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企业把土地上一部分厂房按面积出租了，那出租部分是不是继续由企业交城镇土地使用税？
暖暖老师 | 提问时间：08/29 16:35

#税务师#

你好是的继续缴纳土地使用税

阅读 518

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甲公司2022年6月21日以每股8.4元的价格（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利0.4元）购进某股票20万股确认为交易性金融资产，另支付交易费用1万元。6月30日该股票价格下跌到每股5元，7月2日如数收到宣告发放的现金股利12月31日每股价格为6元，2023年1月5日以每股8.5元的价格将该股票的一半出售。则2022年该项交易性金融资产对甲公司损益的影响为（）万元。请问这题为啥不用考虑6月30日该股票价格下跌到每股5元
朴老师 | 提问时间：08/29 16:31

#税务师#

同学你好在交易性金融资产的核算中，公允价值的变动是在资产负债表日（通常是 6 月 30 日、12 月 31 日）确认的。 6 月 21 日购入股票，到 6 月 30 日时间较短，尚未到资产负债表日，所以不确认公允价值变动。而 12 月 31 日作为资产负债表日，需要确认公允价值变动。因此，在计算 2022 年该项交易性金融资产对甲公司损益的影响时，不用考虑 6 月 30 日股票价格下跌到每股 5 元的情况。

阅读 528

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请问为啥这题不用考虑6月30日该股票价格下跌到每股5元
暖暖老师 | 提问时间：08/29 16:29

#税务师#

你好题目这里考虑了呀

阅读 651

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老师，我们音箱安装的话能开9个点的工程吗？
家权老师 | 提问时间：08/29 15:50

#税务师#

那个只能开6%除非你的安装涉及土建工程

阅读 290

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老师，企业所得税中，股息利息所得，免征企税的规定，非居民从居民企业取得股息红利免税，这里的非居民是什么条件，有机构无联系，无机构的都算吗
郭老师 | 提问时间：08/29 15:43

#税务师#

有要求在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益

阅读 480

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我的财务总监班和税务筹划班在哪里听课
宋生老师 | 提问时间：08/29 15:38

#税务师#

你好，这个你要问下主页的客服了，或者问下你报班的时候的老师

阅读 284

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外国企业常驻代表机构的以货币形式用于我国境内的公益性捐赠支出可以税前扣除吗
文文老师 | 提问时间：08/29 15:30

#税务师#

公益性捐赠支出可以税前扣除

阅读 476

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老师，建筑企业全额申报和扣除分包款后申报的情况，具体怎么情况下？
郭老师 | 提问时间：08/29 15:20

#税务师#

你好，你说的是企业所在地申报吗？如果是的话，建筑简易计税的可以扣除分包差额缴纳增值税一般计税的，只能全额申报，根据销项税额减进项税额，按照这个来。

阅读 324

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甲企业由于经营不善，将本企业价值110万元的房产抵押给银行，从银行取得抵押贷款100万元，双方签订抵押贷款合同，但后期由于资金周转困难而无力偿还贷款本金，按合同约定将抵押房产的产权转移给银行，签订了产权转移书据，银行另支付给甲企业10万元的差价款。税务机关对以上经济行为应征收印花税（　　）元。（已知：上述金额均不含增值税，借款合同印花税税率为0.05‰，房屋所有权转让书据印花税税率为0.5‰） A. 500 B. 550 C. 600 D. 1200 正确答案： D 答案解析：对抵押贷款合同，应按借款合同计税贴花；在借款方无力偿还借款而将抵押财产转移给贷款方时，应再就双方书立的产权转移书据，按产权转移书据的有关规定计税贴花。税务机关应征收印花税=（100×10000×0.05‰+110×10000×0.5‰）×2=1200（元）
朴老师 | 提问时间：08/29 15:13

#税务师#

同学你好你的问题是什么

阅读 497

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请问老师，单位应收账款，确认计提坏账100万，当时没有做纳税调增处理。2年后又收回来了，放到营业外收入了，请问还需要在企业所得税汇算清缴的时候做纳税调整吗？
小锁老师 | 提问时间：08/29 15:09

#税务师#

您好，这个的话，是需要调增的，调整才可以

阅读 426

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税务师考试：公司将资本公积转增股本自然人股东需要缴纳个人所得税：我想问的是：资本公积也需要分情况：如果是资本公积-股本溢价是不用缴纳个人所得税的但是如果是资本公积-其他资本公积就是需要缴纳个人所得税的吧？
小菲老师 | 提问时间：08/29 14:58

#税务师#

同学，你好国税发[1997]198号文中所表述的“资本公积金”是指股份制企业股票溢价发行收入所形成的资本公积金。将此转增股本由个人取得的数额不作为应税所得征收个人所得税”

阅读 661

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老师，我们公司找了个兼职，干一个月一万，款打到对方银行卡上可以吧，怎么做账呢这属于什么费用
小智老师 | 提问时间：08/29 14:36

#税务师#

找兼职做账，工资计入劳务费。直接银行卡转账，做凭证备注清楚，确认收入即可。记得合规申报哦。

阅读 433

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递延所得税负债应及时足额确认。为啥体现的是谨慎性？那及时足额确认递延所得税资产也是体现谨慎性吗
文文老师 | 提问时间：08/29 14:31

#税务师#

不低估负债，体现的就是谨慎性

阅读 464

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老师帮忙看看：居民企业非上市的，向法人股东（企业股东）进行分红和转增股本时，分两种情况：如果企业股东时非居民企业需要代扣代缴企业所得税10% 实行源泉扣缴在支付分红的时候履行并扣除税款如果是居民企业属于免税的因为居民企业之间分红免税：如果股东是个人的，针对分红和转增股本都需要按照“股息、红利、利息所得”20%缴纳个税。第一我想问的是这个总结对不？第二个问题：对个人股东有什么优惠政策没有比如递延纳税？
波德老师 | 提问时间：08/29 14:18

#税务师#

你好，你总结的正确。对向个人股东分红没税收优惠

阅读 530

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问题：老师股东会的召集是由董事会签章吗？答：股东会的召集是由董事会负责，但不一定是董事会签章。在实际操作中，通常会由董事会或董事会指定的专人负责召集，并以公司的名义发布召集通知。所以，虽然董事会负责召集股东会，但签章可能是公司的公章或者由法定代表人进行签署。重要的是确保召集的程序符合公司章程和相关法律法规的规定。问题：是董事会召集而不是董事长召集哇？
岁月静好老师 | 提问时间：08/29 14:16

#税务师#

同学您好，您具体的问题是什么？

阅读 565

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请问老师，增值税和企业所得税的视同销售，都是以是否转移所有权为准吗？
小智老师 | 提问时间：08/29 14:01

#税务师#

嗯，这个问题挺好的。增值税和企业所得税的视同销售，主要看物品或服务是否真正转移到了别人手里。简单说，如果东西真的给别人了，那可能就涉及到视同销售的税了。不过具体规则还得看政策细节哦。

阅读 416

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请问老师，预收的租金，一次收取3年的，按照会计权责发生制，只确认了当年的，但是按照企业所得税，要一次性确认，请问企业所得税汇算清缴需要调增处理吗？
小菲老师 | 提问时间：08/29 13:56

#税务师#

同学，你好只确认了当年的就行

阅读 672

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珠宝玉石，钻石，和金银首饰有什么区别啊，为什么这几个都是奢侈品，但计税依据和税率都不一样，不太懂，怎么理解记忆啊
堂堂老师 | 提问时间：08/29 13:51

#税务师#

珠宝玉石、钻石、金银首饰都高档，但它们的成分、价值和稀缺性不同。钻石硬度高，金银保值，玉石文化内涵丰富。税费差异源于成本、工艺和市场定位。理解时，可比作不同食材做高级料理，每种都有其独特价值。

阅读 649

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消费税属于价内税还是价外税啊，理由是什么
郭老师 | 提问时间：08/29 13:41

#税务师#

价内税凡是商品价格中包含应缴流转税税金，统称为价内税。消费税是一种典型的间接税，同时也是价内税，它是产品价格的一部分，税款最终由消费者承担。

阅读 1008

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老师，我在代账公司上班，交接一般纳税人的抵扣联时（抵扣联单独装了一本），到客户手里就少了一本抵扣联，抵扣联都是纸质机打发票，也不知道哪个环节出了问题，这种该怎么办呢？有没有补救方法
小菲老师 | 提问时间：08/29 13:07

#税务师#

同学，你好丢失抵扣联，没有补救办法的

阅读 375

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只要相关系数小于1，证券资产组合就可以消除非系统风险。请问这句话正确吗
小菲老师 | 提问时间：08/29 12:26

#税务师#

同学，你好不正确的

阅读 471

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老师，能讲解一下这道题吗？答案给的是（100-80）*（1-25%）=15，没有懂
小王老师 | 提问时间：08/29 12:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：退回了。100-80是税前利润的影响，再乘以（1-25%）就是净利润的影响祝您学习愉快！

阅读 633

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为什么第一张图片上的第3小问算准予扣除的税金时加上了契税第三张第四小问却没有加上
张老师 | 提问时间：08/29 11:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：前者没有取得评估价格是发票法后者是评估法，评估法认为契税已经包含的评估价格中了不需要在扣减契税祝您学习愉快！

阅读 558

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公司没有开通税务，如何注销
堂堂老师 | 提问时间：08/29 11:42

#税务师#

如果公司未开通税务，先去税务局申请开设基本税务账户，然后按照流程逐步注销。具体步骤可能包括清算资产、支付债务、提交清算报告等。建议咨询专业会计师或律师以获取详细指导。

阅读 461

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原木发票注明50不是成本吗？增值税抵扣是50×10%
廖君老师 | 提问时间：08/29 11:41

#税务师#

您好，是的，是这么计算的

阅读 432

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这一步是什么意思
郭锋老师 | 提问时间：08/29 11:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：烟叶属于农产品，购进的时候可以计算抵扣9%的进项税额，题中给的是烟叶的账面成本，账面成本=购入价-购入价*9% 购入价=账面成本/（1-9%）=账面成本/91%，又因为领用委托加工生产税率13%的烟丝所以可以在加计1%，总计可以抵扣10%，所以用烟叶的成本=购入价-购入价*10%=购入价*90% 二者合并起来就是委托加工烟叶的成本=账面成本/91%*90%=939.28/91%*90% 祝您学习愉快！

阅读 560

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【不定项】下列关于个人发生的公益性捐赠税前扣除的说法，正确的有（）。 A.居民个人可以自行选择在综合所得、经营所得、分类所得中扣除公益性捐赠支出顺序 B.居民个人发生的公益性捐赠支出，可在捐赠当月取得的分类所得中扣除 C.个人同时发生限额扣除和全额扣除的公益性捐赠支出，可自行选择税前扣除顺序 D.在经营所得中扣除的公益性捐赠支出，只能在办理汇算清缴时扣除 E.居民个人发生的公益性捐赠支出，不可以在取得劳务报酬当期预扣预缴时扣除提问题目笔记纠错隐藏答案收藏 ABDE ABE 选项D:在经营所得中扣除公益捐赠支出的，可以选择在预缴税款时扣除，也可以选择在汇算清缴时扣除。
小林老师 | 提问时间：08/29 11:00

#税务师#

你好，你哪个选项没理解

阅读 649

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“选择在转增股本所得、经营所得中依次扣除”依次扣除就可以扣两遍吗？
郭老师 | 提问时间：08/29 10:59

#税务师#

可以选择的扣除方式，而不是指一共可以扣除两次。

阅读 347

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老师，您好，税务师考试科目的安排有什么比较好的建议吗？我现在是全职妈妈，时间很多
堂堂老师 | 提问时间：08/29 10:53

#税务师#

你好！税考科目多，先搞定基础法，然后税法一、二重点练。时间充足，慢慢来，分阶段复习，别急。祝你成功！

阅读 435

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这题为什么没有按年递增5%，我算扣除项目是按800*60%*（1+5%*2），正确答案是纳税扣除项目金额合计=800×60%+6.65=486.65。转让房地产取得不含税收入=763-763÷（1+9%）×9%=700（万元）；纳税扣除项目金额合计=800×60%+6.65=486.65（万元），增值额=700-486.65=213.35（万元），增值率=213.35÷486.65×100%=43.84%，适用税率30%，该房地产开发企业应缴纳土地增值税=213.35×30%=64.01（万元）
范老师 | 提问时间：08/29 10:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：转让旧房有两种计算方法，1、评估法 2是发票法题中已经有评估价了，所以就不能用发票法，发票法是按照以前购入的金额每年加计5%，两种方法不能混用，所以就不能加计了，参考以下政策：《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》（国税函[2010]220号）第七条对转让旧房准予扣除项目的加计问题作出了如下规定，《财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》（财税[2006]21号）第二条第一项规定，纳税人转让旧房及建筑物，凡不能取得评估价格，但能提供购房发票的，经当地税务部门确认，《土地增值税暂行条例》第六条第一项、第三项规定的扣除项目金额，可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算。计算扣除项目时“每年”按购房发票所载日期起至售房发票开具之日止，每满12个月计1年。超过1年，未满12个月但超过6个月，可以视同为1年计算。祝您学习愉快！

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