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法定盈余公积的计算公式，是不是利润总额*10%=法定盈余公积？
小菲老师 | 提问时间：04/04 13:10

#实务#

同学，你好法定盈余公积 = 当年净利润 × 10%

阅读 62

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你好！我是小规模纳税人KTV税务局有开发票但财务报表报空表可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/04 13:09

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 61

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@朴老师继续回答之前问题
朴老师 | 提问时间：04/04 12:59

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 49

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利润表的利润总额，包含盈余公积吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 12:43

#实务#

您好，这个是不包含盈余公积的

阅读 65

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增值税优惠了500多，计什么科目呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/04 12:34

#实务#

您好，借：应交税费——应交增值税（减免税款）300元，贷：营业外收入300元

阅读 64

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是否正确，h公司合并报表资产总额计算过程是啥
杨老师 | 提问时间：04/04 12:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是正确的。H公司合并报表资产总额应该是H公司公允价值与X子公司公允价值的总和。 H公司资产公允价值为2.2亿元，即22000万元，X子公司资产公允价值为2200万元，二者相加得到合并报表资产总额为22000+2200=24200万元，但题目中H公司编制的合并报表上资产总额为22000万元，可能是这里合并报表资产总额仅考虑了H公司的公允价值，没有将X子公司的资产公允价值纳入合并范围，不过按照问题逻辑，这里就是以H公司公允价值22000万元作为合并报表资产总额，所以答案是正确的。祝您学习愉快！

阅读 96

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老师，贷款的担保费发票不能抵扣勾选，选的时候选用于非应税项目吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/04 12:31

#实务#

您好，是的，选的时候选用于非应税项目

阅读 46

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你好，老师，新成立的公司，进项税留抵大，本月有个进项税不可以抵扣33元，已勾选了认证了，我先正常计入进项税，又做了这个分录，借：管理费用，贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出，我想问的是，这个进项税额转出科目需要结转吗？需要的话转入哪个科目？
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 12:29

#实务#

您好，要结转的，但不是这个3级科目结转，直接看应交增值税这个二级科目余额结转到未交增值税就行月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

阅读 74

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出售，购买车位，买方和卖方分别涉及什么税，计税计税依据和税率是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 12:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 95

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万人模考里的模拟题是不是做过一次就不能再做了？刚才进去看没有立即考试或者重新考试的按钮，现在想再做一次怎么弄
刘艳红老师 | 提问时间：04/04 12:15

#税务师#

您好，这个要问下客服，是他们负责这块。

阅读 107

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请问老师，个体工商户的，个人所得税~经营所得，在电子税务局里面能申报吗？在哪里能找到
家权老师 | 提问时间：04/04 11:51

#实务#

那个是在自然人扣缴端app首页，顶端看生产经营所得申报的，不是在电子税局

阅读 55

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12月买的车并开了发票，这张发票是计入12月还是次年1月
家权老师 | 提问时间：04/04 11:47

#实务#

那个是在12月做账的

阅读 84

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有一家酒店转让给我们了，但并不算投资，我们从银行支付的转让费应该怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/04 11:43

#实务#

您好借记“管理费用-转让费” 贷记“银行存款”

阅读 46

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请问成本分析表你可以帮我在表格里设置公式不
欧阳老师 | 提问时间：04/04 11:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，不清楚您的分析思路，无法帮到您。祝您学习愉快！

阅读 97

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有个问题，货是12月发的，账是1月对的，款也是一月收的，票也是1月开的。这个摘要该咋写，就写收货款，还是具体到月份
家权老师 | 提问时间：04/04 11:40

#实务#

就写收到货款就行了，因为你是1月做账

阅读 52

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出货次月15天来款给返利开票按当月出货扣返利还是按当月出货扣上月返利算金额
刘艳红老师 | 提问时间：04/04 11:27

#实务#

您好，开票按当月出货扣返利

阅读 49

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如果母公司并购子公司，母公司都能获得子公司的什么啊，比如a公司没有从事这个领域，但是b公司从事这个领域了，a并购b公司怎么能够就也从事这个领域啊
朴老师 | 提问时间：04/04 11:26

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 117

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你好！没报税能开发票吗
家权老师 | 提问时间：04/04 11:24

#实务#

不行的哦，发票的额度没恢复，

阅读 42

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老师，个人想买一个二手商铺，从过户，到后期持有，各自需要交些什么费用呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 11:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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公司租房违约金和商品质量扣款，汇算清缴的时候填入营业外支出什么明细？
汪老师 | 提问时间：04/04 11:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：租房违约金和商品质量违约金（合同约定）都属于经营性支出，可以税前扣除，只需在A102010表营业外支出相关行次填报，不需要在A105000纳税调整表中进行调增处理。祝您学习愉快！

阅读 113

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请问公司甲股东出资比例65%，25万，已投资10万，现将个人股份转65%全部让给乙，请问乙要再投资公司多少金额的？之前记账是贷:实收资本:甲:10万，
刘艳红老师 | 提问时间：04/04 11:08

#税务#

您好，您们公司认缴是多少了

阅读 97

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投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生什么样的变化？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:23

#会计实务#

投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生以下变化： 1. 资产表（资产负债表）：现金账户将增加100元，资产总额将增加100元。 2. 所有者权益表：投资者追加的100元将被记录为股东权益的增加。具体来说，如果投资者追加投资是通过购买股份，那么这100元将被记录为股本的增加。如果投资者追加投资是以其他形式，比如债务转换为股权，那么这100元将被记录为其他权益的增加。 3. 现金流量表：投资者追加的100元将被记录为现金流入的增加，反映在经营活动中的现金流入。需要注意的是，这只是投资者追加投资对财务报表的一般影响。具体影响还取决于公司的财务政策和会计处理方法。

阅读 1396

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个税比例计算器中的扣除项目有哪些，如何影响个人所得税的计算结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:21

#会计实务#

个税比例计算器中的扣除项目包括以下几项： 1. 个人基本扣除：根据国家规定的标准，每个纳税人都有一定的个人基本扣除额。这个扣除额是在计算个人所得税时先减去的。 2. 子女教育支出扣除：纳税人在教育子女过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 3. 继续教育支出扣除：纳税人在继续教育过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 4. 住房贷款利息扣除：纳税人在购买住房并贷款购房的情况下，支付的住房贷款利息可以在计算个人所得税时进行扣除。 5. 住房租金扣除：纳税人在租住房屋的情况下，支付的住房租金可以在计算个人所得税时进行扣除。这些扣除项目会直接影响个人所得税的计算结果。通过扣除这些项目，可以减少纳税人应缴纳的个人所得税金额。例如，个人基本扣除是在计算个人所得税前先减去的，子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息和住房租金的扣除则是在计算个人所得税时从应纳税所得额中减去的。因此，这些扣除项目的存在和金额大小都会直接影响个人所得税的计算结果。

阅读 1304

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假设年利率为5%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:20

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以计算出利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中给出的数据代入公式中，得到：利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，10万块钱存放1年后的利息是5000元。

阅读 4161

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利润率计算公式是：利润率 = (利润 / 销售收入) × 100%。根据题目中的信息，利润率 = (2块 / 3块) × 100% = 66.67%。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:12

#会计实务#

对的，利润率的计算公式是利润除以销售收入再乘以100%。根据题目中的信息，利润为2块，销售收入为3块，所以利润率为(2块 / 3块) × 100% = 66.67%。这表示每售出1块产品，公司的净利润为0.67块。

阅读 13002

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为什么有些金融机构将年利息按照365天计算？
李老师 | 提问时间：12/05 17:09

#会计实务#

金融机构将年利息按照365天计算的原因是为了更准确地计算利息。这种计算方式被称为"实际天数法"或"实际/365天法"。在实际天数法中，一年被认为是365天，而不是标准的365.25天（一般闰年）或365.24天（平均年长）。这是因为金融机构通常需要按照每年365天支付利息，而不是根据特定年份的实际天数。这种计算方式的优点在于它更准确地反映了实际利息的计算。例如，如果一个金融机构将年利率设定为5%，那么按照实际天数法计算，每天的利息就是5%除以365。这样，无论是一年365天还是366天，每天的利息都是一样的。另外，实际天数法也便于计算和比较不同期限的利息。例如，如果一个金融机构提供了一个90天的存款产品，按照实际天数法计算利息，可以直接乘以90天的利率来得到该期限的利息。需要注意的是，有些金融机构可能采用其他计算方式，如"实际/360天法"或"标准/365天法"。这些方式在计算上可能会有所不同，因此在进行利息计算时需要了解具体的计算方式。

阅读 3097

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银行流水对于贷款买房的申请有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:08

#会计实务#

银行流水对于贷款买房的申请有以下几个方面的影响： 1. 还款能力评估：银行会通过分析申请人的银行流水来评估其还款能力。流水记录了申请人的收入来源、支出情况以及存款余额等信息，通过对流水的分析，银行可以判断申请人是否有稳定的收入来源以及是否有足够的还款能力。 2. 贷款额度决定：银行根据申请人的银行流水来决定贷款额度。流水记录了申请人的收入情况，银行会根据申请人的收入水平来决定能够贷款的金额。如果申请人的流水显示收入稳定且足够，银行可能会给予更高的贷款额度。 3. 信用评估：银行流水也是银行进行信用评估的重要依据之一。流水记录了申请人的消费行为和还款记录，通过对流水的分析，银行可以判断申请人的信用状况。如果申请人的流水显示良好的消费和还款记录，银行可能会更倾向于批准贷款申请。 4. 资金来源审查：银行流水还可以用来审查贷款申请人的资金来源。银行会关注申请人的流水中是否存在大额的资金流入，以及这些资金的来源是否合法。如果申请人的流水显示有大额的资金流入，但来源不明确或存在风险，银行可能会对贷款申请进行更加严格的审查。综上所述，银行流水对于贷款买房的申请有重要的影响，它能够帮助银行评估申请人的还款能力、决定贷款额度、进行信用评估以及审查资金来源。因此，申请人在准备贷款申请时应该保持良好的银行流水记录，以提高贷款申请的成功率。

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固定资产当月计提折旧如何记账？
李老师 | 提问时间：12/05 17:05

#会计实务#

固定资产当月计提折旧的记账可以按照以下步骤进行： 1. 确定固定资产的折旧方法和折旧年限。 2. 根据折旧方法和折旧年限，计算出当月的折旧额。 3. 在会计科目中，找到固定资产折旧的科目，通常是“固定资产折旧”或类似科目。 4. 在借方记录当月的折旧额，表示固定资产折旧的减少。 5. 在贷方记录固定资产的累计折旧科目，表示固定资产折旧的累计增加。记账分录示例：借：固定资产折旧 XXX 贷：累计折旧-固定资产 XXX 其中，XXX代表具体的金额。需要注意的是，固定资产折旧是一种非现金性质的费用，只是会计上的一种核算方法，不涉及实际的现金流出。因此，在现金流量表中，固定资产折旧不会体现出来。

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含税金额和不含税金额在会计报表中有何区别和作用？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:03

#会计实务#

在会计报表中，含税金额和不含税金额的区别和作用如下： 1. 含税金额：指商品或服务的销售价格中已经包含了应纳税额的金额。在会计报表中，含税金额通常用于记录和报告销售收入和应交税费。 2. 不含税金额：指商品或服务的销售价格中不包含应纳税额的金额。在会计报表中，不含税金额通常用于计算销售收入的净额，并用于计算其他与销售收入相关的指标，如销售毛利率、销售成本等。作用如下： 1. 销售收入计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售收入的净额。销售收入净额是指销售收入扣除销售税金后的金额，反映了企业实际取得的销售收入。 2. 税费计提：在会计报表中，含税金额用于计算和记录应交税费。企业需要根据销售收入的含税金额计算应交的税费，并在报表中准确记录。 3. 经营成本计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售成本。销售成本是指企业为生产和销售商品或提供服务所发生的直接和间接成本，不包括销售税金。 4. 指标分析：含税金额和不含税金额的比较可以用于分析和评估企业的销售毛利率。销售毛利率是指销售收入减去销售成本后的利润与销售收入的比率，可以反映企业的盈利能力和经营效益。综上所述，含税金额和不含税金额在会计报表中有不同的计算和记录作用，对于企业的销售收入、税费计提、经营成本和盈利能力的分析具有重要意义。

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无形资产摊销折旧是指将无形资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。请问无形资产摊销折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:57

#会计实务#

无形资产摊销折旧的目的主要有以下几点： 1. 公平反映无形资产的价值：无形资产是企业的重要财产，通过摊销折旧，可以使其价值在会计报表中得到公平反映。无形资产的价值通常是在一段时间内逐渐减少的，摊销折旧可以使资产价值逐渐减少，与其使用寿命相匹配。 2. 合理分摊成本：无形资产的成本通常是一次性支出，如专利费用、软件开发费用等。通过摊销折旧，可以将这些成本在一定的时间内分摊到多个会计期间中，避免在单个期间对利润产生过大的影响，更合理地反映企业的经营状况和财务状况。 3. 确保财务稳定性：无形资产的摊销折旧可以平稳地分摊成本，减少大额支出对企业财务状况的影响。这有助于提高财务稳定性，使企业能够更好地规划和控制经营活动。 4. 遵守会计准则和法规：根据会计准则和法规的规定，无形资产需要进行摊销折旧。通过进行摊销折旧，企业可以确保遵守相关的会计准则和法规，保持财务报表的准确性和合规性。总之，无形资产摊销折旧的目的是为了公平反映资产价值、合理分摊成本、确保财务稳定性以及遵守会计准则和法规。

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