你们公司上班，公司没买社保，自已买的社保，是吧

阅读 35

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老师好！我们是电梯公司，卖电梯及负责安装，前几年税务局备案了安装简易计税。。我看到2026，3月份出来的新政策：甲供工程不能简易征收。这个政策对于我们公司没影响吧？还是按照3%简易计税吧
小菲老师 | 提问时间：03/27 10:11

#实务#

同学，你好有一定影响的。现在是要求按照13%缴纳

阅读 58

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一般纳税人发生仓储服务选择简易计税3%，是否可以开具专票，如开专票收票方是否可以凭票抵扣进项
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 10:11

#实务#

您好，可以开专票，可以抵扣

阅读 30

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@家权老师回答，别的老师勿接，否则差评。平均净资产怎么计算呢？
家权老师 | 提问时间：03/27 10:10

#实务#

平均净资产 = （期初所有者权益 + 期末所有者权益）÷ 2

阅读 29

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退货分录谢谢老师麻烦
家权老师 | 提问时间：03/27 10:10

#实务#

借;应付账款贷：库存商品增值税-进项转出

阅读 62

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2025年1月交2024年的社保，汇算清缴时需要调增吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 10:10

#实务#

...

阅读 34

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请教一下老师们，第四季度我公司缺9万的成本票，当时账上是没有暂估，申报的时候我是直接暂估了9万上去，现在是税务局的数和我账上的数差9万，现在票回来了，请问我要怎么调呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 10:08

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应付账款

阅读 62

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老师你好，请教一下，转让股权，现股东的股份85%，实际投资136万（总投资为160万），那转让时，股权转让金应该多少是合理一点？应该0元转让现在是过不了了吧？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 10:08

#实务#

您好，这个认缴是多少？

阅读 38

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老师这个应付账款负数怎么调整
家权老师 | 提问时间：03/27 10:08

#实务#

调整到预付账款科目体现

阅读 54

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老师，外贸公司期末要做调汇吗？我们主管说做收入的时候用当月1日工作日的汇率，收汇的时候也用这个汇率，期末不用调汇，到结汇的时候再做汇兑损失，可以吗？
小菲老师 | 提问时间：03/27 10:07

#实务#

同学，你好要做调汇的

阅读 74

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@家权老师回答，别的老师勿接，否则差评。请问下企业净资产率怎么计算呢？
家权老师 | 提问时间：03/27 10:07

#实务#

基本公式: 净资产收益率=净利润÷平均净资产×100%

阅读 35

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跨月发票，对方没认证，开错了怎样作废
家权老师 | 提问时间：03/27 10:06

#实务#

你们直接发起红字信息确认，然后再开票，不需要对方确认

阅读 39

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基建期的银行利息计入哪里，由于银行利息产生的所得税计入哪里，并请提供这样处理的依据
汪老师 | 提问时间：03/27 10:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：基建期的银行利息计入“在建工程”科目，由于银行利息产生的所得税计入“递延所得税资产”或“递延所得税负债”，具体依据如下： 1.基建期的银行利息计入“在建工程” 在企业进行基建期借款时，用于建造固定资产的借款利息，在符合资本化条件的情况下，应计入“在建工程”科目。这是为了准确反映固定资产的建造成本，因为这部分利息是为获取固定资产而发生的必要支出。依据是《企业会计准则第17号——借款费用》中关于资本化利息的规定。 2.银行利息产生的所得税计入“递延所得税资产”或“递延所得税负债” 如果银行利息在会计上已资本化计入“在建工程”，但税法规定该部分利息不能在当期税前扣除，就会产生暂时性差异。这种差异会导致递延所得税资产或负债的产生。依据是《企业会计准则第18号——所得税》中关于递延所得税的处理规定。 3.依据说明 -会计准则要求区分费用化和资本化的利息处理，基建期的利息通常资本化。 -税法与会计准则在利息扣除时间上的差异，导致递延所得税的产生。 -递延所得税的确认需根据暂时性差异的性质和金额进行判断。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师，零售业，例如做促销活动，满1000送100的购物卡，该卡只能在回本店销费。100的购物卡是专门订做的入了销售费用-营销费，汇算清缴这100的费用要调增吗?
家权老师 | 提问时间：03/27 10:03

#实务#

那个是有偿赠送，不需要纳税调增

阅读 72

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个体户怎么核定征收？核定征收的税负比例
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 10:03

#实务#

您好，这个要去找专管员，你说的是经营所得税率吧

阅读 56

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货品陈列费入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 10:02

#实务#

您好，这个计入销售费用-服务费

阅读 36

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个税先乘税率在减数算扣除数吗
家权老师 | 提问时间：03/27 10:02

#实务#

是的，就是那样计算的哈

阅读 30

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村委会维修的商铺，支付的费用45000，怎么做会计科目
家权老师 | 提问时间：03/27 09:57

#实务#

一、如果是自有商铺维修（日常维修、不大修）直接计入管理费用：借：管理费用 — 维修费 45000 贷：银行存款 / 库存现金 45000 二、如果是大修、资本化支出（增加资产价值）先入在建工程，再转固定资产：支付时：借：在建工程 45000 贷：银行存款 45000 完工转固：借：固定资产 — 商铺贷：在建工程 45000 三、如果是租赁的商铺维修计入长期待摊费用分期摊销：借：长期待摊费用 — 商铺维修费 45000 贷：银行存款 45000

阅读 34

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老师，26年企业所得税实际稅率多少
家权老师 | 提问时间：03/27 09:56

#实务#

26年企业所得税实际稅率，小微企业是5%，一般企业是25%

阅读 67

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我们公司销售自己使用过的二个车，二手车中心给来了个发票，那我们自己还需要开发票把
家权老师 | 提问时间：03/27 09:56

#实务#

如果对方需要专票你们可以给开具的，普票就不需要了

阅读 76

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老师，我们是2月10号支付1月份工资，那我2️出申报1月份个税时填写1月份期间支付的工资谁还是2月份支付的1月份工资数据呢
家权老师 | 提问时间：03/27 09:56

#实务#

3月申报2月所属期的个税就是1月的工资表数据

阅读 37

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小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1446

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新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

阅读 2274

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固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

阅读 628

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非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

阅读 1023

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请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

阅读 1569

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在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

阅读 3656

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办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 2133

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每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

阅读 3514

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