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老师，装修工程公司，购买的自动缠绕机，折旧科目应该放哪个部门？是放制造费用还是管理费用？
钟存老师 | 提问时间：05/21 18:21

#初级职称#

初步判断属于装修中需要使用的器械建议折旧计入制造费用或者合同履约成本

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老师，装修工程公司，开票开装修工程服务的会计分录怎么写？
郭老师 | 提问时间：05/21 18:12

#初级职称#

已经完工了吗？借银行放款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。

阅读 16991

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基本准则在企业会计准则体系中起统驭作用，这句话为什么是正确的？
高建老师 | 提问时间：05/21 17:43

#初级职称#

同学，你好。上面这句话是对的。规定如下：我国企业会计准则体系形成了由基本准则、具体准则、准则解释和会计处理规定构成的基本制度安排。其中，基本准则在企业会计准则体系中起统驭作用，是具体准则制定的依据，主要规范财务报告目标、会计基本假设、会计基础、会计信息质量要求、会计要求、财务报告等内容；具体准则规范企业各项具体业务事项的确认、计量和报告；准则解释对企业实务中出现的、具体准则未作出明确规定的新事项、新问题进行规范；会计处理规定是对企业会计准则体系的补充，满足国家宏观经济管理、国内实务发展、加强准则实施等需要。

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国内某高校张教授2020年取得部分收入项目如下: （1）每月工资收入17500元。个人负担三险一金2800元，专项附加扣除信息如下：一个15岁在上初中的女儿；作为独生子的李教授还有一个年满80周岁的父亲；夫妻约定女儿教育费用全额由李教授扣除。（2)5月份出版了一本书稿,获得稿酬15000元，后因出版社添加印数，获得追加稿酬5000元。（3)9月份，教师节期间获得全国教学**奖，获得教育部办法的奖金50000元。（4)10月份取得5年期国债利息收入8700元，一年期储蓄存款利息收入500元，某上市公司发行的企业债利息收入1500元。 (5)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股，取得该公司年中股票分红所得2000元，随后将股票卖出，获得股票转让所得50000元。（6）12月份应A公司邀请给公司财务人员培训，取得收入30000元，A公司未履行代扣代缴个人所得税义务。试计算李教授2020年应缴纳的个人所得税，写明计算过程。
软软老师 | 提问时间：05/21 17:32

#初级职称#

同学你好很高兴为你解答请稍候

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问税务机关查出需要补交税废追缴期限多长我选了10年一个3年一个5年还有个啥忘了据说到底是多少？
小碧老师 | 提问时间：05/21 17:27

#初级职称#

你好同学！1、因税务机关责任,最长追征三年，因税务机关的责任,致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的,税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款,但是不得加收滞纳金； 2、因计算错误等失误,追征期三至五年，因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误,未缴或者少缴税款的,税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的,追征期可以延长到五年。

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宣告发放现金股利说白了是什么意思
甜椒老师 | 提问时间：05/21 17:17

#初级职称#

同学您好！大白话就是要给股东分红。

阅读 17480

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一项收入的增加可能表现为资产增加同时负债减少的相关经济业务是什么怎么让我清楚理解？
小杜杜老师 | 提问时间：05/21 17:15

#初级职称#

你好比如预收款方式。之前预收时，预收账款在贷方。现在实现收入，则：借：预收账款（预收的部分）银行存款（现在收的部分）贷：主营业务收入等这就会引起资产增加同时负债减少

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一项资产的减少可能引起一项资产增加另一项负债减少的相关经济业务是什么怎么让我清楚理解？
宋生老师 | 提问时间：05/21 17:14

#初级职称#

你好，比如你借库存商品应付账款贷银行存款

阅读 18281

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将购进货物既用于征增值税项目又用于集体福利，那税额可以全部抵扣吗
郭老师 | 提问时间：05/21 17:07

#初级职称#

你好，不可以的，你这个货物能分出来，需要区分。

阅读 16299

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老师，建筑装修工程公司，支付采购材料款的会计分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：05/21 17:02

#初级职称#

只是付款，没有取得发票相关单据吗？

阅读 16961

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会计等式和会计基本等式有区别吗？
邹老师 | 提问时间：05/21 16:56

#初级职称#

你好，说法不同，是一个意思的

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往年申报的（企业年度关联业务往来报告表）是要在电子税务局的哪里可以查询到或能看到
宋生老师 | 提问时间：05/21 16:54

#初级职称#

你好，企业登录电子税务局后,依次点击【我要查询】-【一户式查询】-【申报信息查询】模块你也可以问一下当地12366。

阅读 1672

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BC算不出来怎么做
赵老师 | 提问时间：05/21 16:52

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，我们计算三项资产公允价值的总和： 180万元 + 140万元 + 160万元 = 480万元然后，我们计算A资产公允价值在总公允价值中的比例： 180万元 / 480万元 = 0.375 或 37.5% 最后，我们用这个比例乘以总成本来得到A资产的入账成本： 400万元 * 37.5% = 150万元所以，A固定资产的入账成本为150万元。正确答案是A。同样地，用400*140/480就是B的入账价值，用400*160/480就是C的入账价值祝您学习愉快！

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老师，小规模不超30万免税的部分计入营业外收入的二级科目应该计入什么？
朴老师 | 提问时间：05/21 16:40

#初级职称#

同学你好二级科目政府补助

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老师，你好，这是什么意思呢
小碧老师 | 提问时间：05/21 16:39

#初级职称#

你好同学！这个看着怎么像诈骗信息的呢？2020年的个税清缴早就过去了。不过你可以打电话问问税务

阅读 17219

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老师你好，这什么情况，要怎么处理呢
小林老师 | 提问时间：05/21 16:18

#初级职称#

你好。你确认是否有虚假申报？

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老师，建筑装修公司，付款设计费入什么科目？
宋生老师 | 提问时间：05/21 16:04

#初级职称#

你好，这个你可以计入借工程施工合同成本，a，项目设计费贷，银行存款。

阅读 16255

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老师企业所得税年报各类基本社会保障性缴款从哪里取数
小锁老师 | 提问时间：05/21 15:38

#初级职称#

您好，这个的话，你税务申报的数据，这个是有的

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老师，企业所得税年报工资薪金支出账载金额是财务软件，应付职工薪酬工资的贷方金额是吗？
朴老师 | 提问时间：05/21 15:29

#初级职称#

同学你好贷方金额是计提的借方金额是支出实际发放的

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老师，这个答案选择哪个
培培老师 | 提问时间：05/21 15:22

#初级职称#

您好，选择B，在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人是居民个人

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初级会计报名时间是每年的什么时候
文文老师 | 提问时间：05/21 14:09

#初级职称#

初级会计的报名时间通常安排在每年的12月至次年1月之间。

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固定资产账面净值=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备固定资产原价=固定资产原值吗
小赵老师 | 提问时间：07/29 15:34

#初级职称#

固定资产账面净值=固定资产-累计折旧固定资产账面价值=固定资产-累计折旧-减值准备原价=原值=账面余额

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现金折扣问题销售货物产生现金折扣是冲减财务费用还是冲减主营收入？
于老师 | 提问时间：07/29 15:29

#初级职称#

销售方是冲销售收入，采购方是实际发生时，冲财务费用。

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【记忆口诀】选择简易不抵扣；公交装仓派快递；动漫文体放电影，这个电影是指大电影？
张老师 | 提问时间：07/29 15:25

#初级职称#

指的是电影放映服务。

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【一般纳税人采用简易计税方法的情形】简易计税啊一般纳税人什么情况下可以使用简易计税方法
欧阳老师 | 提问时间：07/29 15:09

#初级职称#

【总结】一般纳税人采用简易计税方法的情形： 1.简易计税方法的计税公式当期应纳税额=不含税销售额×征收率　　　　　　=含税销售额÷（1+征收率）×征收率 2.5%征收率（1）一般纳税人转让其2016年4月30日前取得的不动产，选择简易方法计税的，按照5%的征收率征收增值税。（2）一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，选择简易计税方法计税的，按照5%的征收率征收增值税。（3）房地产开发企业（一般纳税人）销售自行开发的2016年4月30日前开工建设的房地产项目（老项目），选择简易计税方法计税的，按照5%的征收率征收增值税。（4）纳税人提供劳务派遣服务，选择差额纳税的，按照5%的征收率征收增值税。 3.3%征收率减按2%征收一般纳税人销售自己使用过的物品或销售旧货，相关增值税处理如下：销售对象的具体情况计税公式自己使用过的物品固定资产（不动产除外）按规定不得抵扣且未抵扣过进项税应缴纳的增值税=含税售价÷（1+3%）×2% 按规定可以抵扣进项税销项税额=含税售价÷（1+适用税率）×适用税率固定资产以外的其他物品旧货应缴纳的增值税=含税售价÷（1+3%）×2% 4.可选择按3%征收率（1）一般纳税人销售自产的下列货物，可以选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税： ①县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力； ②建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料； ③以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含黏土实心砖、瓦）； ④用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品； ⑤自来水； ⑥商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。（2）建筑企业一般纳税人提供建筑服务属于老项目（《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前）的，可以选择简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。（3）一般纳税人发生下列应税行为可以选择适用简易计税方法计税，包括但不限于： ①公共交通运输服务，包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 ②电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。（4）一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。 5.应当按照3%征收率一般纳税人销售货物属于下列情形之一的，暂按简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税：（1）寄售商店代销寄售物品（包括居民个人寄售的物品在内）；（2）典当业销售死当物品。

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经济法和会计自然灾害导致存货，固定资产损坏应交税费需要进项税额转出吗
汪老师 | 提问时间：07/29 15:06

#初级职称#

会计和经济法中的处理是一样的，都不需要进项税额转出。在税法上，自然灾害不是非正常损失。自然灾害损失，进项税额不需要转出。非正常损失是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁或者拆除的情形。

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怎么区分财产转让所得和销售不动产
贾老师 | 提问时间：07/29 14:40

#初级职称#

这是两个不同税种中的说法。销售不动产，这是增值税中的说法。销售不动产，是指转让不动产所有权的业务活动。比如企业转让房屋，就是属于销售不动产。财产转让所得，这是个人所得税中的说法。财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。财产转让所得应纳税额的计算：财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。应纳税额=（收入总额-财产原值-合理费用）×20%

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消费券代金券要缴个人所得税
金老师 | 提问时间：07/29 14:38

#初级职称#

不用缴纳的。根据《财政部国家税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》(财政部国家税务总局公告2019年第74号)第三条规定：企业在业务宣传、广告C等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品(包括网络红包，下同)，以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税，但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。因此，消费者因购入货物、服务等取得的代金券，不需要缴纳个人所得税。

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用人单位不得设立劳务派遣单位向本单位或者所属单位派遣劳动者，是什么意思，请用甲公司，乙公司举例说明
周老师 | 提问时间：07/29 14:30

#初级职称#

用人单位不得设立劳务派遣单位，然后向本单位或者所属单位派遣劳动者的理解：在实践中，存在着一些企业为了降低用工成本，将一些原来的正式职工以改制名义，分流到本企业设立的劳务派遣公司，然后又以劳务派遣公司的名义派遣到原岗位。例如：企业A将内设的劳动管理机构又挂一个劳务派遣公司B的牌子，将招用的员工小明以劳务派遣公司B的名义派遣到所属企业A。小明还在原岗位做着同一份工作，人事关系却从A公司变成了B公司。以上行为不利于劳动者合法权益的保护

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初始入账价值如何确认
赵老师 | 提问时间：07/29 14:27

#初级职称#

固定资产应当按照成本进行初始计量。固定资产的成本，是指企业购建某项固定资产达到预定可使用状态前所发生的一切合理、必要的支出。这些支出包括直接发生的价款、相关税费、运杂费、包装费和安装成本等，也包括间接发生的，如应承担的借款利息、外币借款折算差额以及应分摊的其他间接费用。

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