财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，食堂之前买的方便面过期了，也换不了了，账务上咋处理？
家权老师 | 提问时间：04/08 09:35

#实务#

那么直接转入管理费用-存货损失

阅读 16

收藏 0
老师，土地增值税的计税依据是什么啊，是购入时土地的价值吗，还是评估后的土地价值啊
张小宁老师 | 提问时间：04/08 09:35

#实务#

是购入时土地的价值

阅读 13

收藏 0
老师，合伙企业适用的是小企业会计准则吗？
家权老师 | 提问时间：04/08 09:34

#实务#

是的，合伙企业适用的是小企业会计准则

阅读 19

收藏 0
我们是文化传媒公司，外包给别的公司的设计费需要缴纳印花税吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 09:33

#实务#

你好，按照设计合同申报印花税

阅读 21

收藏 0
老师，请问，2017年注册的执照了，注册资金100万，营业执照新规，要求截止到什么时候，必须实缴
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 09:33

#税务#

您好，从2024年7月开始8年内实缴

阅读 21

收藏 0
老师，个税申报本月进来一个残疾人，请问需要做什么采集吗？还是和普通员工一样正常申报？系统怎么能知道他是残疾人呢？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 09:32

#实务#

与普通员工一样正常申报

阅读 15

收藏 0
老师我们是非营利组织请问季报业务活动表要填本月数吗？还是就填本年累计数
家权老师 | 提问时间：04/08 09:31

#实务#

你好，那个是填本月累计数

阅读 32

收藏 0
公司用于管理采购的清洁工具可以开专票吗？不是用于生产经营的可以开专票抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：04/08 09:31

#实务#

公司用于管理采购的清洁工具可以开专票；不是用于生产经营，不可以开专票抵扣进项

阅读 13

收藏 0
老师好，一般纳税人应交税费科目余额代表的是期末留抵金额吧
张小宁老师 | 提问时间：04/08 09:31

#实务#

未交增值税借方余额，代表留抵

阅读 13

收藏 0
老师：我公司是小规模纳税人，季度申报时，水利建设基金不需要报了吗？
小菲老师 | 提问时间：04/08 09:30

#实务#

同学，你好如果季度销售额不超过30万元，则免征地方水利建设基金，无需申报缴纳。

阅读 41

收藏 0
我们做批发的，老板用微信收款，然后每个月转到对公摘要代收货款，每个月达到89十万，没啥风险把
张小宁老师 | 提问时间：04/08 09:30

#税务#

若全部转到公户，且正常报税，无风险

阅读 21

收藏 0
老师，我们这一个小规模以前会计收付款都是用的库存现金，银行存款从一开始都没做过账，这个怎么办呀
张小宁老师 | 提问时间：04/08 09:29

#实务#

实际是有银行存款的，是吗

阅读 45

收藏 0
老师，种茶叶的专业合作社收到政府补助，请问需要缴纳企业所得税吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 09:29

#实务#

你好，按理解，不用缴企业所得税

阅读 30

收藏 0
老师，电局发票总额度可用发票额度是含税金额还是不含税金额
张小宁老师 | 提问时间：04/08 09:29

#税务#

电局发票总额度可用发票额度是不含税金额

阅读 18

收藏 0
老师，2025年4-6月季度财务报表利润总额不是零，然后我利润表A200000里利润总额填0了，税管员找我说比对不符，我怎么和她解释，企业汇算清缴时调整？这样说可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 09:28

#实务#

您好，您可以说填错了，最好是更正报表吧

阅读 33

收藏 0
公司向农民租地，需要农民代开发票吗
家权老师 | 提问时间：04/08 09:28

#税务#

是的，需要农民代开发票做费用

阅读 17

收藏 0
我想问一下，小规模物业公司代收业主水电费，采用预充值方式，然后统一代付水电费，这种只能按转售水电处理么，因为每个月水电费金额较大，目前是预充值的水电费按收入申报，这样很快就会转一般纳税人，有没有什么税筹能够规避？
小菲老师 | 提问时间：04/08 09:27

#实务#

同学，你好预充值的水电费，先做预收账款。

阅读 21

收藏 0
公司小规模新能源公司，车辆一直计提折旧，电池没有单独计提折旧，现在电池以旧换新，旧电池折价10000，新电池折价9000，电池厂家转账公司1000元，双方都没有提供发票，公司收到这笔钱应该怎么上账
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 09:27

#实务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入

阅读 9

收藏 0
老师，有个粮油店的个体工商户，成立后一直没申报，这会通知要申报，从哪里下手？谢谢老师
张小宁老师 | 提问时间：04/08 09:26

#税务#

先去大厅，解决账号与密码，若平时没有开发票，可适当报些收入

阅读 42

收藏 0
老师总公司转分公司的款，以后不用还了，作为投资款怎么下账
家权老师 | 提问时间：04/08 09:24

#实务#

直接挂往来款科目就行，分公司不存在实收资本的

阅读 18

收藏 0
不会影响一级科目，会增大应付职工工资和绩效的发生额对不对
家权老师 | 提问时间：04/08 09:24

#实务#

是的，只是明细科目直接的发生额变动，不影响一级科目的总额

阅读 10

收藏 0
投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生什么样的变化？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:23

#会计实务#

投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生以下变化： 1. 资产表（资产负债表）：现金账户将增加100元，资产总额将增加100元。 2. 所有者权益表：投资者追加的100元将被记录为股东权益的增加。具体来说，如果投资者追加投资是通过购买股份，那么这100元将被记录为股本的增加。如果投资者追加投资是以其他形式，比如债务转换为股权，那么这100元将被记录为其他权益的增加。 3. 现金流量表：投资者追加的100元将被记录为现金流入的增加，反映在经营活动中的现金流入。需要注意的是，这只是投资者追加投资对财务报表的一般影响。具体影响还取决于公司的财务政策和会计处理方法。

阅读 1405

收藏 6
个税比例计算器中的扣除项目有哪些，如何影响个人所得税的计算结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:21

#会计实务#

个税比例计算器中的扣除项目包括以下几项： 1. 个人基本扣除：根据国家规定的标准，每个纳税人都有一定的个人基本扣除额。这个扣除额是在计算个人所得税时先减去的。 2. 子女教育支出扣除：纳税人在教育子女过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 3. 继续教育支出扣除：纳税人在继续教育过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 4. 住房贷款利息扣除：纳税人在购买住房并贷款购房的情况下，支付的住房贷款利息可以在计算个人所得税时进行扣除。 5. 住房租金扣除：纳税人在租住房屋的情况下，支付的住房租金可以在计算个人所得税时进行扣除。这些扣除项目会直接影响个人所得税的计算结果。通过扣除这些项目，可以减少纳税人应缴纳的个人所得税金额。例如，个人基本扣除是在计算个人所得税前先减去的，子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息和住房租金的扣除则是在计算个人所得税时从应纳税所得额中减去的。因此，这些扣除项目的存在和金额大小都会直接影响个人所得税的计算结果。

阅读 1307

收藏 5
假设年利率为5%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:20

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以计算出利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中给出的数据代入公式中，得到：利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，10万块钱存放1年后的利息是5000元。

阅读 4169

收藏 18
利润率计算公式是：利润率 = (利润 / 销售收入) × 100%。根据题目中的信息，利润率 = (2块 / 3块) × 100% = 66.67%。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:12

#会计实务#

对的，利润率的计算公式是利润除以销售收入再乘以100%。根据题目中的信息，利润为2块，销售收入为3块，所以利润率为(2块 / 3块) × 100% = 66.67%。这表示每售出1块产品，公司的净利润为0.67块。

阅读 13013

收藏 55
为什么有些金融机构将年利息按照365天计算？
李老师 | 提问时间：12/05 17:09

#会计实务#

金融机构将年利息按照365天计算的原因是为了更准确地计算利息。这种计算方式被称为"实际天数法"或"实际/365天法"。在实际天数法中，一年被认为是365天，而不是标准的365.25天（一般闰年）或365.24天（平均年长）。这是因为金融机构通常需要按照每年365天支付利息，而不是根据特定年份的实际天数。这种计算方式的优点在于它更准确地反映了实际利息的计算。例如，如果一个金融机构将年利率设定为5%，那么按照实际天数法计算，每天的利息就是5%除以365。这样，无论是一年365天还是366天，每天的利息都是一样的。另外，实际天数法也便于计算和比较不同期限的利息。例如，如果一个金融机构提供了一个90天的存款产品，按照实际天数法计算利息，可以直接乘以90天的利率来得到该期限的利息。需要注意的是，有些金融机构可能采用其他计算方式，如"实际/360天法"或"标准/365天法"。这些方式在计算上可能会有所不同，因此在进行利息计算时需要了解具体的计算方式。

阅读 3106

收藏 13
银行流水对于贷款买房的申请有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:08

#会计实务#

银行流水对于贷款买房的申请有以下几个方面的影响： 1. 还款能力评估：银行会通过分析申请人的银行流水来评估其还款能力。流水记录了申请人的收入来源、支出情况以及存款余额等信息，通过对流水的分析，银行可以判断申请人是否有稳定的收入来源以及是否有足够的还款能力。 2. 贷款额度决定：银行根据申请人的银行流水来决定贷款额度。流水记录了申请人的收入情况，银行会根据申请人的收入水平来决定能够贷款的金额。如果申请人的流水显示收入稳定且足够，银行可能会给予更高的贷款额度。 3. 信用评估：银行流水也是银行进行信用评估的重要依据之一。流水记录了申请人的消费行为和还款记录，通过对流水的分析，银行可以判断申请人的信用状况。如果申请人的流水显示良好的消费和还款记录，银行可能会更倾向于批准贷款申请。 4. 资金来源审查：银行流水还可以用来审查贷款申请人的资金来源。银行会关注申请人的流水中是否存在大额的资金流入，以及这些资金的来源是否合法。如果申请人的流水显示有大额的资金流入，但来源不明确或存在风险，银行可能会对贷款申请进行更加严格的审查。综上所述，银行流水对于贷款买房的申请有重要的影响，它能够帮助银行评估申请人的还款能力、决定贷款额度、进行信用评估以及审查资金来源。因此，申请人在准备贷款申请时应该保持良好的银行流水记录，以提高贷款申请的成功率。

阅读 1504

收藏 6
固定资产当月计提折旧如何记账？
李老师 | 提问时间：12/05 17:05

#会计实务#

固定资产当月计提折旧的记账可以按照以下步骤进行： 1. 确定固定资产的折旧方法和折旧年限。 2. 根据折旧方法和折旧年限，计算出当月的折旧额。 3. 在会计科目中，找到固定资产折旧的科目，通常是“固定资产折旧”或类似科目。 4. 在借方记录当月的折旧额，表示固定资产折旧的减少。 5. 在贷方记录固定资产的累计折旧科目，表示固定资产折旧的累计增加。记账分录示例：借：固定资产折旧 XXX 贷：累计折旧-固定资产 XXX 其中，XXX代表具体的金额。需要注意的是，固定资产折旧是一种非现金性质的费用，只是会计上的一种核算方法，不涉及实际的现金流出。因此，在现金流量表中，固定资产折旧不会体现出来。

阅读 1210

收藏 5
含税金额和不含税金额在会计报表中有何区别和作用？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:03

#会计实务#

在会计报表中，含税金额和不含税金额的区别和作用如下： 1. 含税金额：指商品或服务的销售价格中已经包含了应纳税额的金额。在会计报表中，含税金额通常用于记录和报告销售收入和应交税费。 2. 不含税金额：指商品或服务的销售价格中不包含应纳税额的金额。在会计报表中，不含税金额通常用于计算销售收入的净额，并用于计算其他与销售收入相关的指标，如销售毛利率、销售成本等。作用如下： 1. 销售收入计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售收入的净额。销售收入净额是指销售收入扣除销售税金后的金额，反映了企业实际取得的销售收入。 2. 税费计提：在会计报表中，含税金额用于计算和记录应交税费。企业需要根据销售收入的含税金额计算应交的税费，并在报表中准确记录。 3. 经营成本计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售成本。销售成本是指企业为生产和销售商品或提供服务所发生的直接和间接成本，不包括销售税金。 4. 指标分析：含税金额和不含税金额的比较可以用于分析和评估企业的销售毛利率。销售毛利率是指销售收入减去销售成本后的利润与销售收入的比率，可以反映企业的盈利能力和经营效益。综上所述，含税金额和不含税金额在会计报表中有不同的计算和记录作用，对于企业的销售收入、税费计提、经营成本和盈利能力的分析具有重要意义。

阅读 3370

收藏 14
无形资产摊销折旧是指将无形资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。请问无形资产摊销折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:57

#会计实务#

无形资产摊销折旧的目的主要有以下几点： 1. 公平反映无形资产的价值：无形资产是企业的重要财产，通过摊销折旧，可以使其价值在会计报表中得到公平反映。无形资产的价值通常是在一段时间内逐渐减少的，摊销折旧可以使资产价值逐渐减少，与其使用寿命相匹配。 2. 合理分摊成本：无形资产的成本通常是一次性支出，如专利费用、软件开发费用等。通过摊销折旧，可以将这些成本在一定的时间内分摊到多个会计期间中，避免在单个期间对利润产生过大的影响，更合理地反映企业的经营状况和财务状况。 3. 确保财务稳定性：无形资产的摊销折旧可以平稳地分摊成本，减少大额支出对企业财务状况的影响。这有助于提高财务稳定性，使企业能够更好地规划和控制经营活动。 4. 遵守会计准则和法规：根据会计准则和法规的规定，无形资产需要进行摊销折旧。通过进行摊销折旧，企业可以确保遵守相关的会计准则和法规，保持财务报表的准确性和合规性。总之，无形资产摊销折旧的目的是为了公平反映资产价值、合理分摊成本、确保财务稳定性以及遵守会计准则和法规。

阅读 1193

收藏 5

没有找到问题？直接来提问