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老师，2025年年末未分配利润减去年初不等于利润表净利润，相差数额刚好是2024年的净利润金额是什么情况
文文老师 | 提问时间：01/21 10:40

#实务#

你好，是不是有分红？

阅读 18

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老师好，如何将以往申报数据导入自然人电子税务局？谢谢！
文文老师 | 提问时间：01/21 10:39

#税务#

首先，个税扣缴客户端的数据都储存在本地，所以需要启用客户端“自动备份”功能（路径：系统设置--备份恢复--自动备份）。其次，在更换新电脑之前，在备份路径找到备份文件，将其拷贝到新电脑上。温馨提示：养成随时将备份数据保存在U盘等其他储存介质的习惯，防止因电脑损坏无法打开情况导致无法更换电脑时无法拷贝。更换新电脑后，在新电脑下载安装自然人税收管理系统扣缴客户端，打开后点击左侧菜单栏的“系统设置”，一次点击“系统管理”--“备份恢复”--“恢复设置”--“选择”，点击“选择”按钮，选择设置的备份路径，选中需要恢复的文件，点击“打开”，点击“恢复”即可恢复原有电脑客户端数据。

阅读 19

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老师，想问下，专票已抵扣，未入账，可以红冲吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:39

#税务#

需要对方确认才能红冲的

阅读 17

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营业外收入要报增值税吗
家权老师 | 提问时间：01/21 10:38

#实务#

具体什么业务的收入呢？

阅读 42

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购入按摩椅不管什么形式都不能抵扣吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:38

#实务#

您好，这个是给员工用的吧

阅读 35

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老师，1月做得财务费手续费年底才开发票可以把年底开的票放在之前的账里吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 10:38

#实务#

可以把年底开的票放在之前的账里

阅读 23

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许可项目：货物进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)一殷项目：针纺织品及原料销售；服装服饰批发；服装辅料销售：风动和电动工具销售；日用百货销售；机械设备销售；五金产品批发；建筑材料销售；办公用品销售；玩具销售；工艺美术品及收藏品批发(象牙及其制品除外):日用口罩(非医用销售；医用口谭批发：医护人员防护用品零售；医护人员防护用品批发；劳动保护用品销售：第二类医疗器械销售；信息技术咨询服务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)以上是营业执照上内容，那现在我想把医疗这块内容变更掉，章程修正案应该如何编写？
朴老师 | 提问时间：01/21 10:38

#实务#

同学你好稍等我一下，我写写

阅读 22

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我们出口产品开的发票是按客户提供的对账单开的，没按报关单开，请问在做出口退税是怎么处理呢
文文老师 | 提问时间：01/21 10:38

#实务#

你好，可能会影响退税

阅读 18

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小规模企业出口想要免增值税，是不是要去税务系统做免退税备案呢
家权老师 | 提问时间：01/21 10:37

#实务#

是的，需要做那个备案的

阅读 17

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老师，我们这个月增值税22万7还没交，滞纳金按多少算的啊？我看今天滞纳金就111元了，在哪里可以打印未缴税证明去客户那里催款？
文文老师 | 提问时间：01/21 10:36

#实务#

按天计算，万分之五

阅读 19

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请贾苹果老师回答谢谢，其他人勿接股份为什么划给公司，以前接触的都是个人
apple老师 | 提问时间：01/21 10:34

#CPA#

同学你好，这个可以的，就是相当于另外一家公司买了你们公司的股份

阅读 101

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老师暂估做账中是什么时候做暂估呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:34

#实务#

您好，比如收到货物，还没收到发票，这种就是先暂估

阅读 22

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您好老师我缴费成功了，是不是我报名成功了，就等着明年5月份去考证就好了，在哪里考试怎么查，我是在广东省深圳市宝安区这边
家权老师 | 提问时间：01/21 10:32

#初级职称#

是的，就是缴费成功了，等着考试

阅读 135

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老师，你好，我们18号的时候已经报税了也缴纳税款了，厂家有一张发票开错了，20号进行了红冲了，但是这张发票我们这个月已经抵扣，需要重新申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:32

#税务#

您好，这个冲这个月的税费和收入

阅读 42

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想问一下，收入发票跨年红冲不能计算到以前年度收入只能计入当年是吗，开票过的收入也是不能随便调减的吧收不回来的利息收入是不是能转入营业外支出营业外支出在汇算的时候是否需要做调整？那这笔收入无法收回还要交所得税吗那这笔收入确认无法收回，现在也转入营业外支出，汇算怎么做才能不调整呢那能不能现在改凭证，把收入冲红，然后在今年开冲红发票，这样的方式？收入不能冲红吗
暖暖老师 | 提问时间：01/21 10:31

#实务#

收不回的利息可以转为营业外支出但是不可以扣除

阅读 62

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运输配送服务涉及什么税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:31

#实务#

您好，增值税，企税，印花税，附加税

阅读 43

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运营服务费是多少税率
家权老师 | 提问时间：01/21 10:31

#实务#

运营服务费是多少税率6%

阅读 19

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法人可以不交社保吗？还是一定要交社保
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:31

#实务#

您好，这个民不告官，一般也没人查社保的事

阅读 16

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高新技术企业研发费用如何归集
文文老师 | 提问时间：01/21 10:30

#实务#

你好，可归集到研发支出科目

阅读 37

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老师，自产自销核桃，是增值税和企业所得税都是免征的吗
文文老师 | 提问时间：01/21 10:30

#税务#

是，自产自销核桃，是增值税和企业所得税都是免征

阅读 17

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客户在本4S店办理会员，写一个收据借：银行存款贷：其他应付款然后客户在另一个部门售后4S店使用会员卡进行保养，我需要冲销其他应付款，贷方怎么记账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:29

#实务#

您好，这个你们要开发票吧，消费了要开发票的

阅读 87

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

阅读 2897

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

阅读 1118

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

阅读 1092

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

阅读 909

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

阅读 5016

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

阅读 6237

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

阅读 1420

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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