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你好老师，为啥红冲收入时不能是应交税费－应交增值税（进项税转出）？而是应交税费－应交增值税（销项税额）
邹老师 | 提问时间：05/27 08:17

#中级职称#

你好，因为是收入，对应的自然是销项税额啊。（做收入分录，就是有销项税额。那现在冲销收入，自然也是冲销销项税额的）进项税额转出，是针对购进的行为

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老师我想问，每次申报工资时候，当月员工交多少个税我都去系统上看下。比如现在是一月份，系统首页我就变2月我去看个税，再发放工资。然后下个月申报时候就报这申报这个工资数。但是很多财务是工资表做好马上去申报，有多少个税就工资表填多少个税。到底哪个对呢，
小默老师 | 提问时间：02/21 22:24

#实务#

你好同学，1月份发放工资前，需要在个税系统1月份试算个税，然后在工资中扣除再发放，2月份的时候申报1月份扣的个人所得税

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汇算和工资，劳动报酬，稿酬，特许权使用费是不管低于不低于4000都乘以1-20%计入收入对吗
家权老师 | 提问时间：02/28 15:29

#税务#

稿酬是按80%*70%计入综合所得

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老师财务杠杆效应越明显怎么解释，从资产负债率较高的角度
廖君老师 | 提问时间：05/25 07:05

#税务#

早上好，资产负债率较高就是负债多，利息就多，您看下面利息I就多，分母变小，值就变大了，财务杠杆效应越明显财务杠杆系数=每股收益的变动率/息税前利润的变动率=EBIT/(EBIT-I-DP/(1-T))。财务杠杆，是指由于固定财务费用的存在而导致普通股每股利润变动率大于息税前利润变动率的杠杆效应。

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应付职工薪酬的设定收益计划是什么？
郭老师 | 提问时间：10/01 06:45

#中级职称#

设定受益计划是设定提存计划以外的离职后福利计划，企业为了留住某核心高端人才，就为他设定了一个受益计划，如果在企业工作到退休，那企业在他退休以后每年在社保养老保险外由企业额外给他发放12万元的退休金，直到他去世

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老师您好我们自己有A、 B两家公司，因为以前会计账务处理不档的问题，现在出现A账上B公司其他应付款科目5万，B账上与A的账是平的。我现在需要把A公司的账调平，请问怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/07 17:11

#实务#

你好，实际这个还钱了吗？这个其他应付款是贷方余额吗？

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老师你好！想问一下我们公司一个客户因为他们公户暂时被封了，客户从私人账户转了20万货款到我们公账上，这种情况可以让他们这个委托付款协议盖章给我们，我们正常给他开票可以吗
冉老师 | 提问时间：06/07 09:55

#实务#

你好，同学是的，可以的，同学

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老师，收到林业补助专项资金怎么做记账分录？专款专用那种。谢谢老师！
小菲老师 | 提问时间：05/24 12:57

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：专项应付款

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预付账款无法取得发票了（公司注销了），怎么处理比较好？
东老师 | 提问时间：10/12 14:02

#初级职称#

你好，正常计入费用，只是不能税前扣除

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老师，我们财务说抵280，其他税转出
郭老师 | 提问时间：06/07 16:25

#实务#

你好，你整个这个抵扣不了的，你再问一下软件售后那边。

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下列各项中，属于流动负债的是（） A.应付债券 B.预付账款 C.预收账款 D.应交税费为什么这一题不选择a呀
venus老师 | 提问时间：06/03 09:43

#初级职称#

应付债券是非流动负债

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老师好，刚发现勾选系统里面有2张17年的发票，是材料发票。该怎么处理，票肯定找不到了还是17点税率的，逾期勾选会预警吗？
小锁老师 | 提问时间：05/26 11:05

#税务#

您好，这个的话是不会的，不会预警

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老师，我收到8万的农产品发票，抵扣进项时系统自动抵扣进项80000*9%=7200，我入库时应录入多少金额的采购商品呢？
家权老师 | 提问时间：05/24 17:31

#实务#

那么你的库存商品就是80000-7200

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老师如果看财务报表的话看哪几个指标？
朴老师 | 提问时间：04/17 10:11

#财务软件#

1.盈利能力指标：营业利润率：反映企业主营业务的盈利能力和获利水平。成本费用利润率：反映企业每付出一元成本费用可获得多少利润，体现了经营耗费所带来的经营成果。盈余现金保障倍数：企业一定时期经营现金净流量与净利润的比值，反映了企业当期净利润中现金收益的保障程度，真实反映了企业盈余的质量。总资产报酬率：又称总资产利润率、总资产回报率、资产总额利润率。是指企业一定时期内获得的报酬总额与资产平均总额的比率。它表示企业包括净资产和负债在内的全部资产的总体获利能力，用以评价企业运用全部资产的总体获利能力，是评价企业资产运营效益的重要指标。净资产收益率：又称股东权益收益率，是净利润与平均股东权益的百分比，是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。指标值越高，说明投资带来的收益越高。 2.营运能力指标：应收账款周转率：应收账款在一定时期内（通常为一年）周转的次数，周转率越高，说明应收账款变现的速度越快，企业应收账款的管理效率越高。存货周转率：是一定时期内企业销货成本与存货平均余额间的比率。用于反映存货的周转速度，即存货的流动性及存货资金占用量是否合理，促使企业在保证生产经营连续性的同时，提高资金的使用效率，增强企业的短期偿债能力。流动资产周转率：指企业一定时期内主营业务收入净额同平均流动资产总额的比率，流动资产周转率是评价企业资产利用率的另一重要指标。总资产周转率：企业在一定时期业务收入净额同平均资产总额的比率。总资产周转率是综合评价企业全部资产的经营质量和利用效率的重要指标。周转率越大，说明总资产周转越快，反映出销售能力越强。 3.偿债能力指标：流动比率：流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。速动比率：是指企业速动资产与流动负债的比率，速动资产是企业的流动资产减去存货和预付费用后的余额，主要包括现金、短期投资、应收票据、应收账款等项目。现金流动负债比率：是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。资产负债率：又称举债经营比率，它是用以衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力，以及反映债权人发放贷款的安全程度的指标，通过将企业的负债总额与资产总额相比较得出，反映在企业全部资产中属于负债比率。 4.发展能力指标：营业收入增长率：企业本年营业收入增长额与上年营业收入总额的比率，反映企业营业收入的增减变动情况。资本保值增值率：扣除客观增减因素后的年末所有者权益总额与年初所有者权益总额的比率，反映企业当年资本在企业自身努力下实际增减变动的情况。总资产增长率：企业本年总资产增长额同年初资产总额的比率，反映企业本期资产规模的增长情况。营业利润增长率：是指企业本年营业利润增长额与上年营业利润总额的比率，它反映企业营业利润的增减变动情况。 5.现金流量指标：现金流动负债比：企业在一定时期内的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。现金债务总额比：企业一定时期的经营现金净流量同债务总额的比率，该比率可以反映企业承担债务的能力，是评价企业长期偿债能力的重要指标。

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我们是一家商贸公司，能否开具砂石，水泥和砖的发票？
文文老师 | 提问时间：04/29 14:07

#建筑#

若经营范围有，且有实际购入，可以开

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老师，我们公司销售自己使用过的重型载货专项作业车，用不用缴纳增值税
家权老师 | 提问时间：06/07 16:23

#税务#

需要交增值税的哈

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老师投资款需要交印花税吗
文文老师 | 提问时间：06/07 10:58

#税务#

投资款需要交印花税

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老师，对公打款对方不给开水电费发票，只给开收据，怎么办？
朴老师 | 提问时间：06/07 17:37

#实务#

同学你好水电费发票分割单然后再给你发票复印件就可以呀

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老师，我们是物业公司，买了敌敌畏灭地下室的蚊子，我该怎么写分录
郭老师 | 提问时间：06/07 18:05

#实务#

你好，当月直接使用的，可以直接做主营业务成本

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老师您好我想质询一下城镇土地使用税怎么个报税流程和税务核定呢？
郭老师 | 提问时间：05/24 12:50

#中级职称#

【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【合并纳税申报】-【城镇土地使用税税源采集】 4.操作步骤（1）步骤1：税源采集。第一步：点击【新增税源】-【确定】第二步：填写信息。系统跳转到“城镇土地使用税税源信息采集”，纳税人基本信息系统会自动取数赋值，无需纳税人进行填写，纳税人只需要根据企业实际情况确认，对其中不全的信息进行补充。采集土地税源信息时，若是全新的土地，需要进入城镇土地使用税税源信息采集模块操作，若是已有土地或之前已经采集，只需进入城镇土地使用税税源信息变更模块填写变更信息。第三步：填写信息（2）步骤2：城镇土地使用税申报第一步：主界面第二步：获取税源信息第三步：提交申报表第四步：全申报

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老师，开电子专用发票信息中的电话号码可以不填吧
廖君老师 | 提问时间：06/07 21:14

#税务#

您好，可以的，现在输入公司名称带出税号就可以了，

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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