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老师你好，小规模公司这月（11月）转一般纳税人，比如10日转一般纳税人，那11月10日后取得的专票，在申报一般纳税人的增值税的时候，这个专票是可以抵扣的是吧？
朴老师 | 提问时间：11/17 16:31

#税务#

只要业务是成为一般纳税人之后发生的就可以

阅读 61

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个人独资企业，开了一个公户，税局打电话来说公户要上电子税务局备案，请问怎样备案操作流程怎么样？在那里？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 16:29

#税务#

您好，进入电子税务局搜三方协议，就有了

阅读 27

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请问出口企业，装箱单这个东西是找谁提供
家权老师 | 提问时间：11/17 16:25

#税务#

出口的装箱单通常由货运代理人制作

阅读 38

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老师如果24年盈利了，2万， 25年第2季度盈利了2万8，这8000是不是得交税呀？
文文老师 | 提问时间：11/17 16:21

#税务#

是的，这8000 是得交税的

阅读 35

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老师，你好，刚成立新公司，期初设哪些科目？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 16:20

#税务#

您好，这个期初都是0的

阅读 28

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销售的废品收入也得缴纳销售税吧？
家权老师 | 提问时间：11/17 16:15

#税务#

是的，销售废品也是增值税行为

阅读 87

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运输公司23年预购了100万柴油发票，当年实际耗用80万，进项可以抵扣100万吗
文文老师 | 提问时间：11/17 16:08

#税务#

若取得专票，进项可以抵扣100万

阅读 31

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本公司没有利润，认缴金额是500万，所有股东已经实缴了300万，现在要做股权变更，需要变更的这个股东持股比例是25%，已经实缴50万，现在变更的话是按什么金额转让呢？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 16:06

#税务#

您好，按平价转让，这样就不产生税费

阅读 99

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老师好，请问公司有一项业务，由我司代收然后再代付。请问这种情况需要开具发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 16:06

#税务#

您好，这种如果不是实际的业务，挂往来就可以

阅读 119

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老师这个工资是怎么计提的呢
家权老师 | 提问时间：11/17 16:06

#税务#

按工资表上的应付工资计提，

阅读 26

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增值税申报附表二中8a/第6栏比例偏大什么原因
文文老师 | 提问时间：11/17 16:04

#税务#

你好，可能重复录入：将同一笔农产品交易既填入第6栏又计入第8a栏，导致分母（第6栏）虚增或分子（第8a栏）冗余

阅读 41

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老师我们是招标买方，其中含货品价格和配送价格，其中货品价格是13个点，配送是六个点，在一个合同事项报销是否可以，审计有风险吗？
朴老师 | 提问时间：11/17 16:03

#税务#

可以在一个合同报销，审计无风险。需满足：合同明确拆分货品（13%）和配送（6%）的金额、税率，供应商按对应税率开票，报销附齐全凭证。

阅读 37

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老师，在香港采购的货，运去国外，销售往国外，是不是可以免缴中国增值税？
文文老师 | 提问时间：11/17 16:02

#税务#

若公司也是香港注册的，则可免缴中国增值税

阅读 31

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老师你好，物业公司卖买合同和租赁合同的计税依据应该怎么取数？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 16:00

#税务#

您好，物业公司没有买卖吧，租赁合同是按你们出租的金额

阅读 23

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公司采购了一批电话，跟对方签合同为提供充值服务跟一下技术服务，送电话，开票内容应该怎么开才能进项项一致呢，发票上电话单价为0可以嘛。合同上正常体现着三项服务
家权老师 | 提问时间：11/17 15:54

#税务#

那么需要单独开电话的销售单价

阅读 27

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老师，收到咨询费的发票，单价和数量都是空白的，只有在金额那有体现，这种发票有问题么？
家权老师 | 提问时间：11/17 15:54

#税务#

没有问题的，费用发票不需要开数量单位

阅读 34

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个人所得税公司公账已扣款，现在要增加一个人发工资，发放5-10月份工资，请问可以更正申报吗？
家权老师 | 提问时间：11/17 15:53

#税务#

可以更正的，只是需要提供工资表去大厅更正

阅读 26

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老师，我我们其他应收款，有22年10月之前的60多万，由于更换会计人员，已找不到明细账。可以写个说明，这些钱都转给法人，22年之前账本没有记载的账款，再有纠纷，全部由法人承担，然后签个字。
家权老师 | 提问时间：11/17 15:52

#税务#

是的，就那样处理就行

阅读 60

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老师，我们供货商有一张22年的票，说是开票类别选错了，本月给红冲一下，在新开一张。对我下个月报税有影响吗？
文文老师 | 提问时间：11/17 15:49

#税务#

本月给红冲一下，在新开一张。金额不变，对我下个月报税，没有影响

阅读 56

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发票部分红冲，找到原发票没有红冲的金额，附件应该附什么
小菲老师 | 提问时间：11/17 15:48

#税务#

同学，你好发票部分红冲，附件是红冲的发票

阅读 49

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老师好！我单位是物业公司小规模纳税人，2025年10月9日收到一笔8万元电梯维保费发票，未付款领导说让挂账，挂账的话一个科目挂其他应付款，另一个科目做什么科目比较合理一些，未付款情况进管理费用，是否涉及不能企业所得税前扣除问题吧？
朴老师 | 提问时间：11/17 15:40

#税务#

另一个科目记 “主营业务成本”（更合理，因属物业主营业务支出）或 “管理费用”。未付款计入费用 / 成本，只要发票合规且属 2025 年支出，可税前扣除，不影响。

阅读 277

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老师，工会经费不能加计扣除，现在要改24年的所得税申报表，应该怎么改啊？
文文老师 | 提问时间：11/17 15:39

#税务#

可直接更正24年度企业所得税汇算清缴表

阅读 25

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应交税费为什么要重分类？
家权老师 | 提问时间：11/17 15:35

#税务#

因为负债在借方余额表示资产

阅读 32

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施工企业对上游多开发票，竣工结算后有一部分款确认收不回来，当时是按完工百分比确认的收入，请问多开发票的部分要不要缴纳企业所得税
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 15:34

#税务#

您好，多开的发票要交所得税的

阅读 49

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客户是总公司的，在我公司订了一批货5万元，货直接发给他的分公司（他有好多分公司），货款他已汇到我公司，现在要求开票给他几个分公司，可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/17 15:27

#税务#

那个要跟分公司签合同的，

阅读 34

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老师您好企业残疾人保障金是参照工资表，应付工资数据还是参照扣完员工个人承兑费用后的数据填写？比如，申报2024年企业的员工残疾人保障金？需要的是全年的工资数汇总对吗？
家权老师 | 提问时间：11/17 15:26

#税务#

上年职工工资总额1-12月计提的应付工资和奖金合计，上年在职职工人数就是1-12月人数合计/12

阅读 23

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劳务关系中，日结工是不需要去申报工资的吗？还是说少于800不需要申报
家权老师 | 提问时间：11/17 15:26

#税务#

低于500不需要，超过500就得开票和申报个税

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朴老师请回答：假设 A、B 两家制造业一般纳税人（税率 13%），2025 年数据如下：看图，结论为：反例中 A 公司税负率（2.6%）远低于 B 公司（6.5%），但净利润（15 万）却远低于 B 公司（370 万），直接推翻税负率高→利润高的逻辑。核心矛盾点：税负率高低取决于进项税抵扣多少（如 A 公司材料成本高，进项抵扣多，税负就低）；利润高低取决于收入 - 成本 - 费用的差额（如 B 公司材料成本低、费用少，利润就高）。极端情况：若企业进项税极少（如高价购入固定资产后无后续采购），税负率会很高，但如果同时收入低、成本高，利润可能为负。，朴老师这是您回复我我可以这样理吗：增值税税率低是外购在成本多，可以抵扣的进项多，那自然税负率就低，外购在成本多意味意利润低，增值税税负低，利润低是成正比一般情况下
朴老师 | 提问时间：11/17 15:25

#税务#

同学你好图片没看到呢

阅读 22

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老师，您好，一个公司有两个自然人股东，分别持股50%，两个人都需要做受益人备案么？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 15:21

#税务#

您好，要的，两个人都要做的

阅读 59

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房地产开发企业增值税预缴申报预缴税率3%，正式卖了后怎么申报差额呢
小菲老师 | 提问时间：11/17 15:21

#税务#

同学，你好正式销售时，需按差额计算销售额并申报增值税，具体步骤如下：销售额计算适用一般计税方法的一般纳税人，销售额为全部价款和价外费用扣除当期允许扣除的土地价款后的余额计算公式：销售额 = (全部价款和价外费用 - 当期允许扣除的土地价款) ÷ (1 + 9%) 允许扣除的土地价款范围包括：向政府支付的土地价款、拆迁补偿费用、土地前期开发费用等扣除需取得省级以上财政部门监制的财政票据销项税额计算销项税额 = 销售额 × 9% 。申报抵减预缴税款正式申报时，将预缴的增值税税款从当期应纳税额中抵减。未抵减完的预缴税款可结转下期继续抵减。

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