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老师我这题写的对吗
张老师 | 提问时间：10/11 14:35

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司借：固定资产85 　　应交税费——应交增值税（进项税额）80*13%=10.4 　　坏账准备10 　　贷：应收账款100 　　投资收益5.4 乙公司借：固定资产清理80 累计折旧40 　　贷：120 借：应付账款100 　　贷：固定资产清理80 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）10.4 　　　　其他收益9.6 祝您学习愉快！

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老师我想问一下这题怎么写
赵老师 | 提问时间：10/11 14:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司借：固定资产85 　　应交税费——应交增值税（进项税额）80*13%=10.4 　　坏账准备10 　　贷：应收账款100 　　投资收益5.4 乙公司借：固定资产清理80 累计折旧40 　　贷：120 借：应付账款100 　　贷：固定资产清理80 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）10.4 　　　　其他收益9.6 祝您学习愉快！

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部门团队现金奖励，需要申报个税吗
家权老师 | 提问时间：10/11 10:20

#CPA#

需要分配到人后再申报个税

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20年度的应纳税所得的怎么查看
郭老师 | 提问时间：10/11 10:19

#CPA#

是企业所得税的吗？

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您好老师单位的安全风险抵押金是企业给你员工的还是工人要缴费的是企业给与员工的钱是吗？如果没有风险就用该给这部分钱是吗
郭老师 | 提问时间：10/11 10:17

#CPA#

不是员工缴纳的企业交的企业以其法人或合伙人名义将本企业资金专户存储，用于本企业生产安全事故抢险、救灾和善后处理的专项资金

阅读 840

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您好老师单位的安全风险抵押金是企业给你员工的还是工人要缴费的
朴老师 | 提问时间：10/11 10:16

#CPA#

安全风险抵押金的情况不能一概而论。一般来说，不应该是工人缴费。安全风险抵押金通常是企业为强化安全生产管理、落实安全责任而设立的一种激励约束机制。主要目的是促使企业各级管理人员和员工更加重视安全生产工作。在正规的管理模式下，企业自身承担安全生产投入和管理的主体责任，不应该要求工人缴纳安全风险抵押金。如果企业要求工人缴费作为安全风险抵押金，这种做法是不合理且可能违反相关法律法规。例如，一些企业会根据员工的安全绩效表现，在一定时期后以奖励的形式将安全风险抵押金返还给员工，以激励员工积极参与安全管理，提高安全意识。但这种抵押金是由企业提供资金来源，而不是由员工缴费。

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就是给别人的中介费用给我们公司介绍业务然后给的一点费用这种开票对方要给我们公司开什么类型的发票呢
宋生老师 | 提问时间：10/11 09:54

#CPA#

你好，对方开信息服务费就好了。

阅读 642

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我们公司做了项目甲方不给钱跟法院执行的50万后期业也不给甲方开票这个贷方计入什么科目了
郭老师 | 提问时间：10/11 09:42

#CPA#

主营业务收入、应交税费无票收入

阅读 625

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预缴增值税，在缴纳增值税前，结转的详细分录？
宋生老师 | 提问时间：10/11 09:19

#CPA#

你好，这个只需要借应交税费，预缴增值税，贷银行存款。

阅读 634

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老师，你好。请问保安服务需要征收印花税吗？
邹老师 | 提问时间：10/11 09:14

#CPA#

你好，保安服务，是不需要征收印花税的

阅读 739

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老师，你好。请问缴交印花税的计税依据，是按合同的含税价格来计税对吗？
郭老师 | 提问时间：10/11 09:08

#CPA#

你好，按照不含税的金额。

阅读 570

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老师，请问这道题折旧期是这么判断的？14年12月购入，那么15年1月开始计提，20年1月转模式停止折旧，不应该20年2月份停止折旧，折旧期是5年2个月吗？为什么答案是5年
小愛老师 | 提问时间：10/11 09:07

#CPA#

您好，这题稍微有点不严谨，它默认19年12月31和20年1月1日（年末是次年年初）是同样的，因此容易误导

阅读 534

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应交税费是负的余额，其他税费都是平的，待认证进项和应交税费不想等，应该从那些具体方面查账
东老师 | 提问时间：10/11 07:00

#CPA#

您好，其他税费不用管，你检查一下从什么时候开始不平的，然后从不平的月底开始查应交税费应交增值税明细账看看哪里出错了

阅读 661

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如何利用交互分配法填写辅助生产费用分配表
欧阳老师 | 提问时间：10/10 23:09

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：费用分配率=待分配辅助生产费用/供应数量辅助生产车间耗用分配金额=耗用数量×费用分配率基本生产车间耗用、企业管理部门耗用和辅助生产车间耗用的思路是一样的。您可以看一下这个思路，理解一下。祝您学习愉快！

阅读 668

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资本结构怎么影响现金流
王一老师 | 提问时间：10/10 22:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：股权现金流量=净利润-股东权益增加=（税后经营净利润-税后利息费用）-（净经营资产增加-净负债增加），可以看出还本付息会影响股权现金流量。资本结构不同，还本付息情况不同，股权现金流量会不同，股权现金流量受到财务风险的影响。实体现金流量＝股权现金流量＋债务现金流量，计算实体现金流量时，认为债权人也是投资者，债权人投入的资金与股东投入的资金没有任何差别。对于同一个项目而言，不管筹资方式如何，由于投入的资金总量相同，因此，实体现金流量一定相同，与筹资方式无关。财务风险是由于负债的存在而产生的，某现金流量是否包括财务风险指的是该现金流量是否受债务现金流量的影响，对于同一个项目而言，当债务现金流量增加时，由于实体现金流量不变，所以，股权现金流量会等额减少。因此，实体现金流量不包括财务风险，而股权现金流量包括财务风险。也就是说实体现金流量不受资本结构的影响,而股权现金流量受资本结构的影响。祝您学习愉快！

阅读 1041

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关于为什么股东查阅权的范围里不能查阅董事会和监事会的是会议记录呢？
耿老师 | 提问时间：10/10 20:54

#CPA#

你好！股东查阅权的范围里不能查阅董事会和监事会的会议记录，而只能查阅会议决议的原因主要有以下几点： 1. 性质不同：会议记录是讨论发言的实录，属于事务文书，详细记录了会议过程中的讨论、意见交换等具体内容。而会议决议则只记录要点，是法定行政公文，它主要反映了会议的最终决定或结论。 2. 功能不同：会议记录一般不公开，无须传达或传阅，仅作资料存档使用。相比之下，会议决议通常需要在一定的范围内传达或传阅，并要求贯彻执行。 3. 信息敏感性：董事会和监事会的会议记录可能包含更为敏感和详细的信息，如董事、监事之间的具体讨论内容、不同意见的表达等。这些信息的公开可能会对公司的内部决策过程、商业秘密或董事、监事的个人隐私造成影响。 4. 法律规定：根据《公司法》第三十三条的规定，股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。这一规定明确了股东查阅权的范围，其中并未包括董事会和监事会的会议记录。 5. 保护公司利益：限制股东查阅董事会和监事会的会议记录，有助于保护公司的整体利益。通过只允许股东查阅会议决议，可以确保股东了解公司的经营状况和重大决策，同时避免过度干预公司的日常运营和管理。综上所述，股东查阅权的范围里不能查阅董事会和监事会的会议记录，而只能查阅会议决议，这是基于性质、功能、信息敏感性、法律规定以及保护公司利益等多方面的考虑。这样的安排既保障了股东的知情权，又维护了公司的正常运营和内部秩序。

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b选项审计可为财务报表是否存在重大错报提供合理保证，和审计可为财务报表是否不存在重大错报提供合理保证，意思好像一样吧，为啥错了，错哪里啦？
秦老师 | 提问时间：10/10 20:48

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这两个意思是不一样的哦~ 审计可为财务报表是否存在重大错报提供合理保证。这句话的意思是，审计的目的是识别财务报表中可能存在的重大错报，并为其存在与否提供合理保证。审计可为财务报表是否不存在重大错报提供合理保证。这句话的意思是，审计的目标是确保财务报表中不存在重大错报，并为此提供合理保证。区别在于： “存在”在说审计是为了确认错报的存在。 “不存在”强调审计的目标是确保财务报表中没有重大错报。审计的目标是为了提供合理保证，即财务报表在整体上不存在重大错报，而不是确认错报的存在。因此，选项B的表述不准确。祝您学习愉快！

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审计业务最终产品不包括审计工作底稿哪？
郭老师 | 提问时间：10/10 20:45

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：审计业务的最终产品是审计报告，不包括审计工作底稿。审计工作底稿是审计过程中形成的记录和文件，是用于支持审计师的结论和审计报告的，但它本身不是最终产品。可以这样理解： “产品”是最终要交给审计客户的，但是审计工作底稿是会计师事务所自己保留的，所以是用来证明自己工作的，并不需要给被审计单位提供。祝您学习愉快！

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老师 CE由近亲属分配吗，在本题中分给谁以及如何分配呢
丽媛老师 | 提问时间：10/10 20:42

#CPA#

你好，同学正在解答请稍等

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老师，关于为什么股东查阅权的范围，针对股东会的是会议记录，而董事会和监事会的是会议决议？股东会的决议又不能查阅吗？
廖君老师 | 提问时间：10/10 20:31

#CPA#

您好，是的，文件中没有提到股东会决议：股东会会议决议不能查阅的原因主要是因为这些决议包含了公司的商业秘密和重要决策信息，例如商业秘密的泄露和其他股东的信任问题。所以，公司通常会谨慎处理这些决议的查阅请求，确保不会对公司的正常运营和股东的信任造成负面影响

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配偶分了一半后，还参与再分配吗？
廖君老师 | 提问时间：10/10 20:29

#CPA#

您好，还要再分的，配偶也是继承人根据《中华人民共和国民法典》的规定，配偶是第一顺序法定继承人之一

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在有优先股时企业净利润如何到归普税前利润
小菲老师 | 提问时间：10/10 19:28

#CPA#

同学，你好净利润中包含普通股的利润和优先股的股息，计算每股收益的时候，分子是普通股的净利润，所以要将优先股的股息减去之后再计算每股收益。即归属于普通股股东的净利润=净利润-优先股股利。

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1月开具发票账务处理如下借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-减免税额。发票8月份作废不用重新开具怎么做账
朴老师 | 提问时间：10/10 18:03

#CPA#

8 月份发票作废时，先冲减 1 月份的记账凭证：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费 - 减免税额（红字）如果此发票对应的业务实际上不应确认收入等，那么无需再做其他账务处理。如果业务实际存在只是发票开具错误等原因作废且后续会重新正确处理，那么可以暂不做进一步账务处理，待实际业务确定正确的处理方式后再进行记账。

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老师，你好。抵扣了生活垃圾处理费的税额，是否要做进项税额转出？
家权老师 | 提问时间：10/10 17:46

#CPA#

那个需要做进项转出的

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看交多少增值税，看应交增值税还是未交增值税，这个数相等吗？不想等什么原因
宋生老师 | 提问时间：10/10 17:35

#CPA#

你好，你有下级科目的话，肯定是看下级科目。

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进出口到岸价离岸价怎么算的离岸价为什么要加保险费和海运费到岸价为什么不需要找到的公式又刚好是相反的
朴老师 | 提问时间：10/10 16:53

#CPA#

离岸价（FOB）和到岸价（CIF）的含义：离岸价（FOB），也称为船上交货价，是指当货物在指定的装运港越过船舷，卖方即完成交货。这意味着卖方负责将货物装上船之前的一切费用和风险。到岸价（CIF），成本、保险费加运费，是指当货物在装运港越过船舷时，卖方即完成交货，同时卖方还需支付将货物运至目的港所需的运费和保险费。离岸价（FOB）的计算： FOB = 成本（生产成本或采购成本等）+ 国内费用（如包装费、内陆运费、报关费等）。这里不包括保险费和海运费。到岸价（CIF）的计算： CIF = FOB + 海运费 + 保险费。即到岸价是在离岸价的基础上加上运输至目的港的海运费和为货物购买的保险费。你提到的 “离岸价为什么要加保险费和海运费” 存在错误理解，离岸价本身不包括保险费和海运费。而到岸价之所以包含保险费和海运费，是因为其定义就是卖方要负责将货物运至目的港并承担运费和保险费，以确保货物安全到达目的港，买方在目的港接收货物时所支付的价格包含了成本、运费和保险费用。如果你看到的公式与上述解释相反，可能是存在错误或者理解上的偏差

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请问如果不是新设的企业，怎么样会出现“纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度的”这种情况，新设立的企业需要纳入信用管理，那从此之后不应该每期都满一年了吗
小赵老师 | 提问时间：10/10 16:27

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业可能因为中途注销、被吊销营业执照或者因其他原因暂停营业等情况，导致其实际经营时间不满一个评价年度。此外，如果企业在某个评价年度内没有产生应税行为，也可能被视为“纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度”。祝您学习愉快！

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老师，老板娘的话费报销，发票开给了她个人名下，这个公司能正常入账费用么？
家权老师 | 提问时间：10/10 16:23

#CPA#

那个不能报销的，只能以话费补贴方式给他

阅读 661

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普通发票可以抵扣吗，放弃减免政策只是为了开具专用发票吗
赵老师 | 提问时间：10/10 16:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.收费公路通行费、国内旅客运输增值税电子普通发票可以抵扣 2.是的，放弃减免政策是为了开具专用发票祝您学习愉快！

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资产负债表，应交税费是负的金额，进项票中进项未勾选的税额合计数，这两个金额不想等，应交税费中其他税费都是平的，愿意是什么？这两个数应该相逢吗
宋生老师 | 提问时间：10/10 16:01

#CPA#

你好，正常是应该相等，但是如果不相等的话，你得去拿这些发票去核对，看哪一些对不上。

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