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我公司是一般纳税人，公司出租场地给业主，每平收1.2元，业主需要开票按1.3元/平，那签订合同的时候怎么签订，合同写1.2元，开票可以开1.3吗？？？？好多业主不需要开票，我报无票收入是按1.2元报吧？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:17

#实务#

你好，尽量按照合同开具的

阅读 48

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员工有一张外地出差的住宿费发票，报销的时候我放到费用报销单，还是放到差旅费报销单里，只有单独的一张发票
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:17

#税务#

您好，放到差旅费报销单里

阅读 46

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老师你好，请问一下：去年暂估的10万成本，到汇算清缴前已冲了33383元，还剩66617元未冲。现在有两种方案： 1/未冲部分调增利润66617元，需要交企业所得税3307.79元。 2/未冲部分继续暂估到明年，本期不交税。但会潜在很大的税务风险。那么会有什么税务风险呢
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:16

#实务#

你好，系统检测你的成本和申报数据有差异

阅读 22

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老师好，当月收款，当月退的分录，是做相反的分录还是负数的分录？我要是做负数的分录，我在财务软件的科目余额表上就找不到这个公司的相关记录了？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:16

#实务#

您好，那你做相反分录，这个都可以的

阅读 18

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老师好，到5月底，去年的发票没有到，汇算清缴已经调增了，请问在账务上应该怎么处理？
东老师 | 提问时间：05/29 10:15

#实务#

您好，这笔费用，是账上随便计提的吗？

阅读 59

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IT行业，没有生产产品，没有研发，是什么企业？
东老师 | 提问时间：05/29 10:12

#实务#

您好，是软件和信息技术服务业

阅读 50

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老师你好！请问未交税费在期初有挂账要怎么平账，因为以前的账是代理记账做的
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:12

#实务#

您好，如果实际都交了，还有余额，要平账的

阅读 17

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老师，工商年报里社保那的单位缴费基数是不是养老失业医疗都只填养老基数这个数就可以了？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:11

#税务#

您好，如果是一样的，就是这个基数，这个以你们交的为准

阅读 63

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老师，想问下社保基数是按工资足额缴纳吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:11

#税务#

您好，缴费基数应与职工实际工资一致，且在社保缴费基数上下限范围内（即不低于当地最低工资标准的60%，不高于300%）

阅读 50

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老师开给我们的发票是网格布实际购买的给我们的出库单是钢丝网护角啥的这样可以吗
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:10

#税务#

你好不可以的，实际和出库单不一致

阅读 46

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老师好，请问施工地在山西晋中介休，甲方公司是太原注册的，属于跨区域吗
朴老师 | 提问时间：05/29 10:10

#实务#

看你公司注册地：不在介休就是跨区域，需异地预缴；在介休则不用。甲方所在地不影响

阅读 20

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老师，我想问下我们是电商公司，4月份的费用账单，5月份才出来，4月份是小规模，5月份是一般纳税人，我们5月份取得的发票可以开具专用发票嘛？还是要开具普通，我们开具发票的话是一般纳税人税率
东老师 | 提问时间：05/29 10:09

#税务#

1）发票类型：5月可以开专票 - 你们5月已经是一般纳税人，5月取得的发票可以要专票（供应商可以开专票给你们）。 - 但：4月发生的费用，能不能抵扣进项，要看你们4月有没有“经营收入+按小规模简易计税交税”

阅读 59

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老师，现在湖南省有些部分公司接收到社保基数调整，我们建筑行业企业的话，该如何应对了，需要调整工资吗？如果猛调动工资会不会反而引起税务问题？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:07

#实务#

你好，可以之调整社保基数不动工资，基数达到要求就可以

阅读 17

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无形资产属于非货币长期资产吗
范老师 | 提问时间：05/29 10:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，属于非货币性长期资产。祝您学习愉快！

阅读 65

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老师你好！23年开了发票，现在在对账时，供应商发现多开了发票，现在冲红有什么影响，老师指导一下
东老师 | 提问时间：05/29 10:06

#实务#

2023年多开的发票，现在（2026年）可以红冲；不罚款、不算违规，但会影响双方当期增值税和利润；企业所得税一般不用改2023年汇算，直接在2026年调整。

阅读 92

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老师，想请问一下用人单位吸纳高校毕业学生社保补贴如何入账？
东老师 | 提问时间：05/29 10:05

#实务#

您好，记入到营业外收入就成了

阅读 50

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老师好，公司法人向公司借的钱，但总体她转的投资款和还款加起来大于她从公司借的钱，这种情况如果小股东想告他我们可以从这个角度去解释吗
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:05

#实务#

你好，不能只拿“投资款+还款>借款”这一个数字去告，这个角度在法律上站不住

阅读 33

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我们报年报调增，现在的商场1楼房产成本1700万，全部房产成本是1.2个亿，其中有1300万是无票成本，现在调增的金额是1700/12000，占比14%，1300÷12000，占比10%，再用1700×14%×10%=23.8万
朴老师 | 提问时间：05/29 10:05

#税务#

1.-楼房产占比:1700/12000 ≈ 14.17% 2.整体无票成本占比:1300 /12000 ≈10.83% 3.-楼对应需调增金额 1700 x(1700/12000)x(1300/12000)≈26.09 万元

阅读 29

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小规模纳税人的减免税额是属于营业外收入政府补助吗
张老师 | 提问时间：05/29 10:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不属于政府补助，属于优惠减免，执行企业会计准则的话，可以计入其他收益科目；执行小企业会计准则，计入营业外收入科目核算。祝您学习愉快！

阅读 50

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老师，定期定额的个体户，有平台的交易，是不是需要在电子税务局上做互联网平台基本信息报送啊？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:03

#实务#

你好互联网平台基本信息报送”（电子税务局里那个模块），是平台企业（如淘宝、拼多多、抖音）要报的，不是你个体户报的。你是平台内的商家（个体户），不用在电子税务局做这个“平台基本信息报送

阅读 68

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本年利润年底未结转，影响吗
朴老师 | 提问时间：05/29 10:03

#实务#

同学你好影响，要把本年利润结转到利润分配未分配利润

阅读 24

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

阅读 3162

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

阅读 1223

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

阅读 1214

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

阅读 1014

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

阅读 5434

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

阅读 8132

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

阅读 1586

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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