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老师 增值税及附加税费申报表中的免抵退应退税额是怎么算的啊
王超老师
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提问时间:08/17 15:13
#税务师#
你好 在出口货物免抵退税申报明细表中,征税税率与退税税率这两个税率不尽相同,所以产生了“免抵退货物应退税额”的数据! 比方说,征税税率为17%,而退税税率为13%,那么就有了4%的差额,这4%的差额就算进了 纳税申报表 第15栏中!
阅读 832
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个人合伙企业支付给投资者的分红、个人独资企业的投资者生活费都不能在所得税前扣除。 怎么通俗易懂的理解?
立峰老师
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提问时间:12/17 16:10
#税务师#
同学你好 因为他的生活费与企业无关
阅读 832
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下列情形中,可以扣除外购应税消费品已纳消费税的有( )。 A.以已税烟丝生产的卷烟 B.以已税白酒为原料生产的白酒 C.以已税杆头为原料生产的高尔夫球杆 D.以已税珠宝玉石生产贵重珠宝首饰 E.以已税实木地板为原料生产的实木地板 ACDE 消费税的扣税有范围限制,白酒不在扣税范围中,所以外购已税白酒为原料生产的白酒,不能扣除已纳消费税。 白酒为啥不在里面?
冉老师
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提问时间:12/04 12:25
#税务师#
你好,因为税法列举的可以抵扣的里面不包含白酒。
阅读 832
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第二季度的现金流量表里的现金和现金等价物的金额统计只是4-6月的对吗,我要是需要1-6月的是不是要把两个季度的加起来
金金老师
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提问时间:07/02 14:22
#税务师#
您好,第二季度是只有4-6月的哈
阅读 832
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对公转给老板是不是好做账些
邹老师
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提问时间:01/30 20:58
#税务师#
新年好,是与什么相比,好做账些呢?
阅读 832
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老师,公司租用员工个人车辆,交的的车船税能报销吗?
冉老师
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提问时间:08/30 19:12
#税务师#
你好,学员,这个可以报销的
阅读 832
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现值指数法的未来现金净流量现值,和年金净流量法的现金净流量总现值是什么关系
会计中级贺老师
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提问时间:11/12 19:41
#税务师#
你好,这个没有实质的区别,其实是一个意思的
阅读 832
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选项A为什么免征?不应该3%简易计税
卫老师
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提问时间:11/14 15:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为该政策: 自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日, 对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入, 免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 832
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母公司投资的子公司,持股52%,部分员工从母公司转入子公司,工资在子公司发,但社保公积金在母公司买,费用全部计入子公司账上,这样可以吗?就是发工资和买社保公积金的不是同一家公司。
郭锋老师
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提问时间:11/03 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般不这样处理,薪水发放和社保等,一般是一起的 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 832
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负债成分的公允价为啥用的是面值10000,而不是用实际收款额102000计算的?麻烦老师详细的给讲下标记红色的部分,谢谢。
卫老师
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提问时间:09/20 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实际收款额10200包含债券和权益两个的价值,这里是通过现金流折现确认负债的公允价值。 祝您学习愉快!
阅读 832
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资本公积转资本不是免税吗?这个不太理解
卫老师
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提问时间:08/30 17:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,同学您的理解有误,您记忆的免税政策是企业所得税中的,而老师这里讲述的是个人张先生,是应该按“利息股息红利所得”交纳个税的。 同学可以对比下这两个政策理解一下: 《国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知》(国税发〔2010〕54号)第二条第二项规定:加强企业转增注册资本和股本管理,对以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本的,要按照“利息、股息、红利所得”项目,依据现行政策规定计征个人所得税。 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)第四条第二款规定:被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的,不作为投资方企业的股息、红利收入,投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,2024年税务师考试时间是在什么时候
刘艳红老师
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提问时间:08/03 21:21
#税务师#
您好,11月2和3号考两天时间
阅读 831
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金税四期有什么更新呀?
艳子老师
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提问时间:03/12 20:27
#税务师#
您好,全电发票上线,就是进入金四四期了
阅读 831
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请问一下税务师继续教育是要拿了证书在中税协继续教育吗?
郭老师
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提问时间:12/06 09:52
#税务师#
对的,是的,次年开始的。
阅读 831
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个体户门市部经营范围,建筑材料销售五金产品零售这范围哪些普票能开,能给个详细吗?能开啥发票?
宋老师2
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提问时间:11/30 08:47
#税务师#
你好!这个没有固定,属于五金类的,都可以开
阅读 831
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加工费的商品名称就写加工费么?,小规模的是3%的税率么?
一鸣老师
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提问时间:11/23 09:56
#税务师#
是的,小规模开专票可以是3%,普票是1%
阅读 831
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老师,外购商品用于职工福利,不得抵扣进项税,需要做进项税转出,这个不需要从进项扣减吗?
郭老师
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提问时间:10/02 09:57
#税务师#
你好,他这个进项18万不允许抵扣,直接可以不用算的,你做了进项也得进项转出
阅读 831
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给出这道题目的答案以及解题过程
暖暖老师
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提问时间:10/01 21:31
#税务师#
调整的净利润是 600-(120-80)*30%-(300-200)*(1-40%)=528 确认投资收益528*40%=211.2
阅读 831
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请问a错在哪?成立的合同不就是有效的?无效的合同不能成立吧
小天老师
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提问时间:09/23 15:29
#税务师#
您好, 无效合同可以成立,但是不具有法律效力,具体如下:无效合同是指虽然合同已经成立,但由于其严重缺乏有效要件;无效的合同从一开始就没有法律约束力,如果合同部分无效,其他部分仍然有效
阅读 831
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税务师考试印花税税率会给么
艳子老师
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提问时间:08/24 21:53
#税务师#
您好, 这个需要自已记住的,一般不给的
阅读 831
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老师为何这题是选错c,那个偶然所得不应该是只能抵掉 1600,为何可以全部抵扣。
小天老师
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提问时间:08/17 23:06
#税务师#
您好,在同一国的个税可以合并计算抵扣的
阅读 831
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老师,本题第四问是怎么做的呀?
一休哥哥老师
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提问时间:08/10 21:09
#税务师#
您好 我做一下第四问:
阅读 831
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如果不是新占用耕地 港口这个免土地使用税吗
小天老师
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提问时间:07/30 19:00
#税务师#
您好,是不是问题写错了啊,是不是问免耕地占用税么 也要交耕地占用税的,占了耕地就要交耕地占用税 耕地占用税,是对在中华人民共和国境内占用耕地建设建筑物、构筑物或者从事非农业建设的单位和个人征收的一种税。占用耕地建设农田水利设施的,不缴纳耕地占用税。 其中,耕地,是指用于种植农作物的土地。 对占用园地、林地、草地、农田水利用地、养殖水面、渔业水域滩涂以及其他农用地建设建筑物、构筑物或者从事非农业建设的,依照《耕地占用税法》规定征收耕地占用税。
阅读 831
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个人转让使用过的动产免增值税?转让使用过的固定资产是减按1%?
一鸣老师
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提问时间:07/23 15:00
#税务师#
个人销售自己的物品是1%。处理二手车是免税的
阅读 831
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老师你好:图片里的题目,资料一长期股权投资权益法初始成本是 公允价值+“相关税费”,相关税费计入成本 资料六,出售长期股权投资发生银行存款2852万元,发生出售相关税费2万元,为什么是从银行存款中把相关税费减下去,而不是像资料一一样银行存款2852+相关税费2万元?
小天老师
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提问时间:07/18 15:05
#税务师#
您好,出售的2852是我们收到钱,发生出售相关税费2万元是我们付出钱,这个相加不了啊,收到一个钱再支付一个钱,在我们口袋里的是一个差额
阅读 831
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我们是汽车4s店的,客户贷款买车,还款一定时间后,可以把剩下的尾款进行展期,厂家金融会把这笔钱让我们开票,然后支付给我们,这个业务我开票之后怎么记账呢?
朴老师
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提问时间:07/06 10:52
#税务师#
同学你好 开票的时候做收入就可以了
阅读 831
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老师,不太理解为何这个税后利润为何不用除持股比例?被投资企业税后利润应该按我所持有的股份再来分配吧?
一休哥哥老师
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提问时间:06/29 11:23
#税务师#
分回来的28500的投资收益就是乘以了投资企业的持股比例后的金额
阅读 831
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D选项部门规章不是国务院制定的吗,地方规章不是地方人大及常委会制定的吗,两个不属于同一个爹吧,为什么是国务院裁决
金金老师
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提问时间:06/03 12:02
#税务师#
您好,是这样的,行政法规是国务院,然后部门规章是有地方立法权的机关
阅读 831
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国际税收各类原则都是什么
艳子老师
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提问时间:05/29 19:24
#税务师#
国际税收的基本原则包括:国家税收**原则;国际税收分配公平原则;国际税收中性原则。
阅读 831
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你好,请问在备考中级财管和经济法,报考税务师哪门比较合适
一鸣老师
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提问时间:05/14 16:22
#税务师#
就是税务师的税务会计比较合适
阅读 831
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