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小规模企业出口想要免增值税，是不是要去税务系统做免退税备案呢
家权老师 | 提问时间：01/21 10:37

#实务#

是的，需要做那个备案的

阅读 17

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老师，我们这个月增值税22万7还没交，滞纳金按多少算的啊？我看今天滞纳金就111元了，在哪里可以打印未缴税证明去客户那里催款？
文文老师 | 提问时间：01/21 10:36

#实务#

按天计算，万分之五

阅读 19

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请贾苹果老师回答谢谢，其他人勿接股份为什么划给公司，以前接触的都是个人
apple老师 | 提问时间：01/21 10:34

#CPA#

同学你好，这个可以的，就是相当于另外一家公司买了你们公司的股份

阅读 102

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老师暂估做账中是什么时候做暂估呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:34

#实务#

您好，比如收到货物，还没收到发票，这种就是先暂估

阅读 22

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您好老师我缴费成功了，是不是我报名成功了，就等着明年5月份去考证就好了，在哪里考试怎么查，我是在广东省深圳市宝安区这边
家权老师 | 提问时间：01/21 10:32

#初级职称#

是的，就是缴费成功了，等着考试

阅读 136

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老师，你好，我们18号的时候已经报税了也缴纳税款了，厂家有一张发票开错了，20号进行了红冲了，但是这张发票我们这个月已经抵扣，需要重新申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:32

#税务#

您好，这个冲这个月的税费和收入

阅读 43

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想问一下，收入发票跨年红冲不能计算到以前年度收入只能计入当年是吗，开票过的收入也是不能随便调减的吧收不回来的利息收入是不是能转入营业外支出营业外支出在汇算的时候是否需要做调整？那这笔收入无法收回还要交所得税吗那这笔收入确认无法收回，现在也转入营业外支出，汇算怎么做才能不调整呢那能不能现在改凭证，把收入冲红，然后在今年开冲红发票，这样的方式？收入不能冲红吗
暖暖老师 | 提问时间：01/21 10:31

#实务#

收不回的利息可以转为营业外支出但是不可以扣除

阅读 62

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运输配送服务涉及什么税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:31

#实务#

您好，增值税，企税，印花税，附加税

阅读 43

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运营服务费是多少税率
家权老师 | 提问时间：01/21 10:31

#实务#

运营服务费是多少税率6%

阅读 19

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法人可以不交社保吗？还是一定要交社保
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:31

#实务#

您好，这个民不告官，一般也没人查社保的事

阅读 16

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高新技术企业研发费用如何归集
文文老师 | 提问时间：01/21 10:30

#实务#

你好，可归集到研发支出科目

阅读 37

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老师，自产自销核桃，是增值税和企业所得税都是免征的吗
文文老师 | 提问时间：01/21 10:30

#税务#

是，自产自销核桃，是增值税和企业所得税都是免征

阅读 17

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客户在本4S店办理会员，写一个收据借：银行存款贷：其他应付款然后客户在另一个部门售后4S店使用会员卡进行保养，我需要冲销其他应付款，贷方怎么记账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:29

#实务#

您好，这个你们要开发票吧，消费了要开发票的

阅读 87

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求大神，请问有没有劳务公司的经营分析，税费测算模板？思路什么样的？还有相关政策
朴老师 | 提问时间：01/21 10:29

#实务#

劳务公司经营分析、税费测算模板及相关政策一、经营分析模板（通俗版，适配日常实操）（一）核心分析维度及模板表分析维度核心指标计算方式/填写说明参考标准营收情况本期营收总额劳务派遣收入+人力资源外包收入+其他服务收入同比/环比增长≥5%（结合行业增速调整）各业务营收占比某业务收入÷总营收×100% 主力业务占比≥60% 客户营收集中度前3大客户营收÷总营收×100% ≤50%（降低依赖风险）回款率本期实际回款额÷本期应收款额×100% ≥90%（避免坏账积压）成本控制人工成本率支付给员工工资、社保、公积金总额÷总营收×100% 劳务派遣业务≤70%，外包业务≤80% 运营费用率（房租+办公费+差旅费等）÷总营收×100% ≤8% 毛利率（总营收-直接成本）÷总营收×100% ≥15%（行业平均水平）盈利能力净利润率净利润÷总营收×100% ≥5%（合规经营前提下）人均创利净利润÷在职员工总数同比增长≥3% 风险管控逾期回款占比逾期3个月以上应收款÷总应收款×100% ≤5% 合规率合规业务收入÷总营收×100%（无社保、税务违规） 100%（底线要求）（二）经营分析思路 1. 先算基础数据：对照模板统计营收、成本、费用等核心数据，确保账证、账实一致，这是分析的前提。 2. 做对比分析：同比（与去年同期）、环比（与上一期）对比核心指标，找出增长或下滑的关键原因，比如营收下滑是客户流失还是单价降低，成本上升是人工涨价还是费用浪费。 3. 聚焦问题短板：重点看异常指标，比如回款率低于90%要分析客户逾期原因，人工成本率过高要优化用工结构。 4. 落地优化建议：结合分析结果提具体动作，比如集中度太高就拓展新客户，费用率超标就压缩办公开支，避免空泛结论。二、税费测算模板（含公式，直接套用）（一）核心税费测算表税种计税依据税率/征收率计算公式备注（适配劳务公司）增值税劳务派遣：差额（收入-代付工资社保）；外包：全额/差额一般纳税人6%；小规模3%（现行优惠1%）差额：（收入-扣除项）÷（1+税率）×税率；全额：收入÷（1+税率）×税率差额需留存代付凭证，外包可选全额或差额计税附加税实际缴纳增值税额城建税7%/5%/1%；教育费附加3%；地方教育附加2% 增值税额×对应税率小规模可减半征收企业所得税应纳税所得额（收入-成本-费用-亏损） 25%；小微企业优惠5%/10% 应纳税所得额×对应税率工资社保等合规支出可税前扣除印花税服务合同金额（部分项目免税） 0.03%（服务合同）合同金额×税率劳务派遣/外包合同是否征税看当地口径（二）税费测算思路 1. 先定计税方式：增值税按业务类型选全额/差额，确认纳税人身份（一般/小规模）；2. 算基础税费：按模板公式套取数据，同步算附加税；3. 享优惠政策：核对小微企业、小规模等优惠，精准测算；4. 留痕备查：留存计税依据凭证，避免税务风险。三、核心政策 1. 增值税：劳务派遣可差额计税（扣除代付工资社保），一般纳税人6%，小规模现行1%；人力资源外包可按经纪代理服务差额计税。2. 企业所得税：小微企业应纳税所得额300万内按5%征收，工资、社保、福利费等合规支出可税前扣除。3. 合规要求：代付工资社保需单独核算，发票开具注明“差额征税”，社保缴纳需与用工模式匹配（劳务派遣需参保）。

阅读 63

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老师,我怎么查看一个小规模公司还有多少期个税没有申报?昨天刚报了12月份的,提示还有未报,在哪查看呢?
家权老师 | 提问时间：01/21 10:29

#实务#

在电子税局里边看是否有待办事项

阅读 29

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公司的账由外账公司在代理，我们每个月，想看报税情况的话，给外账要哪些资料
家权老师 | 提问时间：01/21 10:28

#实务#

就是取得的发票，工资表，银行回单那些

阅读 30

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客户在本4S店办理会员，写一个收据借：银行存款贷：其他应付款然后客户在另一个部门售后4S店使用会员卡进行保养，我需要冲销其他应付款，贷方怎么记账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:27

#实务#

您好，这个会员卡需要开发票的

阅读 67

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无形资产和固定资产摊销跟1.18到公司，1.15号到公司，摊销折旧跟这个月的到货时间有关系吗
家权老师 | 提问时间：01/21 10:27

#实务#

无形资产是当月开始摊销，折旧是次月开始

阅读 28

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付给供应商的钱可以放在管理费用吗，我之前放在管理费用里了
文文老师 | 提问时间：01/21 10:27

#实务#

你好，是费用类支出还是商品类支出？

阅读 17

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老师，食堂项目，光算食材成本摊到每个人身上多少钱？一个人一天吃两顿饭，人数大体50人，每个月食材20000，
文文老师 | 提问时间：01/21 10:27

#实务#

人数大体50人，每个月食材20000，每人平均=20000/50

阅读 16

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#提问，老师按季度申报的企业所得税需要做计提分录吗？
小菲老师 | 提问时间：01/21 10:26

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 19

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投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生什么样的变化？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:23

#会计实务#

投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生以下变化： 1. 资产表（资产负债表）：现金账户将增加100元，资产总额将增加100元。 2. 所有者权益表：投资者追加的100元将被记录为股东权益的增加。具体来说，如果投资者追加投资是通过购买股份，那么这100元将被记录为股本的增加。如果投资者追加投资是以其他形式，比如债务转换为股权，那么这100元将被记录为其他权益的增加。 3. 现金流量表：投资者追加的100元将被记录为现金流入的增加，反映在经营活动中的现金流入。需要注意的是，这只是投资者追加投资对财务报表的一般影响。具体影响还取决于公司的财务政策和会计处理方法。

阅读 1314

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个税比例计算器中的扣除项目有哪些，如何影响个人所得税的计算结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:21

#会计实务#

个税比例计算器中的扣除项目包括以下几项： 1. 个人基本扣除：根据国家规定的标准，每个纳税人都有一定的个人基本扣除额。这个扣除额是在计算个人所得税时先减去的。 2. 子女教育支出扣除：纳税人在教育子女过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 3. 继续教育支出扣除：纳税人在继续教育过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 4. 住房贷款利息扣除：纳税人在购买住房并贷款购房的情况下，支付的住房贷款利息可以在计算个人所得税时进行扣除。 5. 住房租金扣除：纳税人在租住房屋的情况下，支付的住房租金可以在计算个人所得税时进行扣除。这些扣除项目会直接影响个人所得税的计算结果。通过扣除这些项目，可以减少纳税人应缴纳的个人所得税金额。例如，个人基本扣除是在计算个人所得税前先减去的，子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息和住房租金的扣除则是在计算个人所得税时从应纳税所得额中减去的。因此，这些扣除项目的存在和金额大小都会直接影响个人所得税的计算结果。

阅读 1250

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假设年利率为5%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:20

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以计算出利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中给出的数据代入公式中，得到：利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，10万块钱存放1年后的利息是5000元。

阅读 4068

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利润率计算公式是：利润率 = (利润 / 销售收入) × 100%。根据题目中的信息，利润率 = (2块 / 3块) × 100% = 66.67%。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:12

#会计实务#

对的，利润率的计算公式是利润除以销售收入再乘以100%。根据题目中的信息，利润为2块，销售收入为3块，所以利润率为(2块 / 3块) × 100% = 66.67%。这表示每售出1块产品，公司的净利润为0.67块。

阅读 12735

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为什么有些金融机构将年利息按照365天计算？
李老师 | 提问时间：12/05 17:09

#会计实务#

金融机构将年利息按照365天计算的原因是为了更准确地计算利息。这种计算方式被称为"实际天数法"或"实际/365天法"。在实际天数法中，一年被认为是365天，而不是标准的365.25天（一般闰年）或365.24天（平均年长）。这是因为金融机构通常需要按照每年365天支付利息，而不是根据特定年份的实际天数。这种计算方式的优点在于它更准确地反映了实际利息的计算。例如，如果一个金融机构将年利率设定为5%，那么按照实际天数法计算，每天的利息就是5%除以365。这样，无论是一年365天还是366天，每天的利息都是一样的。另外，实际天数法也便于计算和比较不同期限的利息。例如，如果一个金融机构提供了一个90天的存款产品，按照实际天数法计算利息，可以直接乘以90天的利率来得到该期限的利息。需要注意的是，有些金融机构可能采用其他计算方式，如"实际/360天法"或"标准/365天法"。这些方式在计算上可能会有所不同，因此在进行利息计算时需要了解具体的计算方式。

阅读 2783

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银行流水对于贷款买房的申请有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:08

#会计实务#

银行流水对于贷款买房的申请有以下几个方面的影响： 1. 还款能力评估：银行会通过分析申请人的银行流水来评估其还款能力。流水记录了申请人的收入来源、支出情况以及存款余额等信息，通过对流水的分析，银行可以判断申请人是否有稳定的收入来源以及是否有足够的还款能力。 2. 贷款额度决定：银行根据申请人的银行流水来决定贷款额度。流水记录了申请人的收入情况，银行会根据申请人的收入水平来决定能够贷款的金额。如果申请人的流水显示收入稳定且足够，银行可能会给予更高的贷款额度。 3. 信用评估：银行流水也是银行进行信用评估的重要依据之一。流水记录了申请人的消费行为和还款记录，通过对流水的分析，银行可以判断申请人的信用状况。如果申请人的流水显示良好的消费和还款记录，银行可能会更倾向于批准贷款申请。 4. 资金来源审查：银行流水还可以用来审查贷款申请人的资金来源。银行会关注申请人的流水中是否存在大额的资金流入，以及这些资金的来源是否合法。如果申请人的流水显示有大额的资金流入，但来源不明确或存在风险，银行可能会对贷款申请进行更加严格的审查。综上所述，银行流水对于贷款买房的申请有重要的影响，它能够帮助银行评估申请人的还款能力、决定贷款额度、进行信用评估以及审查资金来源。因此，申请人在准备贷款申请时应该保持良好的银行流水记录，以提高贷款申请的成功率。

阅读 1388

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固定资产当月计提折旧如何记账？
李老师 | 提问时间：12/05 17:05

#会计实务#

固定资产当月计提折旧的记账可以按照以下步骤进行： 1. 确定固定资产的折旧方法和折旧年限。 2. 根据折旧方法和折旧年限，计算出当月的折旧额。 3. 在会计科目中，找到固定资产折旧的科目，通常是“固定资产折旧”或类似科目。 4. 在借方记录当月的折旧额，表示固定资产折旧的减少。 5. 在贷方记录固定资产的累计折旧科目，表示固定资产折旧的累计增加。记账分录示例：借：固定资产折旧 XXX 贷：累计折旧-固定资产 XXX 其中，XXX代表具体的金额。需要注意的是，固定资产折旧是一种非现金性质的费用，只是会计上的一种核算方法，不涉及实际的现金流出。因此，在现金流量表中，固定资产折旧不会体现出来。

阅读 1160

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含税金额和不含税金额在会计报表中有何区别和作用？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:03

#会计实务#

在会计报表中，含税金额和不含税金额的区别和作用如下： 1. 含税金额：指商品或服务的销售价格中已经包含了应纳税额的金额。在会计报表中，含税金额通常用于记录和报告销售收入和应交税费。 2. 不含税金额：指商品或服务的销售价格中不包含应纳税额的金额。在会计报表中，不含税金额通常用于计算销售收入的净额，并用于计算其他与销售收入相关的指标，如销售毛利率、销售成本等。作用如下： 1. 销售收入计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售收入的净额。销售收入净额是指销售收入扣除销售税金后的金额，反映了企业实际取得的销售收入。 2. 税费计提：在会计报表中，含税金额用于计算和记录应交税费。企业需要根据销售收入的含税金额计算应交的税费，并在报表中准确记录。 3. 经营成本计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售成本。销售成本是指企业为生产和销售商品或提供服务所发生的直接和间接成本，不包括销售税金。 4. 指标分析：含税金额和不含税金额的比较可以用于分析和评估企业的销售毛利率。销售毛利率是指销售收入减去销售成本后的利润与销售收入的比率，可以反映企业的盈利能力和经营效益。综上所述，含税金额和不含税金额在会计报表中有不同的计算和记录作用，对于企业的销售收入、税费计提、经营成本和盈利能力的分析具有重要意义。

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无形资产摊销折旧是指将无形资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。请问无形资产摊销折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:57

#会计实务#

无形资产摊销折旧的目的主要有以下几点： 1. 公平反映无形资产的价值：无形资产是企业的重要财产，通过摊销折旧，可以使其价值在会计报表中得到公平反映。无形资产的价值通常是在一段时间内逐渐减少的，摊销折旧可以使资产价值逐渐减少，与其使用寿命相匹配。 2. 合理分摊成本：无形资产的成本通常是一次性支出，如专利费用、软件开发费用等。通过摊销折旧，可以将这些成本在一定的时间内分摊到多个会计期间中，避免在单个期间对利润产生过大的影响，更合理地反映企业的经营状况和财务状况。 3. 确保财务稳定性：无形资产的摊销折旧可以平稳地分摊成本，减少大额支出对企业财务状况的影响。这有助于提高财务稳定性，使企业能够更好地规划和控制经营活动。 4. 遵守会计准则和法规：根据会计准则和法规的规定，无形资产需要进行摊销折旧。通过进行摊销折旧，企业可以确保遵守相关的会计准则和法规，保持财务报表的准确性和合规性。总之，无形资产摊销折旧的目的是为了公平反映资产价值、合理分摊成本、确保财务稳定性以及遵守会计准则和法规。

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