关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
抵押权的设立不是看合同吗?怎么课堂上老师讲设立看登记?
东老师
|
提问时间:07/27 05:46
#税务师#
你好,抵押权就是登记生效的。
阅读 801
收藏 3
请详述一下各个选项,谢谢
冉老师
|
提问时间:06/27 09:09
#税务师#
你好,这个因为权益法核算,主要看对方的净资产是否变化 A优先股不影响的 BCD净资产均发生了变动 E是资本化,不影响净资产
阅读 801
收藏 0
您好 老师,我们两个公司之间可以互相转款吗?
王超老师
|
提问时间:06/26 09:36
#税务师#
你好 可以的,两个公司可以资金周转的
阅读 801
收藏 0
老师,请问一下c选项的分录是对的吗?
小林老师
|
提问时间:06/24 12:35
#税务师#
您好,您的分录不正确
阅读 801
收藏 3
老师,出租车是自己的,平台或者出租车公司只收取管理费,这个是按照交通运输服务交增值税还是按照现代服务—商务辅助服务交呢
郭老师
|
提问时间:06/11 15:30
#税务师#
你好 顾客打车还是你们开发票 你们收款的吧 是的话交通运输服务
阅读 801
收藏 3
老师,我公司个税是公司给缴纳!怎样计提个税和缴纳的会计分录
星河老师
|
提问时间:05/19 15:34
#税务师#
同学 计提个税和缴纳个税的会计分录 因为个人所得税是代扣代缴,即,发放工资的时候才进行扣缴,所以不是计提: 1、计提工资: 借:成本费用等科目 贷:应付职工薪酬——工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬——工资 贷:库存现金或银行存款 应交税费——代扣代缴个人所得税 3、缴纳个税: 借:应交税费——代扣代缴个人所得税 贷:库存现金或银行存款
阅读 801
收藏 3
长期投资感觉好难,重点有哪些
易 老师
|
提问时间:04/16 22:39
#税务师#
同学您好,主要是入账价值及权益法与合并报结合,先把基本概念根据教材背下来,然后根据视频的课程 走一遍初始取得,后续取得等等,在多刷点题
阅读 801
收藏 3
老师,这题C项为什么正确?如何理解?
来来老师
|
提问时间:08/31 08:10
#税务师#
你好 税收合作信赖主义原则此时强调的是信赖,法律依据不在考虑之列, 税收法律主义的原则是征纳义务必须以法律规定为依据,没有法律规定的,任何主体不得征收和减免 所以有一定的冲突性 税收合作信赖主义原则一方面,纳税人应按照税务机关的决定及时缴纳税款;另一方面,没有充足的依据,税务机关不能对纳税人是否依法纳税有所怀疑。
阅读 801
收藏 3
怎么通俗易懂的理解递延所得税资产和负债?
菁老师
|
提问时间:08/05 14:30
#税务师#
同学你好,通俗来说, ①可抵扣暂时性差异,当期纳税未来抵扣,因此确认递延所得说资产 ②应纳税暂时性差异,当期不纳税未来纳税,因此确认递延所得税负债
阅读 801
收藏 3
老师,我不会,解释一下,税务师备考
立峰老师
|
提问时间:01/30 19:25
#税务师#
同学你好 A可以抵扣所以不计入成本 B连续生产应税消费品,不计入成本。
阅读 801
收藏 3
老师你好,我想问一下。小规模公司请工人装修办公室,结工钱是公账转个人没有发票。这种情况会计应该怎么做账好(工钱在2万左右)
家权老师
|
提问时间:03/30 17:31
#税务师#
计入管理费用-装修费
阅读 801
收藏 3
我支付违约金给对方,对方开具增值税发票~价外费用违约金,请问可以抵扣么
东老师
|
提问时间:07/29 15:12
#税务师#
你好,没问题,这个是可以抵扣的。
阅读 801
收藏 3
老师问下,合同签合同的时候里面有运费5000元,产品500000元,开票的时候怎么开
邹老师
|
提问时间:07/28 14:09
#税务师#
你好,把运费并入产品金额一起开具发票就是了
阅读 801
收藏 3
老师 这道题的答案是对的,但是答案红框的里 是不有错呢?稿酬 税率就是20% 劳务报酬才是20—40%的三级超额累进预各率
木木老师
|
提问时间:08/19 17:55
#税务师#
你好,你这里答案错了,你理解的对的
阅读 801
收藏 3
# 提问 #小规摸如果有3% 5%两个征收率 若季收入不超45万 请问5%的征收率用交增值税吗?
紫藤老师
|
提问时间:06/08 15:50
#税务师#
你好,如果是小规模纳税人,在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税
阅读 801
收藏 3
老师好,个体工商户需要开对公户吗?
小林老师
|
提问时间:02/05 18:59
#税务师#
您好,是需要开公户的
阅读 801
收藏 3
老师,疫情期间小规模纳税人不是免征增值税吗?
东老师
|
提问时间:08/13 21:17
#税务师#
你好,是的,但是教材可能更新没有这么快
阅读 801
收藏 3
我们企业有研发 也有工业制造, 我们的产品是研发和硬件组装组成的。 所以是研发工业制造企业。 研发和工业的成本都怎么做。怎么计算,看什么单据 请老师详细回答 比如生产的成本,是领原材单据上面的数量乘以,卖出的单据。 这样是不是就是成本啊。 那产成品怎么办。产成品还需要做什么吗
木木老师
|
提问时间:09/02 12:13
#税务师#
首先啊,那你研发的话,你就在研发环节把你的成本统计好。那么你研发之后,然后用于工业生产,相当于工业这一边再算它生产产品的成本的时候,就要把你研发这边的成本统计进去。
阅读 801
收藏 0
老师,请解释下选项c,权益性投资不是不征税的吗
小默老师
|
提问时间:06/05 19:26
#税务师#
你好,同学,权益性投资取得的股息、红利一般为税后收入,所以,为防止重复纳税,取得的税后分红为企业所得税免税收入,不是不征税收入
阅读 801
收藏 3
麻烦老师看看这道题目,麻烦啦
暖暖老师
|
提问时间:07/29 16:39
#税务师#
你好这个题目的答案是ABC对 烟叶税是比例税率,计税依据是收购烟叶实际支付的价款
阅读 801
收藏 3
第二问为什么不能扣除契税
一鸣老师
|
提问时间:08/31 09:42
#税务师#
因为该房产已经取得重置价(评估价),所以,不再考虑契税
阅读 801
收藏 0
题目中:契税17.5万元(能提供契税完税凭证),不应该准予作为“与转让房地产有关税金”予以扣除吗?
立峰老师
|
提问时间:10/05 22:51
#税务师#
同学你好 准予作为与转让房地税有关的税金扣除。
阅读 801
收藏 3
长城汽车集团为增值税一般纳税人,2021年11月份尚未抵扣完的进项税额为0.51万元。该企业2021年12月份有关生产经营业务如下: (1)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项全部收回 (2)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。 (3)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入。 (1)逐笔分析经济业务,确定是销项税额还是进项税额,并计算出具体数额。 (2)计算本期销项税额。 (3)计算本期可抵扣的进
悠然老师01
|
提问时间:12/04 10:20
#税务师#
学员你好,计算如下 销项税额=150*0.13+78+4/1.13*0.13=97.96017699 前三个业务都是销项
阅读 801
收藏 0
在建工程试车形成的库存商品冲减在建工程成本吗
悠然老师01
|
提问时间:11/19 15:55
#税务师#
学员你好,具体以教材表述为准,2022年1.1新修订的准则,如果考试还是按教材的表述为准 按照现行会计政策,即《企业会计准则解释第15号》规定:“企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品,比如测试固定资产可否正常运转时产出的样品,或者将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的(以下统称试运行销售),应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等适用的会计准则对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。”该修订文件自2022年1月1日起施行,该修订改变了原有试运行销售收入冲减固定资产成本的做法,明确要求按相关准则确认试运行销售相关收入和成本,与企业所得税保持了一致
阅读 801
收藏 3
对于这句话,使用年限的确定 车辆购置税,对于超过一年,未满12个月但超过6个月的,车辆购置税不视为1年,但土地增值税中视为1年 这句话不理解点 车辆购置税已超过一年,其他时间未满12个月但超过6个月的,我觉得应视为1年啊,为什么不视为1年,因为他超过了1年
张老师
|
提问时间:03/20 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,已经过了一年之后,如果在第二年使用超过了6个月但是没有满12个月,则车辆购置税中不视为1年,退税的时候按照1年退。 而土地增值税中要视为1年,一共是2年。 祝您学习愉快!
阅读 801
收藏 3
如何理解“转让人将船舶、航空器和机动车等交付给受让人的,应当认定符合《民法典》规定的善意取得的条件之‘不需要登记的已经交付给受让人’”这句话的意思?物权的立法变动不是规定特殊动产是交付生效,“登记对抗”麽? 所以特殊动产到底属于需要登记还是不需要登记?感觉这两种说法是矛盾的啊!
周老师
|
提问时间:10/03 11:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 特殊动产如船舶、航空器和机动车等,其物权变动确实以交付为生效条件。所以说只要交付了就认为符合善意取得的条件之一“不需要登记的已经交付给受让人” 不矛盾。特殊动产构成善意取得满足交付即可。对应特殊动产物权变动交付生效。 特殊动产物权在交付时所有权转移,登记对抗。 祝您学习愉快!
阅读 801
收藏 4
老师好,研发费用扣除时如何区分一般企业和制造业企业,生产企业是制造业企业吗
张老师
|
提问时间:04/22 09:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,生产企业属于制造业企业。 对于企业的类型,通常题目会告知的。 祝您学习愉快!
阅读 801
收藏 3
老师你好! 我想请教一个长期股权投资及合并报表的问题,问题如下: 1、无偿划拨的同一控制下企业合并,被合并企业实收资本302万元,未分配利润-801万元,净资产-499万元,请问我在处理合并方确认长期股权投资成本为0.00元,在备查簿中登记,这一处理方法是否正确? 2、在做合并报表时,需要将这个公司纳入合并范围吗?如果需要合并,请问怎么做抵消分录?
周老师
|
提问时间:03/05 09:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、正确 2、纳入合并范围 借:实收资本302 资本公积(差额) 贷:未分配利润801 祝您学习愉快!
阅读 801
收藏 0
你好老师 这个永续债 这两个选项都是对的。永续债的规定是啥?为啥两个都是正确的?
范老师
|
提问时间:10/12 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自2019年1月1日起,企业发行的永续债,可以适用股息、红利企业所得税政策。是对于投资方收到永续债利息,可以适用股息红利的企业所得税政策2.企业发行符合规定条件的永续债,也可以按照债券利息适用企业所得税政策。是指对于投资方可以按照债券利息在企业所得税前扣除,而对于发行方适用企业所得税政策确认债权利息收入 祝您学习愉快!
阅读 801
收藏 0
旧车间收取固定利润10计一次房产税,为还有300原值为要计一次呢
赵老师
|
提问时间:09/14 14:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为9月20日才将300万的旧车间对外投资,从10开始从租计征房产税。 10月之前还是按照房产余值计征房产税。 祝您学习愉快!
阅读 801
收藏 3
上一页
1
...
471
472
473
474
475
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问