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郭老师帮我系统性的讲解下什么是契税我是房地产开发的
朴老师 | 提问时间：11/17 14:29

#税务#

契税是房企拿地、买房产等权属转移时，向房企（承受方）征收的财产税，按不含增值税的成交价格 ×3%-5%（地方定）计税，30 日内申报缴纳，可计入开发成本抵扣企业所得税和土地增值税。

阅读 18

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9月增值税未申报 10补申报但是9月的进项不能勾选了也就是要交增值税可以留抵抵欠么
家权老师 | 提问时间：11/17 14:26

#税务#

可以在11月的进项税留抵抵交欠税的

阅读 29

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老师，下午好！请问一下公司购买房子缴纳的印花税该怎么写分录呢？
小菲老师 | 提问时间：11/17 14:25

#税务#

同学，你好借：税金及附加贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

阅读 23

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老师公司账户冻结。可以用子公司账户直接网银转账给税务局吗？有没有问题？名字是子公司的？现金的话金额较大。哪种方式好呢金额大
家权老师 | 提问时间：11/17 14:24

#税务#

子公司可以开转账支票给母公司的，谁需要那个，就背书走就行

阅读 54

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老师，请问下电力安装公司签了一份继电保护装置的销售合同，合同销售的材料比较零散，实际上此业务是包工包料，但是合同没有体现包工，只能看出来是销售材料，购买方也要求开具13%的发票，但是我们购进的成本只有合同的一半价，实际还有些人工费，按购买方要求全部开销售材料的发票可行吗，那我的成本差距较大这个要怎么办？对方要求开成“XX设备一组或一套”不开具明细可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/17 14:22

#税务#

需要按购买方要求全部开销售材料的发票可行的

阅读 29

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公司法人的老婆可以做公司出纳吗
小菲老师 | 提问时间：11/17 14:17

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 23

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我公司给员工出差发放70元一天的补贴，这个补贴是35元吃饭和交通的费用。这个钱要缴纳个税吗？
小菲老师 | 提问时间：11/17 14:13

#税务#

同学，你好 “差旅费津贴”不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，因此不征收个人所得税。

阅读 48

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老师你好请教个问题，公司购买了一块地，准备建造办公大楼全部出租收租金，土地成本在大楼没有建造前按无形资产摊销进管理费用的，那么在建造期间土地成本是不是摊入到在建工程里，还是每月继续摊到管理费用里，在建工程只是建造成本不包含土地成本这样处理，然后完工后如果办公大楼全部出租，结转在建工程时是不是结转入投资性房地产，完工后土地成本后续摊销是不是进其他业务支出，谢谢
朴老师 | 提问时间：11/17 14:09

#税务#

建造前土地摊销入管理费用，建造期间计入在建工程，完工后（全部出租）结转至投资性房地产，后续土地摊销入其他业务成本。

阅读 41

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老师，我是建筑租赁公司，雇佣了自然人的车和人，干了活，这种情况自然人去代开发票的项目名称是什么
朴老师 | 提问时间：11/17 14:09

#税务#

同学你好建筑劳务就可以

阅读 25

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我们是受托加工，因质量赔偿对方原料及加工费，对方是不是应该要开发票给我们，我们做营业外支出
郭老师 | 提问时间：11/17 14:07

#税务#

你好材料给你们了是的话开发票这个你们能用吗还是报废报废做营业外支出

阅读 214

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民间非营利组织的开办资金未申请免税资格，是否需要交所得税
郭老师 | 提问时间：11/17 14:06

#税务#

投资款吗不交所得税

阅读 95

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餐饮业，抖音直播卖吃的，平台需要商家提供发票开技术服务或者生活服务，我们商家营业执照上经营范围没有现代服务这项，给平台开现代服务费发票可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 14:02

#税务#

您好，最好是增加这个经营范围吧

阅读 154

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请问老师，甲单位聘请的外部的老师进行审计，报销了审计老师的实名制高铁票，甲单位可以计算抵扣审计老师的高铁票的进项税么。
小菲老师 | 提问时间：11/17 14:01

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 25

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老师，报税怎么报呢
小菲老师 | 提问时间：11/17 13:53

#税务#

同学，你好你是要申报什么税？

阅读 28

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老师一般纳税人个体工商户调整去年11-12月和汇算清缴报表交罚款吗
小菲老师 | 提问时间：11/17 13:47

#税务#

同学，你好一般不会罚款

阅读 36

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委托加工物资二级明细可以设：委托加工物资-加工费/材料费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 13:47

#税务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 51

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我给海外支付了300万服务费，代扣代缴增值税所得税都是我们额外付钱，这个的话账务要全部一起怎么做，到缴纳
小菲老师 | 提问时间：11/17 13:41

#税务#

同学，你好借：管理费用-服务费应交税费-应交增值税-进贷：应付账款借：应付账款贷：应交税费-代缴增值税借：应交税费-代缴增值税贷：银行存款

阅读 38

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江西省有对个人通讯补贴多少元免证个税的规定吗？
小菲老师 | 提问时间：11/17 13:40

#税务#

同学，你好这个没有规定

阅读 29

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老师，按次申报的印花税，今天17号申报会迟吗？平常都是15号前申报
小菲老师 | 提问时间：11/17 13:39

#税务#

同学，你好不迟，今天是最后一天

阅读 25

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我们公司注册资金11600万元，只有一个股东公司A，然后公司A又有六个股东公司，持股百分之二十五以上的有两家公司，溯源到最后都是机关法人。这种情况下受益人备案应该由谁来填报呢
郭老师 | 提问时间：11/17 13:33

#税务#

填写A公司的股东就可以。

阅读 61

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老师好，请教下，出口收汇金额大于报关单金额40日元，现在退税款已到账，收汇核销已申报，已收汇了，原因是报关单金额错误，少报了40日元，还导致往来款余额不对，请问这种情况如何处理呢？税已经办完了，已结账，10月发生的事情，谢有啥风险吗？谢谢！
郭老师 | 提问时间：11/17 13:28

#税务#

你好，你申报的时候是按照多少来申报的？

阅读 221

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老师，代理产品的授权费可以开票吗，开票内容是什么
小菲老师 | 提问时间：11/17 13:17

#税务#

同学，你好是可以的。 *知识产权服务*授权费

阅读 29

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10月份开了异地的发票，11月初交了异地的税费，请问这个税费应该记在10月还是11月
小菲老师 | 提问时间：11/17 13:06

#税务#

同学，你好税费应该记在10月

阅读 44

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你好，公司的车原价110万净值还有18万，按市值卖出价60万左右的话，需要交哪些税，税率是多少？
小菲老师 | 提问时间：11/17 13:04

#税务#

同学，你好缴纳增值税，增值税13%

阅读 67

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老师我们接待境外客人来华的商务旅游安排（安排游玩也安排会议），会安排他们在境内景点游览也会按照他们的要求完成会议或者活动搭建会议物品采买等，这种情况我们完成的会议活动可以开具增值税专用发票进行进项税抵扣吗，他们的游玩游览我们按照差额抵扣缴纳增值税，这样可以吗?因为会议旅游也是属于旅游的一个项目，但是旅游又感觉是个人消费，不能进行进项抵扣，可是我们确实有商务会议的部分。
朴老师 | 提问时间：11/17 12:59

#税务#

会议部分可开增值税专票（自身进项可抵扣），游玩部分按差额计税（进项不可抵扣），需分账核算、分开开票，避免混淆。

阅读 78

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房地产公司钢结构搭建的临时售楼部，用完后拆除了，2021年-2023年，有啥子减免房产税的政策？
小菲老师 | 提问时间：11/17 12:59

#税务#

同学，你好有啥子减免房产税的政策？小微企业，减半征收

阅读 27

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车辆过户给公司目前市场价格15万，我以20万买给公司做账可以吗？如果税务部门有异议，差的5万元会补缴多少税？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 12:57

#税务#

您好，税务局不查账就没事

阅读 74

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请问老师，每月用财务—原材料结存金额与进销存原材料结存金额比对，进销存原材料金额＞财务原材料金额，就是材料已入库未来票部分，这部分差异，财务上需要暂估入库吗？下个月就来发票了
朴老师 | 提问时间：11/17 12:55

#税务#

需要暂估入库。进销存原材料材料金额大于财务金额的差异，正是 “已入库未收到发票” 的原材料，这部分属于企业已实际拥有但未入账的资产，按会计准则需暂估入账，以保证账实（财务账与进销存）一致。处理方式：当月末暂估：借：原材料（差异金额，即已入库未开票金额）贷：应付账款 — 暂估应付款次月收到发票后：先红字冲销原暂估分录：借：原材料（红字）贷：应付账款 — 暂估应付款（红字）再按发票金额正常入账：借：原材料应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款等

阅读 27

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老师想问下预收账款是否产生增值税缴纳义务呢，我们预收境外客人来华旅游的团款我们给对方开具invoice，这种情况是否产生增值税纳税义务呢？
朴老师 | 提问时间：11/17 12:53

#税务#

预收境外客人的来华旅游团款，因服务尚未提供，暂不产生增值税纳税义务，待实际提供服务时再申报缴纳。

阅读 201

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老师，请问下有可以自动算出个税的表格吗
小菲老师 | 提问时间：11/17 12:39

#税务#

同学，你好可以在网页版，会计学堂，下载里面看到

阅读 40

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