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前期重大错误用以前年度损益调整和不用以前年度损益调整有什么差别
朴老师 | 提问时间：06/07 18:12

#实务#

涉及损益采用以前年度损益调整这个是涉及跨年损益的

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请问老师，这两个计提工资的分录，到底哪个是对的
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 13:32

#实务#

你好，计提的时候用第二个分录的了

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老师，请问外经证开错了怎么作废
venus老师 | 提问时间：06/06 10:34

#税务#

在“业务办理区”的“操作”栏，选择“申报+反馈”选项，开票金额和预缴金额均填0，提交之后不需审核即可作废

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公司购入原材料用的架子做账时也计入原材料吗？属于代管，要退回的
家权老师 | 提问时间：04/14 11:42

#实务#

那个计入周转材料

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您好老师，辛苦老师帮我讲一下不同身份的个税汇算清缴的时间。哪些人是在3.1-6.30，哪些人是在1.1-3.31
税法老师 | 提问时间：02/15 22:43

#税务师#

这里您可以通俗的理解为，居民个人的个税汇算清缴时间为3.1-6.30日的。而针对个体工商户，合伙企业等取得的经营所得是在1.1-3.31.

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老师你好！想问一下我们公司一个客户因为他们公户暂时被封了，客户从私人账户转了20万货款到我们公账上，这种情况可以让他们这个委托付款协议盖章给我们，我们正常给他开票可以吗
冉老师 | 提问时间：06/07 09:55

#实务#

你好，同学是的，可以的，同学

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老师好，刚发现勾选系统里面有2张17年的发票，是材料发票。该怎么处理，票肯定找不到了还是17点税率的，逾期勾选会预警吗？
小锁老师 | 提问时间：05/26 11:05

#税务#

您好，这个的话是不会的，不会预警

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你好，数电票开具时比如我们选了批量开票，数量为100张，然后没想发票要开两行，一个商品按两种价格走，这样的情况下能来吗，批量发票
小锁老师 | 提问时间：05/25 22:22

#实务#

您好，这个的话是可以的，没问题这个

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老师，解除融资租赁合同对损益影响怎么写分录
廖君老师 | 提问时间：05/19 06:53

#CPA#

您好，融资租赁合同提前终止时，要收回剩余本金，剩余的利息要冲掉等，就是非正常终止的合同记营业外支出，跟银行贷款的提前还款一样的。借：租赁负债——未确认融资费用租赁负债——租赁付款额营业外支出贷：银行

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北京万泰生物药业股份有限公司（简称万泰生物，603392）2021年年报中的资产负债表 1. 以母公司资产负债表为基础，分析企业资产结构中包含的企业资源配置战略信息。　　2. 在母公司资产负债表的负债部分，年度内变化最大的是哪两个项目?意味着什么? 　　3. 合并财务报表中的负债和股东权益结构体现了企业怎样的资本引入战略?
朴老师 | 提问时间：10/27 16:08

#财务软件#

1.根据万泰生物2021年年报中的资产负债表，可以分析出该企业的资产结构中包含的企业资源配置战略信息。该企业的资产结构以非流动资产为主，其中占比最大的是固定资产和无形资产。这表明企业注重长期投资和固定资产的投入，可能采取了长期稳健的投资策略，以逐步增加企业的竞争力和市场份额。此外，该企业的流动资产比例相对较低，这表明企业可能采取了较为保守的财务策略，以保持较低的财务风险。 2.根据万泰生物2021年年报中的资产负债表，母公司资产负债表的负债部分中，年度内变化最大的两个项目是应付账款和其他应付款。这意味着企业在年度内增加了对外部债务的依赖，可能采取了更为积极的财务策略来扩大业务规模或增加投资。同时，这也可能表明企业与供应商和客户之间建立了更为紧密的合作关系，以支持企业的经营和发展。 3.根据万泰生物合并财务报表中的负债和股东权益结构，可以看出该企业采用了较为稳健的资本引入战略。合并报表中负债部分占比最大的是应付账款和其他应付款，这表明企业主要依赖短期债务来支持其运营和发展。同时，股东权益部分占比最大的是股本和未分配利润，这表明企业注重保持稳定的股本基础和盈利能力，以逐步增加股东价值。此外，合并报表中还提到了少数股东权益和商誉等项目，这表明企业可能采取了收购或兼并等策略来扩大市场份额和增强竞争力。

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外贸企业，补出口退的税，填附表二哪里？
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:04

#实务#

你好！附表二是进项啊。你是要进项转出是吗

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老师，个人去开劳务费发票，会缴什么税？谢谢
郭老师 | 提问时间：06/07 10:06

#税务#

增值税1%，附加税6%，个税20%~40%。

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有规定所有地方的单位租车都要签6个月以上的租赁协议吗？谢谢老师！
东老师 | 提问时间：10/02 01:50

#实务#

您好，这个我没有规定

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老师，已经确认完的主营业务收入，怎么冲回。发现怎么做都不对，然后就直接营业收入借贷方负数，贷银行做完主营业务收入和本年利润贷方就平了
郭老师 | 提问时间：06/07 17:04

#实务#

你好，主营业务收入你放到贷方负数。如果发生在借方的。

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老师，我们公司销售自己使用过的重型载货专项作业车，用不用缴纳增值税
家权老师 | 提问时间：06/07 16:23

#税务#

需要交增值税的哈

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老师好，比如我们有一个客户，新客户，叫我们开20000的票，第一次，如果后续不打款的话，对我们公司有什么影响
家权老师 | 提问时间：06/07 15:12

#实务#

必须要先打款再开票，不能随便就开票

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应付职工薪酬的设定收益计划是什么？
郭老师 | 提问时间：10/01 06:45

#中级职称#

设定受益计划是设定提存计划以外的离职后福利计划，企业为了留住某核心高端人才，就为他设定了一个受益计划，如果在企业工作到退休，那企业在他退休以后每年在社保养老保险外由企业额外给他发放12万元的退休金，直到他去世

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老师您好我们自己有A、 B两家公司，因为以前会计账务处理不档的问题，现在出现A账上B公司其他应付款科目5万，B账上与A的账是平的。我现在需要把A公司的账调平，请问怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/07 17:11

#实务#

你好，实际这个还钱了吗？这个其他应付款是贷方余额吗？

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老师您好，公司有两个人工资是法人付的，这个情况可以吗
文文老师 | 提问时间：06/07 11:18

#实务#

有两个人工资是法人付的，可以

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老师，固定资产和市场利率有关系吗？
文文老师 | 提问时间：05/24 10:47

#实务#

固定资产和市场利率，没有关系

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老师，这道题如何在excel里面操作麻烦讲一下
小愛老师 | 提问时间：05/19 15:21

#Excel#

您好（1）筹资前普通股资本成本=2*(1+5%)/20+5%=15.5% 加权平均资本成本=1200/2000*15.5%+800/2000*10%*75%=12.3% （2）增加长期借款税后资本成本=12%*75%=9% 加权平均资本成本=1200/2100*15.5%+800/2100*7.5%+100/2100*9%=12.14% 增发普通股资本成本=2*(1+5%)/25+5%=13.4% 加权平均资本成本=1200/2100*15.5%+800/2100*7.5%+100/2100*13.4%=12.35% 最佳资本结构是方案1增加长期借款筹集资金，这时加权平均资本成本最低。

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投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生什么样的变化？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:23

#会计实务#

投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生以下变化： 1. 资产表（资产负债表）：现金账户将增加100元，资产总额将增加100元。 2. 所有者权益表：投资者追加的100元将被记录为股东权益的增加。具体来说，如果投资者追加投资是通过购买股份，那么这100元将被记录为股本的增加。如果投资者追加投资是以其他形式，比如债务转换为股权，那么这100元将被记录为其他权益的增加。 3. 现金流量表：投资者追加的100元将被记录为现金流入的增加，反映在经营活动中的现金流入。需要注意的是，这只是投资者追加投资对财务报表的一般影响。具体影响还取决于公司的财务政策和会计处理方法。

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个税比例计算器中的扣除项目有哪些，如何影响个人所得税的计算结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:21

#会计实务#

个税比例计算器中的扣除项目包括以下几项： 1. 个人基本扣除：根据国家规定的标准，每个纳税人都有一定的个人基本扣除额。这个扣除额是在计算个人所得税时先减去的。 2. 子女教育支出扣除：纳税人在教育子女过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 3. 继续教育支出扣除：纳税人在继续教育过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 4. 住房贷款利息扣除：纳税人在购买住房并贷款购房的情况下，支付的住房贷款利息可以在计算个人所得税时进行扣除。 5. 住房租金扣除：纳税人在租住房屋的情况下，支付的住房租金可以在计算个人所得税时进行扣除。这些扣除项目会直接影响个人所得税的计算结果。通过扣除这些项目，可以减少纳税人应缴纳的个人所得税金额。例如，个人基本扣除是在计算个人所得税前先减去的，子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息和住房租金的扣除则是在计算个人所得税时从应纳税所得额中减去的。因此，这些扣除项目的存在和金额大小都会直接影响个人所得税的计算结果。

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假设年利率为5%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:20

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以计算出利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中给出的数据代入公式中，得到：利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，10万块钱存放1年后的利息是5000元。

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利润率计算公式是：利润率 = (利润 / 销售收入) × 100%。根据题目中的信息，利润率 = (2块 / 3块) × 100% = 66.67%。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:12

#会计实务#

对的，利润率的计算公式是利润除以销售收入再乘以100%。根据题目中的信息，利润为2块，销售收入为3块，所以利润率为(2块 / 3块) × 100% = 66.67%。这表示每售出1块产品，公司的净利润为0.67块。

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为什么有些金融机构将年利息按照365天计算？
李老师 | 提问时间：12/05 17:09

#会计实务#

金融机构将年利息按照365天计算的原因是为了更准确地计算利息。这种计算方式被称为"实际天数法"或"实际/365天法"。在实际天数法中，一年被认为是365天，而不是标准的365.25天（一般闰年）或365.24天（平均年长）。这是因为金融机构通常需要按照每年365天支付利息，而不是根据特定年份的实际天数。这种计算方式的优点在于它更准确地反映了实际利息的计算。例如，如果一个金融机构将年利率设定为5%，那么按照实际天数法计算，每天的利息就是5%除以365。这样，无论是一年365天还是366天，每天的利息都是一样的。另外，实际天数法也便于计算和比较不同期限的利息。例如，如果一个金融机构提供了一个90天的存款产品，按照实际天数法计算利息，可以直接乘以90天的利率来得到该期限的利息。需要注意的是，有些金融机构可能采用其他计算方式，如"实际/360天法"或"标准/365天法"。这些方式在计算上可能会有所不同，因此在进行利息计算时需要了解具体的计算方式。

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银行流水对于贷款买房的申请有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:08

#会计实务#

银行流水对于贷款买房的申请有以下几个方面的影响： 1. 还款能力评估：银行会通过分析申请人的银行流水来评估其还款能力。流水记录了申请人的收入来源、支出情况以及存款余额等信息，通过对流水的分析，银行可以判断申请人是否有稳定的收入来源以及是否有足够的还款能力。 2. 贷款额度决定：银行根据申请人的银行流水来决定贷款额度。流水记录了申请人的收入情况，银行会根据申请人的收入水平来决定能够贷款的金额。如果申请人的流水显示收入稳定且足够，银行可能会给予更高的贷款额度。 3. 信用评估：银行流水也是银行进行信用评估的重要依据之一。流水记录了申请人的消费行为和还款记录，通过对流水的分析，银行可以判断申请人的信用状况。如果申请人的流水显示良好的消费和还款记录，银行可能会更倾向于批准贷款申请。 4. 资金来源审查：银行流水还可以用来审查贷款申请人的资金来源。银行会关注申请人的流水中是否存在大额的资金流入，以及这些资金的来源是否合法。如果申请人的流水显示有大额的资金流入，但来源不明确或存在风险，银行可能会对贷款申请进行更加严格的审查。综上所述，银行流水对于贷款买房的申请有重要的影响，它能够帮助银行评估申请人的还款能力、决定贷款额度、进行信用评估以及审查资金来源。因此，申请人在准备贷款申请时应该保持良好的银行流水记录，以提高贷款申请的成功率。

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固定资产当月计提折旧如何记账？
李老师 | 提问时间：12/05 17:05

#会计实务#

固定资产当月计提折旧的记账可以按照以下步骤进行： 1. 确定固定资产的折旧方法和折旧年限。 2. 根据折旧方法和折旧年限，计算出当月的折旧额。 3. 在会计科目中，找到固定资产折旧的科目，通常是“固定资产折旧”或类似科目。 4. 在借方记录当月的折旧额，表示固定资产折旧的减少。 5. 在贷方记录固定资产的累计折旧科目，表示固定资产折旧的累计增加。记账分录示例：借：固定资产折旧 XXX 贷：累计折旧-固定资产 XXX 其中，XXX代表具体的金额。需要注意的是，固定资产折旧是一种非现金性质的费用，只是会计上的一种核算方法，不涉及实际的现金流出。因此，在现金流量表中，固定资产折旧不会体现出来。

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含税金额和不含税金额在会计报表中有何区别和作用？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:03

#会计实务#

在会计报表中，含税金额和不含税金额的区别和作用如下： 1. 含税金额：指商品或服务的销售价格中已经包含了应纳税额的金额。在会计报表中，含税金额通常用于记录和报告销售收入和应交税费。 2. 不含税金额：指商品或服务的销售价格中不包含应纳税额的金额。在会计报表中，不含税金额通常用于计算销售收入的净额，并用于计算其他与销售收入相关的指标，如销售毛利率、销售成本等。作用如下： 1. 销售收入计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售收入的净额。销售收入净额是指销售收入扣除销售税金后的金额，反映了企业实际取得的销售收入。 2. 税费计提：在会计报表中，含税金额用于计算和记录应交税费。企业需要根据销售收入的含税金额计算应交的税费，并在报表中准确记录。 3. 经营成本计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售成本。销售成本是指企业为生产和销售商品或提供服务所发生的直接和间接成本，不包括销售税金。 4. 指标分析：含税金额和不含税金额的比较可以用于分析和评估企业的销售毛利率。销售毛利率是指销售收入减去销售成本后的利润与销售收入的比率，可以反映企业的盈利能力和经营效益。综上所述，含税金额和不含税金额在会计报表中有不同的计算和记录作用，对于企业的销售收入、税费计提、经营成本和盈利能力的分析具有重要意义。

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无形资产摊销折旧是指将无形资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。请问无形资产摊销折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:57

#会计实务#

无形资产摊销折旧的目的主要有以下几点： 1. 公平反映无形资产的价值：无形资产是企业的重要财产，通过摊销折旧，可以使其价值在会计报表中得到公平反映。无形资产的价值通常是在一段时间内逐渐减少的，摊销折旧可以使资产价值逐渐减少，与其使用寿命相匹配。 2. 合理分摊成本：无形资产的成本通常是一次性支出，如专利费用、软件开发费用等。通过摊销折旧，可以将这些成本在一定的时间内分摊到多个会计期间中，避免在单个期间对利润产生过大的影响，更合理地反映企业的经营状况和财务状况。 3. 确保财务稳定性：无形资产的摊销折旧可以平稳地分摊成本，减少大额支出对企业财务状况的影响。这有助于提高财务稳定性，使企业能够更好地规划和控制经营活动。 4. 遵守会计准则和法规：根据会计准则和法规的规定，无形资产需要进行摊销折旧。通过进行摊销折旧，企业可以确保遵守相关的会计准则和法规，保持财务报表的准确性和合规性。总之，无形资产摊销折旧的目的是为了公平反映资产价值、合理分摊成本、确保财务稳定性以及遵守会计准则和法规。

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