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老师你好，员工预支工资300元，记管理费用吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:02

#实务#

你好，借其他应收款- 贷库存现金

阅读 57

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做广告标识牌算是劳务费还是广告服务
朴老师 | 提问时间：05/29 10:02

#税务#

仅制作 / 售卖标识牌：按货物 / 加工劳务，税率 13% 含设计、宣传、发布：按广告服务，税率 6%，需缴文化事业建设费只负责上门安装：按建筑服务 - 安装，税率 9% 整体不属于普通劳务费。

阅读 29

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老师我想问一下财务工作，怎么做才不容易被替代呢？
朴老师 | 提问时间：05/29 10:01

#实务#

跳出基础核算摆脱记账、开票、报税等重复事务，深耕账务梳理、风险把控、成本管控。掌握业财融合能力懂业务流程，能结合经营数据做分析、提优化方案，不只埋头做账。深耕专项技能主攻税务筹划、高新 / 研发加计扣除、汇算清缴、资金管理、内控、审计对接等高阶模块，形成不可替代的专长。精通工具与系统熟练 Excel 高阶函数、财务软件、ERP、电子税务局，提升效率，能处理复杂数据与系统问题。把控风险 + 合规熟悉财税政策，提前排查税务、账务、用工风险，帮企业规避损失，这是核心价值。提升综合软实力加强沟通、统筹、复盘能力，能对接各部门、应对检查、统筹财务事项。持续更新知识跟进新政、考证进阶（中级、CPA、税务师等），保持专业竞争力。

阅读 55

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我是施工单位，我们公司按照营业收入2.5%计提安全生产费，工程分包费里面的安全措发生的时候需要冲专项储备。
王一老师 | 提问时间：05/29 10:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的具体问题是什么呢，烦请您详细描述，以便老师针对您的疑问回复您。祝您学习愉快！

阅读 64

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如果用公司名义买了一套房子，那么工商年报的资产要怎么填呢
暖暖老师 | 提问时间：05/29 09:59

#税务#

你好，资产包括这个房子

阅读 70

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老师，房租发票可以从收租日前几个月开？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 09:59

#实务#

你好，这个没具体的规定的

阅读 40

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请董孝彬老师解答，谢谢！老师，3小问转让非独占许可使用权应纳税所得额调整金额怎么做？
朴老师 | 提问时间：05/29 09:58

#税务师#

转让所得 = 700-100=600 万元，按政策：500 万部分免税，超过部分减半征税。应纳税所得额调减金额 = 500 + (600-500)×50% = 550 万元。

阅读 84

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老师请问一下企业所得税汇算清缴中有调增加成本，我的会计账利润表也要调增吗、
东老师 | 提问时间：05/29 09:58

#税务#

您好，是发生的真实业务，因为没有发票调整吗？

阅读 53

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25年有一笔档案服务费欠我们的钱没给没批下来那这笔需要账务上做什么处理吗？不管他可以吗？不知道能不能批下来？怎么做稳妥
朴老师 | 提问时间：05/29 09:58

#实务#

服务已完成，正常确认收入、挂应收账款。预估回款风险，计提坏账准备，暂不核销。不可放任不做账，存在税务与账实不符风险。后续回款冲应收；确定无法收回，补齐资料再做坏账核销。

阅读 47

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老师公司想卖一辆罐车卖这个都需要交什么税呢
东老师 | 提问时间：05/29 09:57

#实务#

您好，卖车的时候涉及到增值税附加税和印花税

阅读 25

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老师，想问下我们有个项目17年就已经竣工了，但是一直没有结算，现在才开始结算，然后我们公司现在是收尾，这个项目本来是**的，由于对方原因导致发票没有开也没有缴税。现在这个项目重新启动，我们要算滞纳金，我们要收项目保证金，您说这个税务滞纳金从什么时候开始算合适啊。（18年预收150万，19年预收40万，当时没有预缴税也没有开票）
朴老师 | 提问时间：05/29 09:56

#税务#

150 万从 2019 年 1 月 16 日起算，40 万从 2020 年 1 月 16 日起算，滞纳金由**方承担，可从保证金扣除

阅读 55

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去年发票暂估10万，我只做了一笔借，主营业务成本10万，应付账款10万。今年汇算清缴前我收到了8家的发票合计6万，最后申报表我要调增4万，请问我账务这边要怎么处理？帮忙写一下分录，谢谢
东老师 | 提问时间：05/29 09:54

#实务#

冲收到八万的暂估借主营业务成本-80000 贷应付职工-80000 再按照发票做账结主营业务成本80000 贷应付账款80000

阅读 64

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A是B的母公司，因为B账户没钱，现在b项目的费用，由A 替B支付，供应商给A开票，现在发现b费用挺高的，这样所得税汇算清缴的时候缺成本票，A能给B开这些费用吗？是一些办公用品，物料采买。
东老师 | 提问时间：05/29 09:53

#实务#

您好，肯定不行的，a和b之间压根没有交易，这不就是虚开发票了吗

阅读 33

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老师，您好！收货1000元，借：原材料 1000贷：应付账款 1000，现在要退货，金额500元，借：应付 500 贷：原材料 500，是这样的分录吗（不管税）？现在又从供应商处进货600元，之前的500退货款供应商不退回给我们，而从后面供货的600元抵，然后我方还应支付对方100元（600-500），这样可以吗？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的分录和理解没问题，正确。祝您学习愉快！

阅读 46

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老师，一般纳税人开票开；风管式内机，按几个点开？
朴老师 | 提问时间：05/29 09:51

#实务#

一般纳税人销售风管式内机，税率13%。

阅读 17

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请问，劳务派遣由用工单位直接发放工资，怎么开发票？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 09:50

#实务#

你好，用工单位直接发工资 → 这部分劳务公司不开票

阅读 24

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老师早上好，请问个税是按扣除社保和五险一金后算的吗
东老师 | 提问时间：05/29 09:47

#实务#

对，肯定是扣除保险，五险一金，后来计算个税

阅读 44

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老师，我想咨询下外包合同服务费每个月不是固定金额的话怎么办呀？
朴老师 | 提问时间：05/29 09:46

#实务#

每月按实际 + 月末暂估，次月来票冲回重入；汇算前补齐发票，税前正常扣

阅读 50

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实验室物料采购开13%专票可以吗采购一些无水乙醇、氢氧化钠之类的化学物品和实验仪器用于研发实验室物料
朴老师 | 提问时间：05/29 09:46

#税务#

研发用化学试剂、仪器，开 13% 专票合规、可抵扣，放心收。

阅读 23

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请问老师，可用发票额度，是不含税的么？
东老师 | 提问时间：05/29 09:45

#实务#

- 开具金额总额度 / 可用额度 = 不含增值税金额

阅读 27

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老师，请问个体户系统显示是查账征收，需要每个季度报送财务报表吗，系统里面财务会计制度还没有备案，系统里季度未申报的只显示了增值税要申报，需要去申报财务报表吗，没有开过对公账户。
东老师 | 提问时间：05/29 09:44

#实务#

您好，查账征收的个体户，个税要按季报，但财务报表（资产负债表/应税所得表）一般不用每季向税务局报送，多为年报或备查。

阅读 52

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投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生什么样的变化？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:23

#会计实务#

投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生以下变化： 1. 资产表（资产负债表）：现金账户将增加100元，资产总额将增加100元。 2. 所有者权益表：投资者追加的100元将被记录为股东权益的增加。具体来说，如果投资者追加投资是通过购买股份，那么这100元将被记录为股本的增加。如果投资者追加投资是以其他形式，比如债务转换为股权，那么这100元将被记录为其他权益的增加。 3. 现金流量表：投资者追加的100元将被记录为现金流入的增加，反映在经营活动中的现金流入。需要注意的是，这只是投资者追加投资对财务报表的一般影响。具体影响还取决于公司的财务政策和会计处理方法。

阅读 1433

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个税比例计算器中的扣除项目有哪些，如何影响个人所得税的计算结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:21

#会计实务#

个税比例计算器中的扣除项目包括以下几项： 1. 个人基本扣除：根据国家规定的标准，每个纳税人都有一定的个人基本扣除额。这个扣除额是在计算个人所得税时先减去的。 2. 子女教育支出扣除：纳税人在教育子女过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 3. 继续教育支出扣除：纳税人在继续教育过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 4. 住房贷款利息扣除：纳税人在购买住房并贷款购房的情况下，支付的住房贷款利息可以在计算个人所得税时进行扣除。 5. 住房租金扣除：纳税人在租住房屋的情况下，支付的住房租金可以在计算个人所得税时进行扣除。这些扣除项目会直接影响个人所得税的计算结果。通过扣除这些项目，可以减少纳税人应缴纳的个人所得税金额。例如，个人基本扣除是在计算个人所得税前先减去的，子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息和住房租金的扣除则是在计算个人所得税时从应纳税所得额中减去的。因此，这些扣除项目的存在和金额大小都会直接影响个人所得税的计算结果。

阅读 1330

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假设年利率为5%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:20

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以计算出利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中给出的数据代入公式中，得到：利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，10万块钱存放1年后的利息是5000元。

阅读 4218

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利润率计算公式是：利润率 = (利润 / 销售收入) × 100%。根据题目中的信息，利润率 = (2块 / 3块) × 100% = 66.67%。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:12

#会计实务#

对的，利润率的计算公式是利润除以销售收入再乘以100%。根据题目中的信息，利润为2块，销售收入为3块，所以利润率为(2块 / 3块) × 100% = 66.67%。这表示每售出1块产品，公司的净利润为0.67块。

阅读 13110

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为什么有些金融机构将年利息按照365天计算？
李老师 | 提问时间：12/05 17:09

#会计实务#

金融机构将年利息按照365天计算的原因是为了更准确地计算利息。这种计算方式被称为"实际天数法"或"实际/365天法"。在实际天数法中，一年被认为是365天，而不是标准的365.25天（一般闰年）或365.24天（平均年长）。这是因为金融机构通常需要按照每年365天支付利息，而不是根据特定年份的实际天数。这种计算方式的优点在于它更准确地反映了实际利息的计算。例如，如果一个金融机构将年利率设定为5%，那么按照实际天数法计算，每天的利息就是5%除以365。这样，无论是一年365天还是366天，每天的利息都是一样的。另外，实际天数法也便于计算和比较不同期限的利息。例如，如果一个金融机构提供了一个90天的存款产品，按照实际天数法计算利息，可以直接乘以90天的利率来得到该期限的利息。需要注意的是，有些金融机构可能采用其他计算方式，如"实际/360天法"或"标准/365天法"。这些方式在计算上可能会有所不同，因此在进行利息计算时需要了解具体的计算方式。

阅读 3258

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银行流水对于贷款买房的申请有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:08

#会计实务#

银行流水对于贷款买房的申请有以下几个方面的影响： 1. 还款能力评估：银行会通过分析申请人的银行流水来评估其还款能力。流水记录了申请人的收入来源、支出情况以及存款余额等信息，通过对流水的分析，银行可以判断申请人是否有稳定的收入来源以及是否有足够的还款能力。 2. 贷款额度决定：银行根据申请人的银行流水来决定贷款额度。流水记录了申请人的收入情况，银行会根据申请人的收入水平来决定能够贷款的金额。如果申请人的流水显示收入稳定且足够，银行可能会给予更高的贷款额度。 3. 信用评估：银行流水也是银行进行信用评估的重要依据之一。流水记录了申请人的消费行为和还款记录，通过对流水的分析，银行可以判断申请人的信用状况。如果申请人的流水显示良好的消费和还款记录，银行可能会更倾向于批准贷款申请。 4. 资金来源审查：银行流水还可以用来审查贷款申请人的资金来源。银行会关注申请人的流水中是否存在大额的资金流入，以及这些资金的来源是否合法。如果申请人的流水显示有大额的资金流入，但来源不明确或存在风险，银行可能会对贷款申请进行更加严格的审查。综上所述，银行流水对于贷款买房的申请有重要的影响，它能够帮助银行评估申请人的还款能力、决定贷款额度、进行信用评估以及审查资金来源。因此，申请人在准备贷款申请时应该保持良好的银行流水记录，以提高贷款申请的成功率。

阅读 1541

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固定资产当月计提折旧如何记账？
李老师 | 提问时间：12/05 17:05

#会计实务#

固定资产当月计提折旧的记账可以按照以下步骤进行： 1. 确定固定资产的折旧方法和折旧年限。 2. 根据折旧方法和折旧年限，计算出当月的折旧额。 3. 在会计科目中，找到固定资产折旧的科目，通常是“固定资产折旧”或类似科目。 4. 在借方记录当月的折旧额，表示固定资产折旧的减少。 5. 在贷方记录固定资产的累计折旧科目，表示固定资产折旧的累计增加。记账分录示例：借：固定资产折旧 XXX 贷：累计折旧-固定资产 XXX 其中，XXX代表具体的金额。需要注意的是，固定资产折旧是一种非现金性质的费用，只是会计上的一种核算方法，不涉及实际的现金流出。因此，在现金流量表中，固定资产折旧不会体现出来。

阅读 1235

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含税金额和不含税金额在会计报表中有何区别和作用？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:03

#会计实务#

在会计报表中，含税金额和不含税金额的区别和作用如下： 1. 含税金额：指商品或服务的销售价格中已经包含了应纳税额的金额。在会计报表中，含税金额通常用于记录和报告销售收入和应交税费。 2. 不含税金额：指商品或服务的销售价格中不包含应纳税额的金额。在会计报表中，不含税金额通常用于计算销售收入的净额，并用于计算其他与销售收入相关的指标，如销售毛利率、销售成本等。作用如下： 1. 销售收入计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售收入的净额。销售收入净额是指销售收入扣除销售税金后的金额，反映了企业实际取得的销售收入。 2. 税费计提：在会计报表中，含税金额用于计算和记录应交税费。企业需要根据销售收入的含税金额计算应交的税费，并在报表中准确记录。 3. 经营成本计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售成本。销售成本是指企业为生产和销售商品或提供服务所发生的直接和间接成本，不包括销售税金。 4. 指标分析：含税金额和不含税金额的比较可以用于分析和评估企业的销售毛利率。销售毛利率是指销售收入减去销售成本后的利润与销售收入的比率，可以反映企业的盈利能力和经营效益。综上所述，含税金额和不含税金额在会计报表中有不同的计算和记录作用，对于企业的销售收入、税费计提、经营成本和盈利能力的分析具有重要意义。

阅读 3453

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无形资产摊销折旧是指将无形资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。请问无形资产摊销折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:57

#会计实务#

无形资产摊销折旧的目的主要有以下几点： 1. 公平反映无形资产的价值：无形资产是企业的重要财产，通过摊销折旧，可以使其价值在会计报表中得到公平反映。无形资产的价值通常是在一段时间内逐渐减少的，摊销折旧可以使资产价值逐渐减少，与其使用寿命相匹配。 2. 合理分摊成本：无形资产的成本通常是一次性支出，如专利费用、软件开发费用等。通过摊销折旧，可以将这些成本在一定的时间内分摊到多个会计期间中，避免在单个期间对利润产生过大的影响，更合理地反映企业的经营状况和财务状况。 3. 确保财务稳定性：无形资产的摊销折旧可以平稳地分摊成本，减少大额支出对企业财务状况的影响。这有助于提高财务稳定性，使企业能够更好地规划和控制经营活动。 4. 遵守会计准则和法规：根据会计准则和法规的规定，无形资产需要进行摊销折旧。通过进行摊销折旧，企业可以确保遵守相关的会计准则和法规，保持财务报表的准确性和合规性。总之，无形资产摊销折旧的目的是为了公平反映资产价值、合理分摊成本、确保财务稳定性以及遵守会计准则和法规。

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