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如果母公司并购子公司，母公司都能获得子公司的什么啊，比如a公司没有从事这个领域，但是b公司从事这个领域了，a并购b公司怎么能够就也从事这个领域啊
朴老师 | 提问时间：04/04 11:26

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 116

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你好！没报税能开发票吗
家权老师 | 提问时间：04/04 11:24

#实务#

不行的哦，发票的额度没恢复，

阅读 42

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老师，个人想买一个二手商铺，从过户，到后期持有，各自需要交些什么费用呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 11:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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公司租房违约金和商品质量扣款，汇算清缴的时候填入营业外支出什么明细？
汪老师 | 提问时间：04/04 11:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：租房违约金和商品质量违约金（合同约定）都属于经营性支出，可以税前扣除，只需在A102010表营业外支出相关行次填报，不需要在A105000纳税调整表中进行调增处理。祝您学习愉快！

阅读 113

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请问公司甲股东出资比例65%，25万，已投资10万，现将个人股份转65%全部让给乙，请问乙要再投资公司多少金额的？之前记账是贷:实收资本:甲:10万，
刘艳红老师 | 提问时间：04/04 11:08

#税务#

您好，您们公司认缴是多少了

阅读 97

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老师，出口日期3月21日，退税汇率采集汇率日期填3月21日？
家权老师 | 提问时间：04/04 11:05

#实务#

你可以按当日，可以选择当月1号的，一旦选定不能变更

阅读 50

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公司请的水电师傅，包料包工一起一万多，那这个发票怎么开给公司
郭老师 | 提问时间：04/04 11:02

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、师傅是已登记个体户或公司如果水电师傅已经注册了个体工商户或者成立了公司，那么他可以自行开具增值税发票给公司。发票类型可以是增值税专用发票或普通发票，具体取决于公司的需求。如果公司是一般纳税人且需要抵扣进项税，可以要求开具专用发票；如果公司是小规模纳税人或不需要抵扣，普通发票即可。发票内容应开具为建筑服务中的修缮服务，具体可以写水电维修、水电安装或修缮服务等。税率方面，小规模纳税人目前适用百分之三的征收率，但现阶段有优惠政策，实际按百分之一征收。二、师傅是个人未注册如果师傅只是个人，没有办理任何营业执照，那么他无法自行开具发票，需要通过以下方式处理：第一种方式是师傅本人到税务局申请代开发票。师傅需要携带身份证、与公司签订的合同或协议、银行卡等资料，前往当地税务局办税服务厅或通过电子税务局在线申请代开。代开发票时需要缴纳增值税，目前小规模纳税人适用百分之一的征收率。同时，个人所得税由支付方也就是公司来代扣代缴，按照劳务报酬所得计算，税率百分之二十起。第二种方式是如果师傅不愿意去税务局代开发票，公司可以凭借师傅签字的收款收据入账，但需要按照无票支出处理。这种情况下，公司需要在企业所得税汇算清缴时进行纳税调整，这部分支出不能在税前扣除，会增加公司的企业所得税负担。因此这种方式并不推荐。三、个人所得税代扣代缴如果通过税务局代开发票，公司作为支付方负有代扣代缴个人所得税的义务。劳务报酬所得的个人所得税计算方式是：收入额减除费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。然后按照百分之二十至百分之四十的超额累进税率计算应纳税额。以一万元为例，应纳税所得额为一万元乘以百分之八十等于八千元，应纳个人所得税为八千元乘以百分之二十等于一千六百元。公司需要向师傅支付八千四百元，并代扣一千六百元个税向税务机关申报缴纳。四、建议操作方案最合规且对公司最有利的方式是让师傅到税务局代开发票。具体操作流程是：公司与师傅补签一份简单的施工合同或协议，明确工程内容、金额、付款方式等；师傅携带身份证、合同、银行卡到税务局申请代开发票；公司收到发票后，按照发票金额扣除应代扣的个人所得税后支付给师傅；公司在次月十五日前向主管税务机关申报并缴纳代扣的个税。如果师傅不愿意配合开发票，公司可以考虑更换为有资质的装修公司或个体户来承接此类业务，以确保取得合规发票，避免税务风险。五、公司入账所需资料无论哪种方式，公司入账时都需要准备以下资料：正规增值税发票原件、施工合同或协议复印件、银行付款回单或现金支付凭证、个人所得税代扣代缴完税证明如适用。这些资料需要完整保存，以备税务机关检查。祝您学习愉快！

阅读 140

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老师，您好，我在做账的时候，很奇怪，有一个供应商，第一次取得他们的发票，他先是给我们老板开了一个11580元的发票，接着又开了一个105800元的红字发票，他的红字发票，是不是搞错了，多打了一个零，我估计很有可能
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 11:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 82

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老师，如果老板为他的朋友缴纳社保，这个资金要怎么收取呢？让他的朋友把钱打到公户风险是不是很高
刘艳红老师 | 提问时间：04/04 10:58

#税务#

您好，这个私账给法人就可以

阅读 67

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个人所得税里面的三险一金是自己承担的那部分数据吗
家权老师 | 提问时间：04/04 10:53

#实务#

是的，你很棒，就是那样子的。

阅读 44

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2025年公司开具农产收购发票，因有些农户注册有个体户，不符合要求开收购要，收到税务专管员要求红冲，返回当期抵扣做进项税额转出，会计账务处理要怎么做？红冲的发票是否需要补回？
汪老师 | 提问时间：04/04 10:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于已认证抵扣的农产品收购发票被要求红冲，需要进行进项税额转出处理。会计账务处理如下：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：相关费用科目关于红冲的发票是否需要补回，需要与税务专管员进一步沟通确认。若符合规定，应补开合规的发票，以便正确进行进项税额的抵扣。同时，要保留好相关资料，如红字发票、蓝字发票、进项税额转出凭证等，以备税务机关核查。祝您学习愉快！

阅读 149

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老师：滞纳金100.78元已经在计算应纳税所得额中扣了·1图企业所得税年报纳税调整明细表提示滞纳金 103.56元，图2 我想说的是 103.56-100.78=2.78元基数算现补缴的金额吗
家权老师 | 提问时间：04/04 10:49

#税务#

不交的税要看完税证明哈，不能简单靠计算

阅读 57

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老师，开专票的担保费可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：04/04 10:48

#实务#

是办理贷款过程中的担保费？

阅读 52

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报税的时候勾选认证的发票必须和账上的进项一样吗
家权老师 | 提问时间：04/04 10:46

#税务#

是的，跟当月做的进项税金额一致

阅读 88

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化肥中的尿素免税吗，小规模开票开多少
家权老师 | 提问时间：04/04 10:46

#实务#

那个就是开免税普票就行

阅读 43

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我们是线上销售家具的，由其他工厂代加工，由一批材料，我们没有付款也未收到发票，要暂估一部分，这个分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/04 10:43

#税务#

按收的存货暂估暂估入库规范操作发票未到，已经收到货借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 55

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支付阿里巴巴网站2026年服务费计入什么科目明细？
文文老师 | 提问时间：04/04 10:42

#实务#

可计入销售费用-服务费

阅读 60

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个人作为微信达人，在微信平台视频号上面直播带货销售货物取得的收入需要缴纳哪些税啊？需要个人自行申报吗
文文老师 | 提问时间：04/04 10:41

#实务#

交增值税，城建税等附加，经营所得个税若税局没有通知，可暂时不申报。

阅读 96

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老师，您好，向您请教一个问题。我的老板在邮政电子银行里面，下载3月回单。他选择的区间是3月1日至3月31日，可是下载出来的回单和流水，经过核对后，发现回单还少了好几天的。是不是电子银行的系统，有时候会有问题。
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 10:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 74

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给单位做一个木板花池，包工包料，4900 元发票的税收编码写什么？
文文老师 | 提问时间：04/04 10:36

#税务#

你好，可开具建筑服务

阅读 77

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老师好，业务招待费60%能进费用，40%不能进费用需要调增是吗？在做企业所得税汇算清缴时
家权老师 | 提问时间：04/04 10:36

#实务#

是的，按40%的费用不能税前扣除的哈

阅读 49

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投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生什么样的变化？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:23

#会计实务#

投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生以下变化： 1. 资产表（资产负债表）：现金账户将增加100元，资产总额将增加100元。 2. 所有者权益表：投资者追加的100元将被记录为股东权益的增加。具体来说，如果投资者追加投资是通过购买股份，那么这100元将被记录为股本的增加。如果投资者追加投资是以其他形式，比如债务转换为股权，那么这100元将被记录为其他权益的增加。 3. 现金流量表：投资者追加的100元将被记录为现金流入的增加，反映在经营活动中的现金流入。需要注意的是，这只是投资者追加投资对财务报表的一般影响。具体影响还取决于公司的财务政策和会计处理方法。

阅读 1395

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个税比例计算器中的扣除项目有哪些，如何影响个人所得税的计算结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:21

#会计实务#

个税比例计算器中的扣除项目包括以下几项： 1. 个人基本扣除：根据国家规定的标准，每个纳税人都有一定的个人基本扣除额。这个扣除额是在计算个人所得税时先减去的。 2. 子女教育支出扣除：纳税人在教育子女过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 3. 继续教育支出扣除：纳税人在继续教育过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 4. 住房贷款利息扣除：纳税人在购买住房并贷款购房的情况下，支付的住房贷款利息可以在计算个人所得税时进行扣除。 5. 住房租金扣除：纳税人在租住房屋的情况下，支付的住房租金可以在计算个人所得税时进行扣除。这些扣除项目会直接影响个人所得税的计算结果。通过扣除这些项目，可以减少纳税人应缴纳的个人所得税金额。例如，个人基本扣除是在计算个人所得税前先减去的，子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息和住房租金的扣除则是在计算个人所得税时从应纳税所得额中减去的。因此，这些扣除项目的存在和金额大小都会直接影响个人所得税的计算结果。

阅读 1304

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假设年利率为5%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:20

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以计算出利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中给出的数据代入公式中，得到：利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，10万块钱存放1年后的利息是5000元。

阅读 4161

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利润率计算公式是：利润率 = (利润 / 销售收入) × 100%。根据题目中的信息，利润率 = (2块 / 3块) × 100% = 66.67%。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:12

#会计实务#

对的，利润率的计算公式是利润除以销售收入再乘以100%。根据题目中的信息，利润为2块，销售收入为3块，所以利润率为(2块 / 3块) × 100% = 66.67%。这表示每售出1块产品，公司的净利润为0.67块。

阅读 13000

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为什么有些金融机构将年利息按照365天计算？
李老师 | 提问时间：12/05 17:09

#会计实务#

金融机构将年利息按照365天计算的原因是为了更准确地计算利息。这种计算方式被称为"实际天数法"或"实际/365天法"。在实际天数法中，一年被认为是365天，而不是标准的365.25天（一般闰年）或365.24天（平均年长）。这是因为金融机构通常需要按照每年365天支付利息，而不是根据特定年份的实际天数。这种计算方式的优点在于它更准确地反映了实际利息的计算。例如，如果一个金融机构将年利率设定为5%，那么按照实际天数法计算，每天的利息就是5%除以365。这样，无论是一年365天还是366天，每天的利息都是一样的。另外，实际天数法也便于计算和比较不同期限的利息。例如，如果一个金融机构提供了一个90天的存款产品，按照实际天数法计算利息，可以直接乘以90天的利率来得到该期限的利息。需要注意的是，有些金融机构可能采用其他计算方式，如"实际/360天法"或"标准/365天法"。这些方式在计算上可能会有所不同，因此在进行利息计算时需要了解具体的计算方式。

阅读 3097

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银行流水对于贷款买房的申请有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:08

#会计实务#

银行流水对于贷款买房的申请有以下几个方面的影响： 1. 还款能力评估：银行会通过分析申请人的银行流水来评估其还款能力。流水记录了申请人的收入来源、支出情况以及存款余额等信息，通过对流水的分析，银行可以判断申请人是否有稳定的收入来源以及是否有足够的还款能力。 2. 贷款额度决定：银行根据申请人的银行流水来决定贷款额度。流水记录了申请人的收入情况，银行会根据申请人的收入水平来决定能够贷款的金额。如果申请人的流水显示收入稳定且足够，银行可能会给予更高的贷款额度。 3. 信用评估：银行流水也是银行进行信用评估的重要依据之一。流水记录了申请人的消费行为和还款记录，通过对流水的分析，银行可以判断申请人的信用状况。如果申请人的流水显示良好的消费和还款记录，银行可能会更倾向于批准贷款申请。 4. 资金来源审查：银行流水还可以用来审查贷款申请人的资金来源。银行会关注申请人的流水中是否存在大额的资金流入，以及这些资金的来源是否合法。如果申请人的流水显示有大额的资金流入，但来源不明确或存在风险，银行可能会对贷款申请进行更加严格的审查。综上所述，银行流水对于贷款买房的申请有重要的影响，它能够帮助银行评估申请人的还款能力、决定贷款额度、进行信用评估以及审查资金来源。因此，申请人在准备贷款申请时应该保持良好的银行流水记录，以提高贷款申请的成功率。

阅读 1502

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固定资产当月计提折旧如何记账？
李老师 | 提问时间：12/05 17:05

#会计实务#

固定资产当月计提折旧的记账可以按照以下步骤进行： 1. 确定固定资产的折旧方法和折旧年限。 2. 根据折旧方法和折旧年限，计算出当月的折旧额。 3. 在会计科目中，找到固定资产折旧的科目，通常是“固定资产折旧”或类似科目。 4. 在借方记录当月的折旧额，表示固定资产折旧的减少。 5. 在贷方记录固定资产的累计折旧科目，表示固定资产折旧的累计增加。记账分录示例：借：固定资产折旧 XXX 贷：累计折旧-固定资产 XXX 其中，XXX代表具体的金额。需要注意的是，固定资产折旧是一种非现金性质的费用，只是会计上的一种核算方法，不涉及实际的现金流出。因此，在现金流量表中，固定资产折旧不会体现出来。

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含税金额和不含税金额在会计报表中有何区别和作用？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:03

#会计实务#

在会计报表中，含税金额和不含税金额的区别和作用如下： 1. 含税金额：指商品或服务的销售价格中已经包含了应纳税额的金额。在会计报表中，含税金额通常用于记录和报告销售收入和应交税费。 2. 不含税金额：指商品或服务的销售价格中不包含应纳税额的金额。在会计报表中，不含税金额通常用于计算销售收入的净额，并用于计算其他与销售收入相关的指标，如销售毛利率、销售成本等。作用如下： 1. 销售收入计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售收入的净额。销售收入净额是指销售收入扣除销售税金后的金额，反映了企业实际取得的销售收入。 2. 税费计提：在会计报表中，含税金额用于计算和记录应交税费。企业需要根据销售收入的含税金额计算应交的税费，并在报表中准确记录。 3. 经营成本计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售成本。销售成本是指企业为生产和销售商品或提供服务所发生的直接和间接成本，不包括销售税金。 4. 指标分析：含税金额和不含税金额的比较可以用于分析和评估企业的销售毛利率。销售毛利率是指销售收入减去销售成本后的利润与销售收入的比率，可以反映企业的盈利能力和经营效益。综上所述，含税金额和不含税金额在会计报表中有不同的计算和记录作用，对于企业的销售收入、税费计提、经营成本和盈利能力的分析具有重要意义。

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无形资产摊销折旧是指将无形资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。请问无形资产摊销折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:57

#会计实务#

无形资产摊销折旧的目的主要有以下几点： 1. 公平反映无形资产的价值：无形资产是企业的重要财产，通过摊销折旧，可以使其价值在会计报表中得到公平反映。无形资产的价值通常是在一段时间内逐渐减少的，摊销折旧可以使资产价值逐渐减少，与其使用寿命相匹配。 2. 合理分摊成本：无形资产的成本通常是一次性支出，如专利费用、软件开发费用等。通过摊销折旧，可以将这些成本在一定的时间内分摊到多个会计期间中，避免在单个期间对利润产生过大的影响，更合理地反映企业的经营状况和财务状况。 3. 确保财务稳定性：无形资产的摊销折旧可以平稳地分摊成本，减少大额支出对企业财务状况的影响。这有助于提高财务稳定性，使企业能够更好地规划和控制经营活动。 4. 遵守会计准则和法规：根据会计准则和法规的规定，无形资产需要进行摊销折旧。通过进行摊销折旧，企业可以确保遵守相关的会计准则和法规，保持财务报表的准确性和合规性。总之，无形资产摊销折旧的目的是为了公平反映资产价值、合理分摊成本、确保财务稳定性以及遵守会计准则和法规。

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