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# 提问 #其他应付款有贷方余额怎么办？现在未经营也没注销小规模谢谢
郭老师 | 提问时间：10/12 06:59

#CPA#

不需要支付的转营业外收入

阅读 520

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本月已做无票收入，下个月还要开票红冲回来，报增值税时，这个月的无票收入再附表中怎么填写？
郭老师 | 提问时间：10/12 06:46

#CPA#

本月附表1，未开具发票一行里面填写，然后下一个月开了发票，未开具发票里面填写负数

阅读 673

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# 提问 #其他应付款借方余额怎么办？谢谢
郭老师 | 提问时间：10/12 06:45

#CPA#

让对方还钱回来这个是对方自己用了吗还是用在企业的业务

阅读 587

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# 提问 #其他应付款贷方余额一直挂账怎么办？小规模谢谢
郭老师 | 提问时间：10/12 06:43

#CPA#

你好帐上没钱还钱的吗

阅读 611

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老师注会题库，为什么有视频讲解，有的没有呢？希望全部有讲解
廖君老师 | 提问时间：10/11 22:23

#CPA#

晚上好，可以跟首面客服提建议的，答疑老板是陪您做题，兼职的没有这个权限反馈，还请您原谅

阅读 735

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制造业有哪些税收优惠政策？老师可以帮忙分类汇总一下吗？
赵老师 | 提问时间：10/11 22:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：制造业企业可享受的税收优惠政策包括：1、自2023年1月1日起，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100％在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200％在税前摊销 2、新购进设备、器具单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 3、技术转让所得优惠政策，一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 535

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老师好，麻烦问下房地产企业收到预售款预缴增值税后，等正式缴纳的时候怎么做账，怎么抵税
廖君老师 | 提问时间：10/11 22:06

#CPA#

您好，借：“应交税费——预交增值税” 贷：银行月末: 借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——预交增值税这样正式缴就少交了，因为交的分录借：应交税费——未交增值税（把这个科目的贷方余额来交）贷：银行

阅读 648

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老师您好，审计人员在审计国有融资担保公司时发现，提取担保赔偿准备金时，直接按当年期末在保余额计提的，合理吗？如果不合理，违反什么规定？
廖君老师 | 提问时间：10/11 21:02

#CPA#

您好，合理，期末有多少担保金额，我们按一定比率来计提，跟一般企业应收账款提坏账一样的道理嘛

阅读 607

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如何理解代理理论理论中当企业负债过高时。会出现投资不足或投资过度的原因。
廖君老师 | 提问时间：10/11 20:53

#CPA#

您好，投资不足的原因：债权人为了确保自身的利益，会要求更高的风险溢价，这使得一些原本对股东有益但风险较高的项目无法通过融资审批。投资过度的原因：当企业负债过高时，管理层可能面临较大的压力来证明其管理能力，从而选择一些高风险项目以期在短期内改善财务状况，这样能理解么

阅读 696

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八月收到投资款计入实收资本，九月的时候资产负债表的实收资本里还照填那个余额，可是资产负债表的资产总计和负债所有者权益总计那里就不平了，那该怎么办呢？
刘老师06 | 提问时间：10/11 20:49

#CPA#

你好，8月的时候平了吗？如果8月已经平了。那看看是不是其他科目有问题。

阅读 581

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E、难道不是影响分类认定吗？
赵老师 | 提问时间：10/11 20:18

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这边看不到您的题目，您可以将您的题目上传在提问框中，我们可以为您针对性解答~ 祝您学习愉快！

阅读 522

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固有风险因素为什么不包括固有局限性
王一老师 | 提问时间：10/11 19:22

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：固有风险是不考虑内部控制影响下的一种风险，而对于内部控制的固有局限性来说，属于控制风险的情形，不属于固有风险，所以不能选择。祝您学习愉快！

阅读 823

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老师，公变私是什么意思
郭老师 | 提问时间：10/11 18:19

#CPA#

你好，公转私吧，公户转私人账户。

阅读 500

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老师您好，审计人员在审计国有融资担保公司时，发现公司在按保费收入提取未到期责任准备金和担保赔偿准备金同时，又用财政补助资金计提了未到期责任准备金和担保赔偿准备金，这个问题怎么定性？
朴老师 | 提问时间：10/11 17:34

#CPA#

这个问题可以从以下几个方面进行定性：一、违规使用财政补助资金财政补助资金通常有明确的用途规定和管理要求。如果没有明确规定可以用于计提未到期责任准备金和担保赔偿准备金，那么公司使用财政补助资金进行此项操作属于违规使用财政补助资金。 1. 定性依据： - 财政补助资金的下达文件及相关管理办法，一般会明确资金的使用范围和用途限制。 - 《企业会计准则》及相关财务制度对于财政补助资金的核算和使用也有一定规范。 2. 可能产生的影响： - 可能导致财政资金被滥用，未能按照既定的政策目标和用途发挥作用。 - 影响企业财务报表的真实性和准确性，使企业的财务状况和经营成果不能真实反映实际业务情况。二、会计核算不规范 1. 定性依据： - 《企业会计准则》中对于未到期责任准备金和担保赔偿准备金的计提有明确的规定，通常应基于保费收入等业务相关因素进行计提。同时，财政补助资金的核算也应遵循相应的准则和规范，不应随意与准备金的计提混同。 - 国有融资担保公司可能还有相关的行业监管规定和财务管理制度，对准备金的计提和财政资金的使用有具体要求。 2. 可能产生的影响： - 会计核算不规范会降低企业财务信息的质量，影响投资者、债权人及其他利益相关者对企业的判断和决策。 - 可能面临审计调整、税务风险以及监管部门的处罚。总体而言，该问题既涉及财政资金的合规使用，也涉及企业会计核算的规范性，需要引起重视并进行整改，确保企业财务活动合法、合规、准确地反映企业的经济业务实质。

阅读 877

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淘宝店给客户开发票，然后开票金额季度末一次性由法人转入公司账户，那每个月做账的时候挂的应收账款要做明细吗？
于老师 | 提问时间：10/11 17:21

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要做应收账款的明细。祝您学习愉快！

阅读 911

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老师，有个算是金融领域的问题。。有些金融机构的“做市”行为用于增加流动性，那这个动作更具体一点的做法（请简单举例说一下就好）是什么？
宋生老师 | 提问时间：10/11 16:53

#CPA#

你好，就是你想要，他可以随时卖给你，你想卖，他可以收

阅读 564

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老师，银行短信费、对公账户维护费、结算卡年费应该记入哪个科目？
小锁老师 | 提问时间：10/11 16:50

#CPA#

你好，这种的话都是和银行账户相关的，可以统一作为财务费用的手续费支出

阅读 632

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您好老师，请问纸质承兑能不能转给个人
朴老师 | 提问时间：10/11 16:39

#CPA#

同学你好这个不可以的

阅读 598

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建筑企业，收到餐票专票可以抵扣吗
apple老师 | 提问时间：10/11 16:34

#CPA#

同学你好，餐票不能抵扣，

阅读 721

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现金流量表“期末现金及现金等价物余额”期初余额与本期余额是相等的吗？
朴老师 | 提问时间：10/11 16:17

#CPA#

现金流量表 “期末现金及现金等价物余额” 的期初余额与本期余额一般情况下不相等。期初余额是上期期末的现金及现金等价物余额，随着企业在本期经营活动、投资活动和筹资活动的进行，现金及现金等价物会发生流入和流出，从而导致期末余额发生变化。例如，企业在本期销售商品收到现金、支付采购货款、取得借款等，这些都会影响现金及现金等价物的余额，使其与期初余额不同。只有在企业本期没有任何现金及现金等价物的流入和流出，即企业的现金状况完全没有变化的情况下，期末现金及现金等价物余额才可能与期初余额相等，但这种情况在实际经营中比较少见。

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你好，老师，请问：我们有个简易计税的项目，把劳务分包给了一个劳务公司，现在收到一张3%的专票和一张1%的普票，这笔业务我怎么做分录呢？
朴老师 | 提问时间：10/11 16:11

#CPA#

专票的进项转出到成本都做成本

阅读 820

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联营企业：对经营决策能影响但不能制定（重大影响）共同经营：没有单独主体的合作经营合营企业：能够共同控制的合作子公司：可控老师，我这么理解区分它们对吗？
宋生老师 | 提问时间：10/11 16:07

#CPA#

你好，其实这个子公司的话也分很多种。是不是全资子公司还是只占很小的股份？

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老师，收据大写那伍佰万元大写，伍佰万后边拾，万，仟，佰，拾，元，角，分前边填零么都是，还是打叉呢后边这些单位前边
家权老师 | 提问时间：10/11 16:02

#CPA#

圈里边画个叉就行了哈

阅读 492

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请问一下老师，我们是一般纳税人，9月底收到专票，10月才付款，我9月可以不做账，10月申报前专票不勾选，在10月付款了，直接在10月份做费用，11月申报前再勾选抵扣可以吗
郭老师 | 提问时间：10/11 15:32

#CPA#

可以的，可以这么做的。

阅读 730

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境外企业向境内销售取得收入的，判断增值税是否由境内购买方代扣时，境外企业在境内设立的“机构场所”包括哪些含义？设立的境内子公司算机构场所吗
于老师 | 提问时间：10/11 15:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：境外企业在境内设立的“机构场所”是指该企业为了开展业务活动而在境内设立的各种固定营业地点或设施。设立的境内子公司不被视为该境外企业的机构场所，而是独立的法人实体。但是，如果境外企业直接在境内设立了分公司、办事处等非独立法人实体，则这些可以被认定为机构场所。祝您学习愉快！

阅读 518

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您好老师，甲公司给乙公司承担一张63万，乙已经收到纸质承兑，里面有我20万，求我怎么拿出来这20万缴税最少，或者说直接就不能开票，乙和我都是一般纳税人户，求解
郭老师 | 提问时间：10/11 15:16

#CPA#

你好，这是你个人的收入吗？

阅读 511

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应交税费-简易计税，怎么结转？详细分录
郭老师 | 提问时间：10/11 15:16

#CPA#

你好，这个不需要结转，缴纳的时候借应交税费简易计税贷银行存款。

阅读 588

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你好，我想问一下小规模，做商铺租赁的，租金结转是怎么做呀，多个店铺不同租期，应该怎么按月结转呀
朴老师 | 提问时间：10/11 14:40

#CPA#

租金收入应按照合同约定的租赁期限和租金支付方式进行确认。如果租金是按月支付的，那么在每月末应确认当月的租金收入；如果租金是按季度、半年或年度支付的，那么应在相应的期间内按照直线法或其他合理的方法分摊确认租金收入。

阅读 937

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老师，小规模季报是先9月份计提印花税、所得税还是先填写报表
刘艳红老师 | 提问时间：10/11 14:36

#CPA#

您好，先计提，再填报表的

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老师我这题写的对吗
张老师 | 提问时间：10/11 14:35

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司借：固定资产85 　　应交税费——应交增值税（进项税额）80*13%=10.4 　　坏账准备10 　　贷：应收账款100 　　投资收益5.4 乙公司借：固定资产清理80 累计折旧40 　　贷：120 借：应付账款100 　　贷：固定资产清理80 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）10.4 　　　　其他收益9.6 祝您学习愉快！

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