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公司购买的机器已经送到了发票也开了但是还没有付款怎么做账次月需要提折旧吗
郭老师 | 提问时间：06/09 17:59

#实务#

借固定资产进项贷应付帐款次月开始折旧借制造费用等贷累计折旧

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接待客户用车加汽油的费用，计入招待费吗
东老师 | 提问时间：06/06 08:54

#实务#

你好，没错，进入到招待费里面。

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为什么劳务派遣的员工社保是计入其他应付款-社保不是其他应收款-社保
宋生老师 | 提问时间：06/04 16:51

#实务#

你好，其他应收或者其他应付都是可以的。结果是一样的。

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老师，从外面请的临时工，给我们生产车间干活，这个科目入生产成本-人工费
宋生老师 | 提问时间：06/03 09:19

#实务#

你好！是的，就是这样做

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公司员工借款40万收购天麻，然后加工成天麻片出售，账务怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 19:29

#实务#

借：原材料贷：其他应付款借：库存商品贷：原材料借：应收账款贷：主营业务收入应交税费借：主营业务成本贷：库存商品

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老师，收到2023年度企业所得税汇算清缴退税，怎么做账？
廖君老师 | 提问时间：06/01 14:07

#实务#

您好，退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略）贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100

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老师，问下如果我开具发票本来是要添加折扣的但是我开票的时候忘记了，那我再开一张红字发票红冲其中的折扣额，这样也可以吗
郭老师 | 提问时间：06/01 14:23

#实务#

不可以的，这种不能冲减你的销售额这个产品还有吗？你折扣到以后的产品里面吧。

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我们是废弃物利用企业，对方可以给开石渣的发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:24

#实务#

您好，可以的，可以开的

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请问老师别人开给我们的发票可以在哪里查询呢？是电子票。
邹刚得老师 | 提问时间：06/01 08:19

#实务#

你好，可以通过电子税务局进行查询

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老师我突然发现去年汇算清缴的时候没有填写A105080这张表有电子设备的折旧没有填写这样会有影响吗？
家权老师 | 提问时间：05/31 21:35

#实务#

没有需要调整的就没事

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(17)19日，以银行存款支付厂部设备小修理费1500元，车间设备小修理费2300元。会计分录
小锁老师 | 提问时间：05/31 13:34

#实务#

您好，这个是借管理费用1500 制造费用2300 贷银行存款合计

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老师，请问老企业，注册资本实缴期限政策现在有没有？
家权老师 | 提问时间：05/31 09:54

#实务#

公司实缴资本有过渡期！ 1、依照公司法第二百六十六条规定，设置三年过渡期，自2024年7月1日至2027年6月30日。 2、公司法施行前设立的公司出资期限超过公司法规定期限的，应当在过渡期内进行调整。 3、公司法施行前设立的有限责任公司自2027年7月1日起剩余出资期限不足五年的（意思是认缴的出资期限在2032.6.30前），无需调整出资期限；剩余出资期限超过五年的，应当在过渡期内将剩余出资期限调整至五年内（意思是把认缴期调整截止到2032.6.30）。调整后股东的出资期限应当记载于公司章程，并依法在国家企业信用信息公示系统上向社会公示。意思是说，如果老公司注册资本认缴期超过2032.6.30日的，必须在2027年6.30前办理变更登记，把认缴期调整到2032.6.30前交清。如果你们注册资本认缴期在2032.6.30日前的，不需要变更登记认缴期。

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工商年报我表格都已经填好了，但年报状态还是显示未申报这是怎么回事呢？
冉老师 | 提问时间：05/31 10:22

#实务#

你好，同学汇算清缴有申报完吗

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在电商平台卖货，收到款了怎么做账务处理，零售没有发票的，做无票收入怎么做，不知道税费
宋生老师 | 提问时间：05/31 10:48

#实务#

您好！这个正常做，借，其他货币资金。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

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老师，我们员工A2月离职了，然后3月交了她的社保，他把社保公司+个人部分全部又转回了公司账户，我应该怎么做账呢？
东老师 | 提问时间：05/29 13:55

#实务#

你好，你们先交社保的时候借其他应收款贷，银行存款。收到钱的时候做相反的会计分录。

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老师，实务中会计人员调整之前年度的错账，需要领导签字吗，签字与否与调整金额大小有关吗
家权老师 | 提问时间：05/29 08:47

#实务#

你发现了错账就需要调整，不需要签字，调账要说明调整的原因

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求这道题几小问的答案
小敏敏老师 | 提问时间：05/28 10:36

#实务#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

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老师，民非企业的收入要开具税票吗？还是收据也可以了
家权老师 | 提问时间：05/28 11:09

#实务#

是增值税税收入必须开票的

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汇算清缴显示有退税四千块没问题吧
家权老师 | 提问时间：05/28 11:17

#实务#

是的，据实申报退税就行

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老师这种发票，是给我们单位临时干活的工人。要给人家结这个工资。我们单位应该怎么具体处理?
郭老师 | 提问时间：05/27 12:47

#实务#

你好，你现单位需要给他代扣代缴劳务报酬采集人员信息是否是雇员其他提交，然后在综合所得劳务报酬第二个里面给他填写不含增值税的金额

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22年12月份开的的专用发票还可以进项抵扣认证吗
家权老师 | 提问时间：05/27 14:09

#实务#

你好，没有认证期限的了，可以抵扣

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投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生什么样的变化？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:23

#会计实务#

投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生以下变化： 1. 资产表（资产负债表）：现金账户将增加100元，资产总额将增加100元。 2. 所有者权益表：投资者追加的100元将被记录为股东权益的增加。具体来说，如果投资者追加投资是通过购买股份，那么这100元将被记录为股本的增加。如果投资者追加投资是以其他形式，比如债务转换为股权，那么这100元将被记录为其他权益的增加。 3. 现金流量表：投资者追加的100元将被记录为现金流入的增加，反映在经营活动中的现金流入。需要注意的是，这只是投资者追加投资对财务报表的一般影响。具体影响还取决于公司的财务政策和会计处理方法。

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个税比例计算器中的扣除项目有哪些，如何影响个人所得税的计算结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:21

#会计实务#

个税比例计算器中的扣除项目包括以下几项： 1. 个人基本扣除：根据国家规定的标准，每个纳税人都有一定的个人基本扣除额。这个扣除额是在计算个人所得税时先减去的。 2. 子女教育支出扣除：纳税人在教育子女过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 3. 继续教育支出扣除：纳税人在继续教育过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 4. 住房贷款利息扣除：纳税人在购买住房并贷款购房的情况下，支付的住房贷款利息可以在计算个人所得税时进行扣除。 5. 住房租金扣除：纳税人在租住房屋的情况下，支付的住房租金可以在计算个人所得税时进行扣除。这些扣除项目会直接影响个人所得税的计算结果。通过扣除这些项目，可以减少纳税人应缴纳的个人所得税金额。例如，个人基本扣除是在计算个人所得税前先减去的，子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息和住房租金的扣除则是在计算个人所得税时从应纳税所得额中减去的。因此，这些扣除项目的存在和金额大小都会直接影响个人所得税的计算结果。

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假设年利率为5%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:20

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以计算出利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中给出的数据代入公式中，得到：利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，10万块钱存放1年后的利息是5000元。

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利润率计算公式是：利润率 = (利润 / 销售收入) × 100%。根据题目中的信息，利润率 = (2块 / 3块) × 100% = 66.67%。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:12

#会计实务#

对的，利润率的计算公式是利润除以销售收入再乘以100%。根据题目中的信息，利润为2块，销售收入为3块，所以利润率为(2块 / 3块) × 100% = 66.67%。这表示每售出1块产品，公司的净利润为0.67块。

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为什么有些金融机构将年利息按照365天计算？
李老师 | 提问时间：12/05 17:09

#会计实务#

金融机构将年利息按照365天计算的原因是为了更准确地计算利息。这种计算方式被称为"实际天数法"或"实际/365天法"。在实际天数法中，一年被认为是365天，而不是标准的365.25天（一般闰年）或365.24天（平均年长）。这是因为金融机构通常需要按照每年365天支付利息，而不是根据特定年份的实际天数。这种计算方式的优点在于它更准确地反映了实际利息的计算。例如，如果一个金融机构将年利率设定为5%，那么按照实际天数法计算，每天的利息就是5%除以365。这样，无论是一年365天还是366天，每天的利息都是一样的。另外，实际天数法也便于计算和比较不同期限的利息。例如，如果一个金融机构提供了一个90天的存款产品，按照实际天数法计算利息，可以直接乘以90天的利率来得到该期限的利息。需要注意的是，有些金融机构可能采用其他计算方式，如"实际/360天法"或"标准/365天法"。这些方式在计算上可能会有所不同，因此在进行利息计算时需要了解具体的计算方式。

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银行流水对于贷款买房的申请有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:08

#会计实务#

银行流水对于贷款买房的申请有以下几个方面的影响： 1. 还款能力评估：银行会通过分析申请人的银行流水来评估其还款能力。流水记录了申请人的收入来源、支出情况以及存款余额等信息，通过对流水的分析，银行可以判断申请人是否有稳定的收入来源以及是否有足够的还款能力。 2. 贷款额度决定：银行根据申请人的银行流水来决定贷款额度。流水记录了申请人的收入情况，银行会根据申请人的收入水平来决定能够贷款的金额。如果申请人的流水显示收入稳定且足够，银行可能会给予更高的贷款额度。 3. 信用评估：银行流水也是银行进行信用评估的重要依据之一。流水记录了申请人的消费行为和还款记录，通过对流水的分析，银行可以判断申请人的信用状况。如果申请人的流水显示良好的消费和还款记录，银行可能会更倾向于批准贷款申请。 4. 资金来源审查：银行流水还可以用来审查贷款申请人的资金来源。银行会关注申请人的流水中是否存在大额的资金流入，以及这些资金的来源是否合法。如果申请人的流水显示有大额的资金流入，但来源不明确或存在风险，银行可能会对贷款申请进行更加严格的审查。综上所述，银行流水对于贷款买房的申请有重要的影响，它能够帮助银行评估申请人的还款能力、决定贷款额度、进行信用评估以及审查资金来源。因此，申请人在准备贷款申请时应该保持良好的银行流水记录，以提高贷款申请的成功率。

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固定资产当月计提折旧如何记账？
李老师 | 提问时间：12/05 17:05

#会计实务#

固定资产当月计提折旧的记账可以按照以下步骤进行： 1. 确定固定资产的折旧方法和折旧年限。 2. 根据折旧方法和折旧年限，计算出当月的折旧额。 3. 在会计科目中，找到固定资产折旧的科目，通常是“固定资产折旧”或类似科目。 4. 在借方记录当月的折旧额，表示固定资产折旧的减少。 5. 在贷方记录固定资产的累计折旧科目，表示固定资产折旧的累计增加。记账分录示例：借：固定资产折旧 XXX 贷：累计折旧-固定资产 XXX 其中，XXX代表具体的金额。需要注意的是，固定资产折旧是一种非现金性质的费用，只是会计上的一种核算方法，不涉及实际的现金流出。因此，在现金流量表中，固定资产折旧不会体现出来。

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含税金额和不含税金额在会计报表中有何区别和作用？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:03

#会计实务#

在会计报表中，含税金额和不含税金额的区别和作用如下： 1. 含税金额：指商品或服务的销售价格中已经包含了应纳税额的金额。在会计报表中，含税金额通常用于记录和报告销售收入和应交税费。 2. 不含税金额：指商品或服务的销售价格中不包含应纳税额的金额。在会计报表中，不含税金额通常用于计算销售收入的净额，并用于计算其他与销售收入相关的指标，如销售毛利率、销售成本等。作用如下： 1. 销售收入计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售收入的净额。销售收入净额是指销售收入扣除销售税金后的金额，反映了企业实际取得的销售收入。 2. 税费计提：在会计报表中，含税金额用于计算和记录应交税费。企业需要根据销售收入的含税金额计算应交的税费，并在报表中准确记录。 3. 经营成本计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售成本。销售成本是指企业为生产和销售商品或提供服务所发生的直接和间接成本，不包括销售税金。 4. 指标分析：含税金额和不含税金额的比较可以用于分析和评估企业的销售毛利率。销售毛利率是指销售收入减去销售成本后的利润与销售收入的比率，可以反映企业的盈利能力和经营效益。综上所述，含税金额和不含税金额在会计报表中有不同的计算和记录作用，对于企业的销售收入、税费计提、经营成本和盈利能力的分析具有重要意义。

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无形资产摊销折旧是指将无形资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。请问无形资产摊销折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:57

#会计实务#

无形资产摊销折旧的目的主要有以下几点： 1. 公平反映无形资产的价值：无形资产是企业的重要财产，通过摊销折旧，可以使其价值在会计报表中得到公平反映。无形资产的价值通常是在一段时间内逐渐减少的，摊销折旧可以使资产价值逐渐减少，与其使用寿命相匹配。 2. 合理分摊成本：无形资产的成本通常是一次性支出，如专利费用、软件开发费用等。通过摊销折旧，可以将这些成本在一定的时间内分摊到多个会计期间中，避免在单个期间对利润产生过大的影响，更合理地反映企业的经营状况和财务状况。 3. 确保财务稳定性：无形资产的摊销折旧可以平稳地分摊成本，减少大额支出对企业财务状况的影响。这有助于提高财务稳定性，使企业能够更好地规划和控制经营活动。 4. 遵守会计准则和法规：根据会计准则和法规的规定，无形资产需要进行摊销折旧。通过进行摊销折旧，企业可以确保遵守相关的会计准则和法规，保持财务报表的准确性和合规性。总之，无形资产摊销折旧的目的是为了公平反映资产价值、合理分摊成本、确保财务稳定性以及遵守会计准则和法规。

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