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公司亏损状态下，股东股权转让需要走哪些流程啊
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:24

#税务#

同学，你好整个过程主要包括协商意向、尽职调查、签订协议、内部决策、工商变更、税务申报

阅读 28

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老师公司买了国债，这应该入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/08 11:24

#税务#

那个计入持有到期投资，或者长期债权投资

阅读 26

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老师，上个月购买电脑3台，总价是9864元，这个月开始提折旧，分多少年计提？按什么方法计提？需要放残值率吗？残值率又是多少？
朴老师 | 提问时间：04/08 11:23

#实务#

折旧年限：电子设备（电脑）税法最低年限3 年，一般按3 年计提。计提方法：年限平均法（直线法）。残值率：需要设，一般按5%（也可设 0），一经确定不可随意变更。

阅读 66

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你好老师老板想用费用抵销售额我现在做了强制收款，这个账该怎么平？用的进销存软件
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:23

#实务#

同学，你好想用费用抵销售额？你是应收和应付对冲吗？

阅读 18

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汇算清缴，工商年报，年检怎么操作？这个图片里是什么意思？看不懂
暖暖老师 | 提问时间：04/08 11:22

#实务#

你好，需要弥补亏算的，先做会汇算清缴再季报，否者不要紧顺序上

阅读 62

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老师标注1求计算应计入成本、费用的工资总额？标注2求常先生股票期权行权所得应缴纳多少个税？工资在这里有何意义？
朴老师 | 提问时间：04/08 11:22

#税务#

1. 标注 1：计入成本费用的工资总额计算：实发工资 4000 万元 + 股票期权行权差额收益行权差额 = (10 - 6) × 500 万股 = 2000 万元合计：4000 + 2000 = 6000 万元意义：股票期权行权时的差额收益，税务上视同工资薪金支出，需计入企业成本费用，并可在企业所得税税前扣除。 2. 标注 2：常先生股票期权行权个税计算步骤：应纳税所得额 = (10 - 6.5) × 50000 股 = 175000 元查综合所得税率表：175000 元对应税率20%，速算扣除数16920 元应纳税额 = 175000 × 20% - 16920 = 18080 元

阅读 56

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老师，承租方负担的房屋租赁个人所得税，房产税，印花税税金怎么入账？计入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/08 11:21

#实务#

为出租方承担的税费都计入营业外支出，做纳税调增，

阅读 40

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个税申报里面有个免税事项，这个内容具体是什么？
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:19

#税务师#

同学，你好根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条，以下10类收入免征个人所得税：省级以上单位颁发的奖金如省/部级科技奖、教育奖、体育奖等，由省级政府、国务院部委或国际组织发放的奖金。国债和国家发行金融债券的利息购买国债、政策性银行债等产生的利息收入，完全免税。按照国家统一规定发给的补贴、津贴例如公车补贴、通讯补贴中符合标准的公务费用部分，需有明确制度依据。福利费、抚恤金、救济金单位发放的临时困难补助、灾害救济金、职工或家属抚恤金等，具有救助性质。保险赔款包括人身意外险、重疾险、车险等各类商业保险理赔款，均不征税。军人的转业费、复员费、退役金军人退出现役时依法取得的相关待遇，全额免税。安家费、退职费、基本养老金、退休费、离休费等按国家统一规定发放的干部、职工退休相关费用，均属免税范围。外交人员所得各国驻华使领馆外交代表、领事官员等依法免税的收入。中国政府参加的国际公约或协议中规定免税的所得如国际组织工作人员的特定收入。国务院规定的其他免税所得包括生育津贴、工伤保险待遇、远洋船员航行补贴等具体政策性免税项目。

阅读 105

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老师，我这个成本费用不用填，就填0可以吗
家权老师 | 提问时间：04/08 11:19

#税务#

是的，没有发生就是0

阅读 46

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我房买时交过土地划投每平方米4元，房产让上写划拨现出售还收划拨土地费
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:19

#实务#

同学，你好一般是划拨现出售

阅读 19

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老师，给工厂工人购买的人寿意外险，收到了增值税专票，可以抵扣进项税吗？
家权老师 | 提问时间：04/08 11:19

#实务#

可以抵扣的保险： 1、公司名下的自有车辆购买车辆保险并且取得专用发票之后，可以抵扣增值税。 2、公司购买的雇主责任保险是一种财产保险，因此取得专用发票之后，可以抵扣进项税额。 3、公司为特殊工种职工购买人身安全险，取得相关增值税专用发票，可以抵扣进项税额。其他的保险不能抵扣

阅读 19

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企业2020年开的普票，在税务稽查后将该笔普票换开完专票，专票开具时间为22年，请问可以抵20年的该笔税额吗？那20到22年之间需要征收无税基滞纳金吗？两个老师街道的不一样
郭锋老师 | 提问时间：04/08 11:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不能抵扣2020年的该笔税额。进项税额抵扣需满足时间要求，一般纳税人取得的增值税专用发票，应在开具之日起180日内进行认证抵扣。2020年的普票在2022年换开专票，已超过抵扣时限，无法用于抵扣2020年的税额。 2020到2022年之间是否需要征收滞纳金，需根据税务机关的稽查结论判断。如果税务机关认定企业存在延迟申报或补税责任，可能会涉及滞纳金。但若稽查仅要求补开发票，未认定企业存在违规行为，则可能不涉及滞纳金。祝您学习愉快！

阅读 94

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公司是小规模纳税人期间取得的专票，成为一般纳税人后能不能抵扣
家权老师 | 提问时间：04/08 11:18

#实务#

小规模期间申报了销售收入的，取得的专票后期不能抵扣了

阅读 19

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请问老师，一次性扩岗补助记录哪个科目？需要交税吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 11:18

#实务#

计入管理费用-工资，要申报个税

阅读 15

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老师，你好，建筑行业2026年新政策，对于清包工简易计税。能不能含机械？
家权老师 | 提问时间：04/08 11:17

#建筑#

可以通过简易机械，最关键是自己不买工程材料和设备

阅读 115

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老师，小规模纳税人季度不需要交税，没超过30万，请问账目上应交税金销项怎能消？
家权老师 | 提问时间：04/08 11:17

#实务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免

阅读 48

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公司要注销处理固定资产时增值税是按13%还是可以按简易征收
张小宁老师 | 提问时间：04/08 11:17

#实务#

一般纳税人处理固定资产时增值税是按13%

阅读 21

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我们小规模纳税人做美容美业的比如很多客户消费了当月消费了30万的项目包含了服务费和产品费用，产品是什么时候来做的时候才出库这种情况怎么做收入和结转成本
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:17

#实务#

同学，你好很多客户消费了当月消费了30万？这个是充值的吗？

阅读 16

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老师，物业公司一般纳税人，电业局给物业开的电费发票，如果用分割单的形式分给业主了，分给业主的部分进项税是不是不能抵扣
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:16

#实务#

同学，你好不能抵扣

阅读 22

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老师，暂估的金额想冲红掉，科目和分录怎么记账呢，我原先是暂估应付账款
家权老师 | 提问时间：04/08 11:16

#实务#

暂估入库规范操作发票未到，已经收到货借；库存商品贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/成本费用（暂估差额，无差额不管）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

阅读 16

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老师，公司没开，没去注销，我年报的时候企业经营状态填歇业可以吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 11:14

#实务#

不可以，要选择营业

阅读 37

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投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生什么样的变化？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:23

#会计实务#

投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生以下变化： 1. 资产表（资产负债表）：现金账户将增加100元，资产总额将增加100元。 2. 所有者权益表：投资者追加的100元将被记录为股东权益的增加。具体来说，如果投资者追加投资是通过购买股份，那么这100元将被记录为股本的增加。如果投资者追加投资是以其他形式，比如债务转换为股权，那么这100元将被记录为其他权益的增加。 3. 现金流量表：投资者追加的100元将被记录为现金流入的增加，反映在经营活动中的现金流入。需要注意的是，这只是投资者追加投资对财务报表的一般影响。具体影响还取决于公司的财务政策和会计处理方法。

阅读 1405

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个税比例计算器中的扣除项目有哪些，如何影响个人所得税的计算结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:21

#会计实务#

个税比例计算器中的扣除项目包括以下几项： 1. 个人基本扣除：根据国家规定的标准，每个纳税人都有一定的个人基本扣除额。这个扣除额是在计算个人所得税时先减去的。 2. 子女教育支出扣除：纳税人在教育子女过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 3. 继续教育支出扣除：纳税人在继续教育过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 4. 住房贷款利息扣除：纳税人在购买住房并贷款购房的情况下，支付的住房贷款利息可以在计算个人所得税时进行扣除。 5. 住房租金扣除：纳税人在租住房屋的情况下，支付的住房租金可以在计算个人所得税时进行扣除。这些扣除项目会直接影响个人所得税的计算结果。通过扣除这些项目，可以减少纳税人应缴纳的个人所得税金额。例如，个人基本扣除是在计算个人所得税前先减去的，子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息和住房租金的扣除则是在计算个人所得税时从应纳税所得额中减去的。因此，这些扣除项目的存在和金额大小都会直接影响个人所得税的计算结果。

阅读 1307

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假设年利率为5%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:20

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以计算出利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中给出的数据代入公式中，得到：利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，10万块钱存放1年后的利息是5000元。

阅读 4169

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利润率计算公式是：利润率 = (利润 / 销售收入) × 100%。根据题目中的信息，利润率 = (2块 / 3块) × 100% = 66.67%。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:12

#会计实务#

对的，利润率的计算公式是利润除以销售收入再乘以100%。根据题目中的信息，利润为2块，销售收入为3块，所以利润率为(2块 / 3块) × 100% = 66.67%。这表示每售出1块产品，公司的净利润为0.67块。

阅读 13013

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为什么有些金融机构将年利息按照365天计算？
李老师 | 提问时间：12/05 17:09

#会计实务#

金融机构将年利息按照365天计算的原因是为了更准确地计算利息。这种计算方式被称为"实际天数法"或"实际/365天法"。在实际天数法中，一年被认为是365天，而不是标准的365.25天（一般闰年）或365.24天（平均年长）。这是因为金融机构通常需要按照每年365天支付利息，而不是根据特定年份的实际天数。这种计算方式的优点在于它更准确地反映了实际利息的计算。例如，如果一个金融机构将年利率设定为5%，那么按照实际天数法计算，每天的利息就是5%除以365。这样，无论是一年365天还是366天，每天的利息都是一样的。另外，实际天数法也便于计算和比较不同期限的利息。例如，如果一个金融机构提供了一个90天的存款产品，按照实际天数法计算利息，可以直接乘以90天的利率来得到该期限的利息。需要注意的是，有些金融机构可能采用其他计算方式，如"实际/360天法"或"标准/365天法"。这些方式在计算上可能会有所不同，因此在进行利息计算时需要了解具体的计算方式。

阅读 3106

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银行流水对于贷款买房的申请有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:08

#会计实务#

银行流水对于贷款买房的申请有以下几个方面的影响： 1. 还款能力评估：银行会通过分析申请人的银行流水来评估其还款能力。流水记录了申请人的收入来源、支出情况以及存款余额等信息，通过对流水的分析，银行可以判断申请人是否有稳定的收入来源以及是否有足够的还款能力。 2. 贷款额度决定：银行根据申请人的银行流水来决定贷款额度。流水记录了申请人的收入情况，银行会根据申请人的收入水平来决定能够贷款的金额。如果申请人的流水显示收入稳定且足够，银行可能会给予更高的贷款额度。 3. 信用评估：银行流水也是银行进行信用评估的重要依据之一。流水记录了申请人的消费行为和还款记录，通过对流水的分析，银行可以判断申请人的信用状况。如果申请人的流水显示良好的消费和还款记录，银行可能会更倾向于批准贷款申请。 4. 资金来源审查：银行流水还可以用来审查贷款申请人的资金来源。银行会关注申请人的流水中是否存在大额的资金流入，以及这些资金的来源是否合法。如果申请人的流水显示有大额的资金流入，但来源不明确或存在风险，银行可能会对贷款申请进行更加严格的审查。综上所述，银行流水对于贷款买房的申请有重要的影响，它能够帮助银行评估申请人的还款能力、决定贷款额度、进行信用评估以及审查资金来源。因此，申请人在准备贷款申请时应该保持良好的银行流水记录，以提高贷款申请的成功率。

阅读 1506

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固定资产当月计提折旧如何记账？
李老师 | 提问时间：12/05 17:05

#会计实务#

固定资产当月计提折旧的记账可以按照以下步骤进行： 1. 确定固定资产的折旧方法和折旧年限。 2. 根据折旧方法和折旧年限，计算出当月的折旧额。 3. 在会计科目中，找到固定资产折旧的科目，通常是“固定资产折旧”或类似科目。 4. 在借方记录当月的折旧额，表示固定资产折旧的减少。 5. 在贷方记录固定资产的累计折旧科目，表示固定资产折旧的累计增加。记账分录示例：借：固定资产折旧 XXX 贷：累计折旧-固定资产 XXX 其中，XXX代表具体的金额。需要注意的是，固定资产折旧是一种非现金性质的费用，只是会计上的一种核算方法，不涉及实际的现金流出。因此，在现金流量表中，固定资产折旧不会体现出来。

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含税金额和不含税金额在会计报表中有何区别和作用？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:03

#会计实务#

在会计报表中，含税金额和不含税金额的区别和作用如下： 1. 含税金额：指商品或服务的销售价格中已经包含了应纳税额的金额。在会计报表中，含税金额通常用于记录和报告销售收入和应交税费。 2. 不含税金额：指商品或服务的销售价格中不包含应纳税额的金额。在会计报表中，不含税金额通常用于计算销售收入的净额，并用于计算其他与销售收入相关的指标，如销售毛利率、销售成本等。作用如下： 1. 销售收入计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售收入的净额。销售收入净额是指销售收入扣除销售税金后的金额，反映了企业实际取得的销售收入。 2. 税费计提：在会计报表中，含税金额用于计算和记录应交税费。企业需要根据销售收入的含税金额计算应交的税费，并在报表中准确记录。 3. 经营成本计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售成本。销售成本是指企业为生产和销售商品或提供服务所发生的直接和间接成本，不包括销售税金。 4. 指标分析：含税金额和不含税金额的比较可以用于分析和评估企业的销售毛利率。销售毛利率是指销售收入减去销售成本后的利润与销售收入的比率，可以反映企业的盈利能力和经营效益。综上所述，含税金额和不含税金额在会计报表中有不同的计算和记录作用，对于企业的销售收入、税费计提、经营成本和盈利能力的分析具有重要意义。

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无形资产摊销折旧是指将无形资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。请问无形资产摊销折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:57

#会计实务#

无形资产摊销折旧的目的主要有以下几点： 1. 公平反映无形资产的价值：无形资产是企业的重要财产，通过摊销折旧，可以使其价值在会计报表中得到公平反映。无形资产的价值通常是在一段时间内逐渐减少的，摊销折旧可以使资产价值逐渐减少，与其使用寿命相匹配。 2. 合理分摊成本：无形资产的成本通常是一次性支出，如专利费用、软件开发费用等。通过摊销折旧，可以将这些成本在一定的时间内分摊到多个会计期间中，避免在单个期间对利润产生过大的影响，更合理地反映企业的经营状况和财务状况。 3. 确保财务稳定性：无形资产的摊销折旧可以平稳地分摊成本，减少大额支出对企业财务状况的影响。这有助于提高财务稳定性，使企业能够更好地规划和控制经营活动。 4. 遵守会计准则和法规：根据会计准则和法规的规定，无形资产需要进行摊销折旧。通过进行摊销折旧，企业可以确保遵守相关的会计准则和法规，保持财务报表的准确性和合规性。总之，无形资产摊销折旧的目的是为了公平反映资产价值、合理分摊成本、确保财务稳定性以及遵守会计准则和法规。

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