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全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

@贾苹果老师这里为什么是利息支出
陈娟老师 | 提问时间：05/27 16:01

#CPA#

您好因为税后经营净利润实际上是息前税后净利润

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工会经费要企业在什么情况下才能按工资总额的0.008缴纳吗？
邹老师 | 提问时间：03/05 20:16

#事业单位#

你好，是设立了工会组织的单位。

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老师好，请问小规模纳税人是不是不可以开专票数电，说一开了就会被税局查，我今天不小心开了，然后红冲了，我好担心被查
家权老师 | 提问时间：02/06 17:03

#实务#

没事的哈，如实申报税就是了

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应付职工薪酬的设定收益计划是什么？
郭老师 | 提问时间：10/01 06:45

#中级职称#

设定受益计划是设定提存计划以外的离职后福利计划，企业为了留住某核心高端人才，就为他设定了一个受益计划，如果在企业工作到退休，那企业在他退休以后每年在社保养老保险外由企业额外给他发放12万元的退休金，直到他去世

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个人独资企业投资别的公司，投资款怎么记账？
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:35

#实务#

你好这个进入长期股权投资。

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老师你好，想咨询下我们是深圳这边的公司，是台资企业，注册资本是美元的，台湾股东现在想增资，那我们这边现在需要怎么操作增资流程，涉及到哪方便，工商哪边需要处理哪些的，谢谢
微微老师 | 提问时间：06/07 09:55

#税务#

你好，问题正在解答中，正在解答中

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我们本来要货物，，后面没买，支付对方16万违约金，这个对方说提供不了发票，那账怎么处理
朴老师 | 提问时间：06/06 14:36

#税务#

同学你好借营业外支出贷银行存款

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你好，数电票开具时比如我们选了批量开票，数量为100张，然后没想发票要开两行，一个商品按两种价格走，这样的情况下能来吗，批量发票
小锁老师 | 提问时间：05/25 22:22

#实务#

您好，这个的话是可以的，没问题这个

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老师好，个税前期提示收入不中断但费用中断情况（享受直接扣除6万元政策），这是什么意思怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/14 08:02

#实务#

你好，就是你1月份2月份享受了累计扣除费用，每个月都是6万。3月份改成了15000，就是这个意思

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老师，开电子专用发票信息中的电话号码可以不填吧
廖君老师 | 提问时间：06/07 21:14

#税务#

您好，可以的，现在输入公司名称带出税号就可以了，

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老师，12月31日发生的验收费40000元是不是得计入固定资产？
暖暖老师 | 提问时间：02/06 15:30

#实务#

你好，是的12月31日发生的验收费40000元得计入固定资产

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A公司去年销售收入20,000，销售成本12,000，直接成本4,000，税前利润4,000。今年预测销售量增长5％，销售单价增长3％，销售成本增长2％，直接成本增长4％，问今年的税前利润增长百分比
朱小慧老师 | 提问时间：01/13 11:10

#CMA#

您好稍等解答过程中

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初会课程推荐一下
财会老师 | 提问时间：02/15 17:39

#初级职称#

您可以进入正保会计网校的官方网站，找到上方的选课中心-招生方案，根据网页中给出的具体班次的对比进行选购，不同班次的老师的阵容不一样，可以根据需要进行选择。

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普通商贸公司，申请开票资质后，在保税区购货，卖给另外一个保税区企业，可以实行免抵退税政策吗？
波德老师 | 提问时间：06/07 17:20

#实务#

同学你好，生产企业出口适用于免抵退税政策

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你好，我们有一个业务，就是按比例支付佣金，他不是公司的人，如果这个人有公司，可以以支付这个公司得服务费出去吗？让他们开服务费的发票？还是说只能走这个人的劳务费？
廖君老师 | 提问时间：05/25 09:56

#税务#

您好，可以付给这个公司的，开票的服务提供方是谁，我们就把服务费支付给谁，保证票和款统一

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财政部会计财务评价中心中级会计的成绩不能用身份证号查别人的成绩了吗
家权老师 | 提问时间：05/22 14:15

#中级职称#

可以的呀，只是你得使用别人的账户登录

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老师我想问，每次申报工资时候，当月员工交多少个税我都去系统上看下。比如现在是一月份，系统首页我就变2月我去看个税，再发放工资。然后下个月申报时候就报这申报这个工资数。但是很多财务是工资表做好马上去申报，有多少个税就工资表填多少个税。到底哪个对呢，
小默老师 | 提问时间：02/21 22:24

#实务#

你好同学，1月份发放工资前，需要在个税系统1月份试算个税，然后在工资中扣除再发放，2月份的时候申报1月份扣的个人所得税

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老师你好，律所成本类：去年预提了一笔主营业务成本—律师提成工资30万，贷应付职工薪酬，后面没有附件，因为小规模合伙企业不能申报工资，但是专项附加和基本工资六万一年还是可以扣除，请问今年过了三月份（汇算清缴后）可以直接给合伙人发工资，来冲这个应付职工薪酬
小锁老师 | 提问时间：06/05 20:46

#税务师#

您好，这个的话是可以直接给合伙人发工资冲销的，这个的

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我想把G列的金额引入到J列对应的客户里，请问怎么设置公式？
廖君老师 | 提问时间：05/25 15:42

#Excel#

您好，G列的金额引入到J列对应的客户里 XLOOKUP(E2,B:B,G:G)这样就可以了

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老师/:coffee，我们准备注销一个不太用的公司，没开票，不牵扯增值税的问题，是不是也得需要把公司账面上，挂的应收应付、其他应收应付调平啊？
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:21

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

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老师您好，我公司在办理2023年度企业所得税汇算清缴，想把2023年的固定资产做一次性扣除，这样少交部分企业所得税，那么这样做税前扣除，账务上要做处理吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 11:52

#税务#

账上还是做固定资产，你填写105080这个表格的时候，一次抵扣就可以的，账上需要按月折旧的。

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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