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19.员工伟霆出差预借差旅费3000元,以现金支付。 20.员工伟霆回来报销差旅费3150元,差额以现金补付。 21.销售A产品一批,增值税专用发票上注明货款60000元,增值税销项税额7800元,收到一张等额的商业承兑汇票一张。 22.收到购货单位预付购A产品货款15000元。 23.向预付货款的购货单位发出A产品,货款80000元,增值税10 400元,冲销原预付款外,银行收到补付的余款。 24.销售不需用的乙材料一批,增值税专用发票上注明货款10000元,增值税1300元,款项尚未收到。 25.以银行存款支付广告费用15000元。 26.以银行存款支付原已预提的短期借款利息800元。 27.收回前欠货款,存入银行11300元。 28.结转本月销售A、B两种产品的成本,其中A产品的销售成本80 000元,B产品的销售成本60000元。 29.按照规定计算本月应交城市维护建设税7600元
张老师
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提问时间:12/21 08:46
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 针对这个题目您哪里不理解,老师给您详细的解答 祝您学习愉快!
阅读 1353
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老师综合征收和分类征收有啥区别呀谢谢
卫老师
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提问时间:04/24 22:58
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:初级经济法当中不涉及综合征收和分类征收,您指的是综合所得与分类所得吗?祝您学习愉快!
阅读 1353
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完工产品数没有怎么做
宋生老师
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提问时间:09/30 15:42
#初级职称#
你好,你如果确认不了金额,老师也没办法做。 你要去盘点这个数据啊。老师也是根据数据来的,没有数据谁都做不了。
阅读 1352
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老师,请问335分别指的什么
家权老师
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提问时间:09/20 16:02
#初级职称#
就是下边这个 小微企业三项条件全符合:年度应纳税所得额不超过300万元,从业人数不超过300人,资产总额不超过5000万元。
阅读 1352
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第10题到第13题分录怎么写
暖暖老师
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提问时间:05/06 10:25
#初级职称#
10借生产成本-甲产品7616.96 -乙产品7719.14 制造费用9054 管理费用50104.96 销售费用7400.71 贷应付职工薪酬81925.77
阅读 1352
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你好 老师 我们公司宿舍 电费 员工自己承担 公司每月 收员工 电费 现金现金收入 收员工这个电费怎么做账 分录 给一下谢谢
邹老师
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提问时间:01/07 09:23
#初级职称#
你好, 收员工这个电费的时候 借:库存现金,贷:其他应付款 或 其他应收款
阅读 1352
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2020年二月十日大写是二零二零年零二月壹十日吗
朴老师
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提问时间:08/02 11:12
#初级职称#
同学你好 对的 是这样的
阅读 1352
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以出让方式或国家作价出资方式承受原改制重组企业事业单位划拨用地的对承受方应按规定征收契税,这句话是什么意思
文文老师
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提问时间:01/14 16:02
#初级职称#
从重组企业事业单位划拨用地,是通过出让方式或国家作价方式的,要征收契税
阅读 1352
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凭票抵扣和计算抵扣是什么意思!销项税和减进项税额,如果按我的理解的话,那个销项减去那个进项进项是他买来的时候已经交了,然后他用总的减去那个已经交了,就是他,他增值税所要交的嘛,那如果说嗯,我作为一个赋税人的话,我凭那种发票去抵扣的话是怎么抵扣是就是比如说公司报销吗?公司就成为赋税人吗?
木木老师
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提问时间:11/22 20:40
#初级职称#
是这样子的,正常我们计算应该交的增值税,就是销项减去进项。那这个进项可以抵扣的前提就是说,哎,你要获得一些增值税专用发票才能够抵扣。
阅读 1352
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咨询下初级会计的问题
战无不胜老师
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提问时间:02/17 11:21
#初级职称#
抱歉,您的问题不属于咱们初级经济法基础考试的范围,属于实务性问题,为了避免误导您,建议您咨询实务的老师,或直接咨询当地的仲裁机构,从而得到更加准确且具有针对性的解答,给您带来的不便非常抱歉。
阅读 1352
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库存现金设置错了,设了二级科目,本来应该设置在银行存款上的,怎么修改?老师
答疑苏老师
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提问时间:10/23 16:28
#初级职称#
你好,在银行存款的一级科目下增设二级科目。
阅读 1352
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(1)三个月前从农民手中收购的一批粮食因保管不善导致亏损,上面成本为5400元。 (2)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款为3万元,税款为900元。 (3)将两个月前购入的一批布料捐赠给受灾地区,账面成本为20000元,同类不含税销售价格为30000元。 请计算出增值税的应纳税额
小赵老师
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提问时间:03/19 19:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)三个月前从农民手中收购的一批粮食因保管不善导致亏损,上面成本为5400元。 进项税额转出=5400/(1-9%)*9%=534.07元。 (2)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款为3万元,税款为900元。 进项税额=900元。 (3)将两个月前购入的一批布料捐赠给受灾地区,账面成本为20000元,同类不含税销售价格为30000元。 视同销售,销项税额=30000*13%=3900元。 应纳增值税=3900-(900-534.07)=3534.07元。 祝您学习愉快!
阅读 1352
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计算并写计提固定资产折旧的分录。
于老师
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提问时间:05/24 11:18
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:月折旧额=原值×月折旧率借:制造费用等 贷:累计折旧祝您学习愉快!
阅读 1352
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我问一下,企税用于目标脱贫地区的扶贫捐赠是全额扣除, 这个可以全额扣除,不用与利润总额12%比较,选底的吧
小锁老师
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提问时间:04/20 21:55
#初级职称#
您好,这个目标脱贫,是可以全额扣除的,您好
阅读 1351
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初级题目 老师, 看下这个题目呢
潇洒老师
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提问时间:04/04 16:56
#初级职称#
同学你好,银行已经承兑了,持票人可以向银行追索,如果是银行未承兑的,银行就没有责任
阅读 1351
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如果通过注会考试,一门或两门是不是就可以免继续教育呀
邹刚得老师
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提问时间:12/14 15:18
#初级职称#
你好,需要看你当地财政局的管理,我这边是可以免的
阅读 1351
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纳税申报表是指所得税还是增值税?
家权老师
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提问时间:12/13 17:03
#初级职称#
一般是增值税申报表
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该公司采购与销售业务见以下说明。当月生产仁源白酒 (30 度) 600 箱、仁源白酒 (40度)1100 箱、仁源白酒 (50 度) 800 箱、仁源普通啤酒 1000 箱、仁源扎啤35 吨、仁源纯生啤酒 1200 箱、仁源保健酒 380 箱、仁源米酒 1500 箱、仁源料酒300箱。填写消费税应纳税额
税法老师
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提问时间:12/21 21:41
#初级职称#
啤酒从量计算消费税; 白酒复合计征消费税 保健酒、米酒、料酒等从价计征消费税 建议您根据题干中告知的已知条件先自行计算一下,方便进一步巩固消费税应纳税额计算的知识点。
阅读 1351
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利润表里的其中的:利息费用(收入以一填列)这个要填写吗?
易 老师
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提问时间:01/08 15:46
#初级职称#
同学您好,填的是什么资料呢
阅读 1351
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2022年至2023年甲公司发生的有关业务资料如下: (1)2022年1月3日,甲公司以发行权益性证券购买乙公司的股票200万股,占乙公司股份的25%,能够对乙公司施加重大影响。每股买入价为9元,另支付股票发行费用30万元,款项已支付。当日,乙公司可辨认净资产的公允价值为8000万元。 借:长期股权投资--投资成本1800贷:股本200 资本公积--股本溢价1600借:资本公积--股本溢价30贷:银行存款30借:长期股权投资--投资成本200贷:营业外收入200 老师 这里的股本难道一定要按照一块钱 算的吗 ?不应该是他买来的时候九块钱一股
廖君老师
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提问时间:07/07 15:06
#初级职称#
您好,是的,股本就是一元/股的,股本跟一般公司的实收资本一样,金额是确定的,是写在营业执照上的,股东多花的钱,都是倒挤在资本公积里的
阅读 1350
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你好,老师怎么做会记分录
王晓晓老师
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提问时间:03/29 10:11
#初级职称#
你好,稍等看下内容先
阅读 1350
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固定资产账面净值=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备固定资产原价=固定资产原值吗
小赵老师
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提问时间:07/29 15:34
#初级职称#
固定资产账面净值=固定资产-累计折旧 固定资产账面价值=固定资产-累计折旧-减值准备 原价=原值=账面余额
阅读 1317
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现金折扣问题 销售货物产生现金折扣 是冲减财务费用还是冲减主营收入?
于老师
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提问时间:07/29 15:29
#初级职称#
销售方是冲销售收入,采购方是实际发生时,冲财务费用。
阅读 1041
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【记忆口诀】选择简易不抵扣;公交装仓派快递;动漫文体放电影 ,这个电影是指大电影?
张老师
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提问时间:07/29 15:25
#初级职称#
指的是电影放映服务。
阅读 907
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【一般纳税人采用简易计税方法的情形】简易计税啊 一般纳税人什么情况下可以使用简易计税方法
欧阳老师
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提问时间:07/29 15:09
#初级职称#
【总结】一般纳税人采用简易计税方法的情形: 1.简易计税方法的计税公式 当期应纳税额=不含税销售额×征收率 =含税销售额÷(1+征收率)×征收率 2.5%征收率 (1)一般纳税人转让其2016年4月30日前取得的不动产,选择简易方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (2)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,选择简易计税方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (3)房地产开发企业(一般纳税人)销售自行开发的2016年4月30日前开工建设的房地产项目(老项目),选择简易计税方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (4)纳税人提供劳务派遣服务,选择差额纳税的,按照5%的征收率征收增值税。 3.3%征收率减按2%征收 一般纳税人销售自己使用过的物品或销售旧货,相关增值税处理如下: 销售对象的具体情况 计税公式 自己使用过的物品 固定资产(不动产除外) 按规定不得抵扣且未抵扣过进项税 应缴纳的增值税=含税售价÷(1+3%)×2% 按规定可以抵扣进项税 销项税额=含税售价÷(1+适用税率)×适用税率 固定资产以外的其他物品 旧货 应缴纳的增值税=含税售价÷(1+3%)×2% 4.可选择按3%征收率 (1)一般纳税人销售自产的下列货物,可以选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: ①县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力; ②建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料; ③以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含黏土实心砖、瓦); ④用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品; ⑤自来水; ⑥商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 (2)建筑企业一般纳税人提供建筑服务属于老项目(《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前)的,可以选择简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 (3)一般纳税人发生下列应税行为可以选择适用简易计税方法计税,包括但不限于: ①公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 ②电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。 (4)一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。 5.应当按照3%征收率 一般纳税人销售货物属于下列情形之一的,暂按简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: (1)寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内); (2)典当业销售死当物品。
阅读 4342
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经济法和会计 自然灾害导致存货,固定资产损坏 应交税费需要进项税额转出吗
汪老师
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提问时间:07/29 15:06
#初级职称#
会计和经济法中的处理是一样的,都不需要进项税额转出。 在税法上,自然灾害不是非正常损失。自然灾害损失,进项税额不需要转出。 非正常损失是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质,以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁或者拆除的情形。
阅读 703
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怎么区分财产转让所得和销售不动产
贾老师
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提问时间:07/29 14:40
#初级职称#
这是两个不同税种中的说法。 销售不动产,这是增值税中的说法。销售不动产,是指转让不动产所有权的业务活动。比如企业转让房屋,就是属于销售不动产。 财产转让所得,这是个人所得税中的说法。财产转让所得,是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。 财产转让所得应纳税额的计算:财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。 应纳税额=(收入总额-财产原值-合理费用)×20%
阅读 1149
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消费券代金券要缴个人所得税
金老师
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提问时间:07/29 14:38
#初级职称#
不用缴纳的。根据《财政部 国家税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》(财政部 国家税务总局公告2019年第74号)第三条规定:企业在业务宣传、广告C等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品(包括网络红包,下同),以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品,个人取得的礼品收入,按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税,但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。因此,消费者因购入货物、服务等取得的代金券,不需要缴纳个人所得税。
阅读 1479
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用人单位不得设立劳务派遣单位向本单位或者所属单位派遣劳动者,是什么意思,请用甲公司,乙公司举例说明
周老师
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提问时间:07/29 14:30
#初级职称#
用人单位不得设立劳务派遣单位,然后向本单位或者所属单位派遣劳动者的理解: 在实践中,存在着一些企业为了降低用工成本,将一些原来的正式职工以改制名义,分流到本企业设立的劳务派遣公司,然后又以劳务派遣公司的名义派遣到原岗位。 例如:企业A将内设的劳动管理机构又挂一个劳务派遣公司B的牌子,将招用的员工小明以劳务派遣公司B的名义派遣到所属企业A。 小明还在原岗位做着同一份工作,人事关系却从A公司变成了B公司。 以上行为不利于劳动者合法权益的保护
阅读 1097
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初始入账价值如何确认
赵老师
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提问时间:07/29 14:27
#初级职称#
固定资产应当按照成本进行初始计量。固定资产的成本,是指企业购建某项固定资产达到预定可使用状态前所发生的一切合理、必要的支出。这些支出包括直接发生的价款、相关税费、运杂费、包装费和安装成本等,也包括间接发生的,如应承担的借款利息、外币借款折算差额以及应分摊的其他间接费用。
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