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老师,这题C项为什么正确?如何理解?
来来老师
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提问时间:08/31 08:10
#税务师#
你好 税收合作信赖主义原则此时强调的是信赖,法律依据不在考虑之列, 税收法律主义的原则是征纳义务必须以法律规定为依据,没有法律规定的,任何主体不得征收和减免 所以有一定的冲突性 税收合作信赖主义原则一方面,纳税人应按照税务机关的决定及时缴纳税款;另一方面,没有充足的依据,税务机关不能对纳税人是否依法纳税有所怀疑。
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怎么通俗易懂的理解递延所得税资产和负债?
菁老师
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提问时间:08/05 14:30
#税务师#
同学你好,通俗来说, ①可抵扣暂时性差异,当期纳税未来抵扣,因此确认递延所得说资产 ②应纳税暂时性差异,当期不纳税未来纳税,因此确认递延所得税负债
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老师,我不会,解释一下,税务师备考
立峰老师
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提问时间:01/30 19:25
#税务师#
同学你好 A可以抵扣所以不计入成本 B连续生产应税消费品,不计入成本。
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老师:请问一下,这个48题的A选项怎么理解?为何在该动产上设立抵押权的出卖人也可以优先于动产的浮动抵押权人呢?
沈家本老师
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提问时间:11/16 15:02
#税务师#
同学你好, 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉有关担保制度的解释》: 第五十七条 担保人在设立动产浮动抵押并办理抵押登记后又购入或者以融资租赁方式承租新的动产,下列权利人为担保价款债权或者租金的实现而订立担保合同,并在该动产交付后十日内办理登记,主张其权利优先于在先设立的浮动抵押权的,人民法院应予支持: (一)在该动产上设立抵押权或者保留所有权的出卖人; (二)为价款支付提供融资而在该动产上设立抵押权的债权人; (三)以融资租赁方式出租该动产的出租人。
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这题 撤资为什么要企业所得税时减去3500*40%.与转增注册资本一样吗要把40%份额减去? 还有税后净利润,转增资本就不用减去份额,只要减去原始投资和所得税,因为增资只影响所有者权益,没有影响利润,而撤资也是这样的对吗?方案2加800是因为分配利润,有投资收益影响了利润?
税法老师
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提问时间:10/20 22:37
#税务师#
1.投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得(免税收入);其余部分确认为投资资产转让所得。 盈余公积转增股本,增加股本的计税基础。转让时,收入扣除成本、扣除增资增加的计税基础,剩余是转让所得,影响利润。 2.撤资取得的股息所得800,计入投资收益,影响会计利润。
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我支付违约金给对方,对方开具增值税发票~价外费用违约金,请问可以抵扣么
东老师
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提问时间:07/29 15:12
#税务师#
你好,没问题,这个是可以抵扣的。
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老师问下,合同签合同的时候里面有运费5000元,产品500000元,开票的时候怎么开
邹老师
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提问时间:07/28 14:09
#税务师#
你好,把运费并入产品金额一起开具发票就是了
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老师 这道题的答案是对的,但是答案红框的里 是不有错呢?稿酬 税率就是20% 劳务报酬才是20—40%的三级超额累进预各率
木木老师
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提问时间:08/19 17:55
#税务师#
你好,你这里答案错了,你理解的对的
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# 提问 #小规摸如果有3% 5%两个征收率 若季收入不超45万 请问5%的征收率用交增值税吗?
紫藤老师
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提问时间:06/08 15:50
#税务师#
你好,如果是小规模纳税人,在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税
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老师好,个体工商户需要开对公户吗?
小林老师
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提问时间:02/05 18:59
#税务师#
您好,是需要开公户的
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老师,疫情期间小规模纳税人不是免征增值税吗?
东老师
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提问时间:08/13 21:17
#税务师#
你好,是的,但是教材可能更新没有这么快
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我们企业有研发 也有工业制造, 我们的产品是研发和硬件组装组成的。 所以是研发工业制造企业。 研发和工业的成本都怎么做。怎么计算,看什么单据 请老师详细回答 比如生产的成本,是领原材单据上面的数量乘以,卖出的单据。 这样是不是就是成本啊。 那产成品怎么办。产成品还需要做什么吗
木木老师
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提问时间:09/02 12:13
#税务师#
首先啊,那你研发的话,你就在研发环节把你的成本统计好。那么你研发之后,然后用于工业生产,相当于工业这一边再算它生产产品的成本的时候,就要把你研发这边的成本统计进去。
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老师,请解释下选项c,权益性投资不是不征税的吗
小默老师
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提问时间:06/05 19:26
#税务师#
你好,同学,权益性投资取得的股息、红利一般为税后收入,所以,为防止重复纳税,取得的税后分红为企业所得税免税收入,不是不征税收入
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麻烦老师看看这道题目,麻烦啦
暖暖老师
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提问时间:07/29 16:39
#税务师#
你好这个题目的答案是ABC对 烟叶税是比例税率,计税依据是收购烟叶实际支付的价款
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第二问为什么不能扣除契税
一鸣老师
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提问时间:08/31 09:42
#税务师#
因为该房产已经取得重置价(评估价),所以,不再考虑契税
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题目中:契税17.5万元(能提供契税完税凭证),不应该准予作为“与转让房地产有关税金”予以扣除吗?
立峰老师
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提问时间:10/05 22:51
#税务师#
同学你好 准予作为与转让房地税有关的税金扣除。
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长城汽车集团为增值税一般纳税人,2021年11月份尚未抵扣完的进项税额为0.51万元。该企业2021年12月份有关生产经营业务如下: (1)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项全部收回 (2)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。 (3)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入。 (1)逐笔分析经济业务,确定是销项税额还是进项税额,并计算出具体数额。 (2)计算本期销项税额。 (3)计算本期可抵扣的进
悠然老师01
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提问时间:12/04 10:20
#税务师#
学员你好,计算如下 销项税额=150*0.13+78+4/1.13*0.13=97.96017699 前三个业务都是销项
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在建工程试车形成的库存商品冲减在建工程成本吗
悠然老师01
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提问时间:11/19 15:55
#税务师#
学员你好,具体以教材表述为准,2022年1.1新修订的准则,如果考试还是按教材的表述为准 按照现行会计政策,即《企业会计准则解释第15号》规定:“企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品,比如测试固定资产可否正常运转时产出的样品,或者将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的(以下统称试运行销售),应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等适用的会计准则对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。”该修订文件自2022年1月1日起施行,该修订改变了原有试运行销售收入冲减固定资产成本的做法,明确要求按相关准则确认试运行销售相关收入和成本,与企业所得税保持了一致
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对于这句话,使用年限的确定 车辆购置税,对于超过一年,未满12个月但超过6个月的,车辆购置税不视为1年,但土地增值税中视为1年 这句话不理解点 车辆购置税已超过一年,其他时间未满12个月但超过6个月的,我觉得应视为1年啊,为什么不视为1年,因为他超过了1年
张老师
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提问时间:03/20 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,已经过了一年之后,如果在第二年使用超过了6个月但是没有满12个月,则车辆购置税中不视为1年,退税的时候按照1年退。 而土地增值税中要视为1年,一共是2年。 祝您学习愉快!
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A公司和当地B售电公司签署合同,由B售电公司电力输送国家电网,国家电网每月开具电费发票后由A公司支付,经查证2024年B售电公司在售电交易平台私自使用A公司账号密码违规操作,私自在合同中勾选新能源电,导致A公司在5、6月多缴纳4万元电费。 咨询税务局告知应由B公司将多收取(新能源)费用发票红冲,入当年账,4万费用对公转账A公司,负数发票红冲,备注新能源用电返还,并开具说明。 问题:1、B售电公司没有给A公司开具过发票(发票是国家电网开)2、金额对公转账但B单位无法开具负数发票,返还金额没有名目,财务无法收取。请问该如何处理?
郭锋老师
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提问时间:02/14 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的这种情况建议还是咨询税务局,看看是否B单位可以先补开原来业务的发票,然后再开红字发票 祝您学习愉快!
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资产负债表日后按审计后净利润对12月31日计提的盈余公积进行调整,为什么属于调整事项
范老师
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提问时间:05/28 19:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照公司法规定,公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金(即会计上所说的法定盈余公积)。因此,提取法定盈余公积本质上是企业的法定义务,是资产负债表日已经存在的义务,满足日后调整事项的定义,只不过当时没有计算出净利润而没有提取,所以日后期间真正提取时,应作为日后调整事项来处理。 股东大会宣告利润分配方案(下面的解释为准则讲解原文): 资产负债表日后,企业制定利润分配方案,拟分配或经审议批准宣告发放股利或利润的行为,并不会致使企业在资产负债表日形成现时义务,因此虽然发生该事项可导致企业负有支付股利或利润的义务,但支付义务在资产负债表日尚不存在,不应该调整资产负债表日的财务报告,因此,该事项为非调整事项。 祝您学习愉快!
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老师好,研发费用扣除时如何区分一般企业和制造业企业,生产企业是制造业企业吗
张老师
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提问时间:04/22 09:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,生产企业属于制造业企业。 对于企业的类型,通常题目会告知的。 祝您学习愉快!
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老师你好! 我想请教一个长期股权投资及合并报表的问题,问题如下: 1、无偿划拨的同一控制下企业合并,被合并企业实收资本302万元,未分配利润-801万元,净资产-499万元,请问我在处理合并方确认长期股权投资成本为0.00元,在备查簿中登记,这一处理方法是否正确? 2、在做合并报表时,需要将这个公司纳入合并范围吗?如果需要合并,请问怎么做抵消分录?
周老师
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提问时间:03/05 09:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、正确 2、纳入合并范围 借:实收资本302 资本公积(差额) 贷:未分配利润801 祝您学习愉快!
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你好老师 这个永续债 这两个选项都是对的。永续债的规定是啥?为啥两个都是正确的?
范老师
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提问时间:10/12 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自2019年1月1日起,企业发行的永续债,可以适用股息、红利企业所得税政策。是对于投资方收到永续债利息,可以适用股息红利的企业所得税政策2.企业发行符合规定条件的永续债,也可以按照债券利息适用企业所得税政策。是指对于投资方可以按照债券利息在企业所得税前扣除,而对于发行方适用企业所得税政策确认债权利息收入 祝您学习愉快!
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旧车间收取固定利润10计一次房产税,为还有300原值为要计一次呢
赵老师
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提问时间:09/14 14:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为9月20日才将300万的旧车间对外投资,从10开始从租计征房产税。 10月之前还是按照房产余值计征房产税。 祝您学习愉快!
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怎么知道15日交了,不是18日才交的吗
聂老师
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提问时间:03/25 21:03
#税务师#
你好,企业当月缴纳当月增值税分录就是 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款
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老师请问,刚接了这个账,报表上有留抵税,但是系统里只有期末多交的,这个怎么处理
小林老师
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提问时间:01/11 13:05
#税务师#
您好,核对以前各月差异形成原因
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(3)请问老师,实际工作中,遇到哪种哪种情况分摊对企业有利?
小枫老师
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提问时间:12/02 15:10
#税务师#
您好,费用能够尽早扣除,少交税,这种分摊对企业有利。
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老师,听说税务师考试很多税率都给的,我想问下不给的税率有哪些
玲老师
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提问时间:10/24 11:31
#税务师#
一般都会给的,但是简单的你要记一下,比如印花税消费税。土地增值税前面部分的你这些都要记一下。行业的增值税税率。
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老师:我想请问一下,这个为何非居民个人,他的个税,也能扣5000元的生计费?
向阳老师
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提问时间:09/23 11:46
#税务师#
非居民个人适用于月度速算扣除数表,所以每月扣5000元,非居民个人不适用居民个人的附加扣除,如果转为居民个人按照居民个人的适用办法。
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