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老师请问这些什么意思咯
廖君老师 | 提问时间：06/07 10:46

#税务#

您好，是增值税申报收入和所得税申报收入不一样了，要写说明，说明差异的原因

阅读 13633

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老师您好，我公司在办理2023年度企业所得税汇算清缴，想把2023年的固定资产做一次性扣除，这样少交部分企业所得税，那么这样做税前扣除，账务上要做处理吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 11:52

#税务#

账上还是做固定资产，你填写105080这个表格的时候，一次抵扣就可以的，账上需要按月折旧的。

阅读 13632

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初会课程推荐一下
财会老师 | 提问时间：02/15 17:39

#初级职称#

您可以进入正保会计网校的官方网站，找到上方的选课中心-招生方案，根据网页中给出的具体班次的对比进行选购，不同班次的老师的阵容不一样，可以根据需要进行选择。

阅读 13632

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老师，你好，公司是做电商出口的，上个月有张发票开错了(本来要盆，开成座便)现在是要冲红吗，如果不冲红，公司到时会怎样？支招下
东老师 | 提问时间：06/07 14:40

#实务#

您好，肯定是要红冲的，发票开错了是不能退税的。

阅读 13631

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老师好，比如我们有一个客户，新客户，叫我们开20000的票，第一次，如果后续不打款的话，对我们公司有什么影响
家权老师 | 提问时间：06/07 15:12

#实务#

必须要先打款再开票，不能随便就开票

阅读 13631

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工资扣个税，可以累计到6万再开始扣吗？
文文老师 | 提问时间：06/06 17:46

#税务#

不是，一般按每月5000元扣除

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老师/:coffee，我们准备注销一个不太用的公司，没开票，不牵扯增值税的问题，是不是也得需要把公司账面上，挂的应收应付、其他应收应付调平啊？
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:21

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

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你好，数电票开具时比如我们选了批量开票，数量为100张，然后没想发票要开两行，一个商品按两种价格走，这样的情况下能来吗，批量发票
小锁老师 | 提问时间：05/25 22:22

#实务#

您好，这个的话是可以的，没问题这个

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请帮看下这个题应该选择什么答案，谢谢
朱飞飞老师 | 提问时间：01/22 20:48

#税务师#

同学，你好，这个题应该选ABDE,纳税人、扣缴义务人会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，其计算机输出的完整的书面会计记录，所以C不应该选

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工行企业银行对公转账一直显示等待授权有两个U盾我只用了一个U盾要怎么在手机上面用另一个U盾授权
venus老师 | 提问时间：08/09 16:59

#实务#

另一个U盾也有自己的密码在电脑银行登录

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转款复核失败什么原因，提示企业非同名转账日累计金额超限，怎么办
一鸣老师 | 提问时间：05/06 15:25

#实务#

只有明天再转账了哈，超单日限额了

阅读 13631

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老师，去年年报之前会计忘报了，缴了罚款，借营业外支出，贷现金，这200今年填汇算清缴是不是要调增
朴老师 | 提问时间：06/07 16:21

#实务#

同学你好对的这个要调增

阅读 13630

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我想把G列的金额引入到J列对应的客户里，请问怎么设置公式？
廖君老师 | 提问时间：05/25 15:42

#Excel#

您好，G列的金额引入到J列对应的客户里 XLOOKUP(E2,B:B,G:G)这样就可以了

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老师，这道题如何在excel里面操作麻烦讲一下
小愛老师 | 提问时间：05/19 15:21

#Excel#

您好（1）筹资前普通股资本成本=2*(1+5%)/20+5%=15.5% 加权平均资本成本=1200/2000*15.5%+800/2000*10%*75%=12.3% （2）增加长期借款税后资本成本=12%*75%=9% 加权平均资本成本=1200/2100*15.5%+800/2100*7.5%+100/2100*9%=12.14% 增发普通股资本成本=2*(1+5%)/25+5%=13.4% 加权平均资本成本=1200/2100*15.5%+800/2100*7.5%+100/2100*13.4%=12.35% 最佳资本结构是方案1增加长期借款筹集资金，这时加权平均资本成本最低。

阅读 13630

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请问老师，特许权使用费收入不到四千的，扣除费是一律按800扣除吗？比如特许权使用费收入只有2000，扣除数也是800对吗
姜再斌老师 | 提问时间：10/28 23:54

#税务#

您好，是的，注意每次收入不起过4000的，减除费用为800元，4000元以上的，减除20%费用。

阅读 13630

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老师，20年的手撕票还能用了？
venus老师 | 提问时间：06/06 08:40

#税务#

你好，不可以的，这个跨年了还是这么久

阅读 13629

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请问管家婆软件怎么使用啊，有没有什么手册
廖君老师 | 提问时间：06/02 09:14

#财务软件#

您好，具体哪一步操作卡壳了呀，我们以前也用管家婆软件的，现在不用了，自已开发系统。手册得问卖我们软件的人要哦，我以前有不用就删除了

阅读 13629

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有规定所有地方的单位租车都要签6个月以上的租赁协议吗？谢谢老师！
东老师 | 提问时间：10/02 01:50

#实务#

您好，这个我没有规定

阅读 13629

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你好，我们有一个业务，就是按比例支付佣金，他不是公司的人，如果这个人有公司，可以以支付这个公司得服务费出去吗？让他们开服务费的发票？还是说只能走这个人的劳务费？
廖君老师 | 提问时间：05/25 09:56

#税务#

您好，可以付给这个公司的，开票的服务提供方是谁，我们就把服务费支付给谁，保证票和款统一

阅读 13628

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老师好，请问小规模纳税人是不是不可以开专票数电，说一开了就会被税局查，我今天不小心开了，然后红冲了，我好担心被查
家权老师 | 提问时间：02/06 17:03

#实务#

没事的哈，如实申报税就是了

阅读 13628

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请问员工报销差旅费，员工垫付，给发票打款报销，明天都有补助，不要发票，，分录可以是借：其他应付款贷银行存款，借：销售费用应交税费应交进项税贷：其他应付款吗
廖君老师 | 提问时间：10/29 20:52

#税务#

您好，分录是这么写的，中间有明天都有补助，不要发票这个跟本题有关系么

阅读 13628

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投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生什么样的变化？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:23

#会计实务#

投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生以下变化： 1. 资产表（资产负债表）：现金账户将增加100元，资产总额将增加100元。 2. 所有者权益表：投资者追加的100元将被记录为股东权益的增加。具体来说，如果投资者追加投资是通过购买股份，那么这100元将被记录为股本的增加。如果投资者追加投资是以其他形式，比如债务转换为股权，那么这100元将被记录为其他权益的增加。 3. 现金流量表：投资者追加的100元将被记录为现金流入的增加，反映在经营活动中的现金流入。需要注意的是，这只是投资者追加投资对财务报表的一般影响。具体影响还取决于公司的财务政策和会计处理方法。

阅读 1434

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个税比例计算器中的扣除项目有哪些，如何影响个人所得税的计算结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:21

#会计实务#

个税比例计算器中的扣除项目包括以下几项： 1. 个人基本扣除：根据国家规定的标准，每个纳税人都有一定的个人基本扣除额。这个扣除额是在计算个人所得税时先减去的。 2. 子女教育支出扣除：纳税人在教育子女过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 3. 继续教育支出扣除：纳税人在继续教育过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 4. 住房贷款利息扣除：纳税人在购买住房并贷款购房的情况下，支付的住房贷款利息可以在计算个人所得税时进行扣除。 5. 住房租金扣除：纳税人在租住房屋的情况下，支付的住房租金可以在计算个人所得税时进行扣除。这些扣除项目会直接影响个人所得税的计算结果。通过扣除这些项目，可以减少纳税人应缴纳的个人所得税金额。例如，个人基本扣除是在计算个人所得税前先减去的，子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息和住房租金的扣除则是在计算个人所得税时从应纳税所得额中减去的。因此，这些扣除项目的存在和金额大小都会直接影响个人所得税的计算结果。

阅读 1331

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假设年利率为5%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:20

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以计算出利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中给出的数据代入公式中，得到：利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，10万块钱存放1年后的利息是5000元。

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利润率计算公式是：利润率 = (利润 / 销售收入) × 100%。根据题目中的信息，利润率 = (2块 / 3块) × 100% = 66.67%。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:12

#会计实务#

对的，利润率的计算公式是利润除以销售收入再乘以100%。根据题目中的信息，利润为2块，销售收入为3块，所以利润率为(2块 / 3块) × 100% = 66.67%。这表示每售出1块产品，公司的净利润为0.67块。

阅读 13115

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为什么有些金融机构将年利息按照365天计算？
李老师 | 提问时间：12/05 17:09

#会计实务#

金融机构将年利息按照365天计算的原因是为了更准确地计算利息。这种计算方式被称为"实际天数法"或"实际/365天法"。在实际天数法中，一年被认为是365天，而不是标准的365.25天（一般闰年）或365.24天（平均年长）。这是因为金融机构通常需要按照每年365天支付利息，而不是根据特定年份的实际天数。这种计算方式的优点在于它更准确地反映了实际利息的计算。例如，如果一个金融机构将年利率设定为5%，那么按照实际天数法计算，每天的利息就是5%除以365。这样，无论是一年365天还是366天，每天的利息都是一样的。另外，实际天数法也便于计算和比较不同期限的利息。例如，如果一个金融机构提供了一个90天的存款产品，按照实际天数法计算利息，可以直接乘以90天的利率来得到该期限的利息。需要注意的是，有些金融机构可能采用其他计算方式，如"实际/360天法"或"标准/365天法"。这些方式在计算上可能会有所不同，因此在进行利息计算时需要了解具体的计算方式。

阅读 3270

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银行流水对于贷款买房的申请有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:08

#会计实务#

银行流水对于贷款买房的申请有以下几个方面的影响： 1. 还款能力评估：银行会通过分析申请人的银行流水来评估其还款能力。流水记录了申请人的收入来源、支出情况以及存款余额等信息，通过对流水的分析，银行可以判断申请人是否有稳定的收入来源以及是否有足够的还款能力。 2. 贷款额度决定：银行根据申请人的银行流水来决定贷款额度。流水记录了申请人的收入情况，银行会根据申请人的收入水平来决定能够贷款的金额。如果申请人的流水显示收入稳定且足够，银行可能会给予更高的贷款额度。 3. 信用评估：银行流水也是银行进行信用评估的重要依据之一。流水记录了申请人的消费行为和还款记录，通过对流水的分析，银行可以判断申请人的信用状况。如果申请人的流水显示良好的消费和还款记录，银行可能会更倾向于批准贷款申请。 4. 资金来源审查：银行流水还可以用来审查贷款申请人的资金来源。银行会关注申请人的流水中是否存在大额的资金流入，以及这些资金的来源是否合法。如果申请人的流水显示有大额的资金流入，但来源不明确或存在风险，银行可能会对贷款申请进行更加严格的审查。综上所述，银行流水对于贷款买房的申请有重要的影响，它能够帮助银行评估申请人的还款能力、决定贷款额度、进行信用评估以及审查资金来源。因此，申请人在准备贷款申请时应该保持良好的银行流水记录，以提高贷款申请的成功率。

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固定资产当月计提折旧如何记账？
李老师 | 提问时间：12/05 17:05

#会计实务#

固定资产当月计提折旧的记账可以按照以下步骤进行： 1. 确定固定资产的折旧方法和折旧年限。 2. 根据折旧方法和折旧年限，计算出当月的折旧额。 3. 在会计科目中，找到固定资产折旧的科目，通常是“固定资产折旧”或类似科目。 4. 在借方记录当月的折旧额，表示固定资产折旧的减少。 5. 在贷方记录固定资产的累计折旧科目，表示固定资产折旧的累计增加。记账分录示例：借：固定资产折旧 XXX 贷：累计折旧-固定资产 XXX 其中，XXX代表具体的金额。需要注意的是，固定资产折旧是一种非现金性质的费用，只是会计上的一种核算方法，不涉及实际的现金流出。因此，在现金流量表中，固定资产折旧不会体现出来。

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含税金额和不含税金额在会计报表中有何区别和作用？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:03

#会计实务#

在会计报表中，含税金额和不含税金额的区别和作用如下： 1. 含税金额：指商品或服务的销售价格中已经包含了应纳税额的金额。在会计报表中，含税金额通常用于记录和报告销售收入和应交税费。 2. 不含税金额：指商品或服务的销售价格中不包含应纳税额的金额。在会计报表中，不含税金额通常用于计算销售收入的净额，并用于计算其他与销售收入相关的指标，如销售毛利率、销售成本等。作用如下： 1. 销售收入计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售收入的净额。销售收入净额是指销售收入扣除销售税金后的金额，反映了企业实际取得的销售收入。 2. 税费计提：在会计报表中，含税金额用于计算和记录应交税费。企业需要根据销售收入的含税金额计算应交的税费，并在报表中准确记录。 3. 经营成本计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售成本。销售成本是指企业为生产和销售商品或提供服务所发生的直接和间接成本，不包括销售税金。 4. 指标分析：含税金额和不含税金额的比较可以用于分析和评估企业的销售毛利率。销售毛利率是指销售收入减去销售成本后的利润与销售收入的比率，可以反映企业的盈利能力和经营效益。综上所述，含税金额和不含税金额在会计报表中有不同的计算和记录作用，对于企业的销售收入、税费计提、经营成本和盈利能力的分析具有重要意义。

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无形资产摊销折旧是指将无形资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。请问无形资产摊销折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:57

#会计实务#

无形资产摊销折旧的目的主要有以下几点： 1. 公平反映无形资产的价值：无形资产是企业的重要财产，通过摊销折旧，可以使其价值在会计报表中得到公平反映。无形资产的价值通常是在一段时间内逐渐减少的，摊销折旧可以使资产价值逐渐减少，与其使用寿命相匹配。 2. 合理分摊成本：无形资产的成本通常是一次性支出，如专利费用、软件开发费用等。通过摊销折旧，可以将这些成本在一定的时间内分摊到多个会计期间中，避免在单个期间对利润产生过大的影响，更合理地反映企业的经营状况和财务状况。 3. 确保财务稳定性：无形资产的摊销折旧可以平稳地分摊成本，减少大额支出对企业财务状况的影响。这有助于提高财务稳定性，使企业能够更好地规划和控制经营活动。 4. 遵守会计准则和法规：根据会计准则和法规的规定，无形资产需要进行摊销折旧。通过进行摊销折旧，企业可以确保遵守相关的会计准则和法规，保持财务报表的准确性和合规性。总之，无形资产摊销折旧的目的是为了公平反映资产价值、合理分摊成本、确保财务稳定性以及遵守会计准则和法规。

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