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老师，25年以前年度损益调整增加1000，所以利润表中本年累计净利润比未分配利润的期末期初数差额少1000，我想问一下，我要算roe，请问这1000，在计算股东权益期初和期末数的平均值，是否有影响？需要怎么做
暖暖老师 | 提问时间：01/20 14:21

#实务#

你好计算股东权益期初和期末数的平均值时，该1000元的以前年度损益调整有影响，需对期初股东权益进行追溯调整

阅读 17

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年终奖一年120000 申报个税太高了怎么合理安排？
家权老师 | 提问时间：01/20 14:21

#实务#

那么安排一点进工资

阅读 17

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各位老师好，想咨询一个实务问题，目前我们有一家一般纳税人公司，由于我们的对私客户比较多，我们又全资注册了一个子公司小规模纳税人。但是子公司可能没有什么成本，所有的成本都在一般纳税人这家公司这边，请问后期我们是走母子公司签订“成本分摊协议” 更合规，还是母子公司各算个各的成本更合规，操作性也更简单明了。主要是销售人员，财务人事行政人员都是共用，想问一下实操中怎样核算更合法合规点。？公司规模很小，只有10-20人。想问下实务老师，作为财务人员应该如何核算两个公司的成本和费用？
郭老师 | 提问时间：01/20 14:20

#实务#

自己算自己的，你们的职工既提供给母公司提供服务，还提供给子公司。那你可以一个公司签订劳动合同，另一个公司签订劳务合同，都是做工资这两个企业分别给职工发工资你们分摊一下，哪一个企业的业务多，工资就做多点但是这个基本工资得固定了

阅读 63

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你好老师个体户经营超市商务平台让报一次性塑料袋上报了6452.5公斤废品回收一次性塑料袋怎么填
小菲老师 | 提问时间：01/20 14:20

#实务#

同学，你好有截图吗？

阅读 21

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企业办税，第一项大于第二项40万会引起税务查吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 14:19

#实务#

您好，第一和第二最多是相等，最好不要大于

阅读 31

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双方都是公司，房产税的印花税是出租方和承租方都要交的吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 14:19

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 21

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为什么我改了11月份一张凭证，应收款和收入都有变化，为啥资产负债表里应收没有变化
文文老师 | 提问时间：01/20 14:19

#实务#

做下数据重算，再看看

阅读 17

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老师:现在这种定额发票还可以用吗，我看见印制日期2021年12月。
家权老师 | 提问时间：01/20 14:18

#实务#

可以使用的，没问题的哈

阅读 32

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@朴老师，我们是高企，其中有的月份没有交叠研发项目，那是不是，这几个月份就不可以归集研发费用了，不论是研发人员的工资还是研发设备的折旧都不可以
朴老师 | 提问时间：01/20 14:18

#实务#

不是绝对不能归集，关键看费用是否和研发相关：专职研发人员做研发准备 / 收尾 / 成果维护，工资可按工时分摊归集；完全做非研发工作则不行。专属研发设备折旧可正常归集；共用设备无研发使用则不计。无任何研发相关活动的月份，工资和折旧都不能归集。

阅读 17

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购买酒，然后卖出酒来赚取差价的贸易公司，存货成本用什么方法
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 14:17

#实务#

您好，这种一般用加权平均法

阅读 20

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经营范围没有研究这块的可以开开发费用吗
家权老师 | 提问时间：01/20 14:17

#实务#

不能的，必须是科技企业或者软件企业才能开

阅读 16

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老师，高企的研发费是占比5%不，5000万以内
文文老师 | 提问时间：01/20 14:17

#实务#

5000万以内，高企的研发费是占比5%。

阅读 14

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个人部分缴纳的大病医疗保险，可以在申报个税时扣除吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 14:16

#税务#

那个不能扣除的，只能扣除基本社保

阅读 21

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老师您好，请问公司内部账，各项税金，入费用是合理的吗？收入成本是不含税的
文文老师 | 提问时间：01/20 14:16

#实务#

各项税金，入税金及附加，会更适合

阅读 16

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本年利润过高，暂估成分，汇算清缴前拿到发票，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 14:15

#实务#

您好，把暂估的红冲掉，然后再做有发票的

阅读 66

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切片带货佣金、广告发布费、推广服务费购买方需要缴纳印花税吗
文文老师 | 提问时间：01/20 14:15

#税务#

购买方需要缴纳印花税

阅读 70

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A公司给 B公司投资，年末实现的净利润计入投资收益，那么这个“投资收益”在所得税报表中是记在股权投资确认的处置收益，还是记在 “其他投资收益”栏次？
家权老师 | 提问时间：01/20 14:15

#税务#

记在 “其他投资收益”栏次

阅读 43

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我们欠荣耀公司加工款39万，荣耀公司欠百昌贸易公司25万，三方签订三方协议，我们把钱直接付给百昌贸易公司可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 14:14

#实务#

您好，可以的，这个是债权转让

阅读 50

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股权只实缴了一部分，但是认缴实缴的以0元转让了。印花税按认缴的金额缴纳吗
文文老师 | 提问时间：01/20 14:14

#实务#

是，印花税按认缴的金额缴纳

阅读 33

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我们是生产企业，然后征税率是13%、退税率也是13%那我们15919.6的销售额应怎样计算附加税呢
小菲老师 | 提问时间：01/20 14:13

#实务#

同学，你好没有增值税，就不涉及附加税

阅读 19

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老师，问一下，我把7月份的餐费当做工资报了个税，这个个税怎么改？
小菲老师 | 提问时间：01/20 14:12

#实务#

同学，你好你可以更正申报，把餐费剔除

阅读 16

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

阅读 2896

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

阅读 1118

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

阅读 6228

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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