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老师，请问电商企业的印花税怎么报?大部分线上都是卖给个人的，少部分票是开给公司的，还有保险合同和运输合同都需要分开报送吗？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:09

#税务#

统计卖给公司的才需要交印花税，从公司购入的商品也是。保险合同和运输合同都需要分开报送税目

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老师好，请问我有一笔业务，2026年1月6日农业银行收入货款103881美元货款，手续费15美元。应收账款，103869美元，汇率7.0962元。2026年1月6日结汇103881美元，人民币724860.84。怎么做收汇，结汇的分录，汇率是怎么确定的，我做的分录正确吗？
郭锋老师 | 提问时间：04/04 15:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收汇时，应按交易发生日的即期汇率将外币应收账款折算为记账本位币入账。结汇时，银行买入外币，按银行买入价折算人民币金额，与外币账户的记账本位币金额的差额计入财务费用。收汇分录：借：银行存款——美元户（103881×7.0962）737266.79 财务费用——国外扣费（15×7.0962）106.44 贷：应收账款——国外（美元）（103896×7.0962）737266.79 结汇分录：借：银行存款——人民币户724860.84 财务费用——汇兑损益12405.95 贷：银行存款——美元户（103881×7.0962）737266.79 汇率确定：收汇时按交易发生日（2026年1月6日）的即期汇率7.0962确定；结汇时按银行买入价确定人民币金额，本题给出结汇人民币金额724860.84，可倒推银行买入价为724860.84÷103881≈7.0。所以，你需要对照上述分录检查自己做的分录是否正确。祝您学习愉快！

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家居定制工厂（主营木门柜子等）购买的配套五金材料这些怎么做账？
黄老师 | 提问时间：04/04 14:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：家居定制工厂购买的配套五金材料，一般可计入“原材料”科目。账务处理如下：借：原材料贷：银行存款/应付账款五金材料领用时，再根据用途进行相应的账务处理。如果是用于生产产品，会计分录为：借：生产成本贷：原材料如果是用于车间一般耗用，会计分录为：借：制造费用贷：原材料祝您学习愉快！

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老师，小规模造林工程企业，外地经营开了3个点的专票，缴了增值税，请问现在报增值税的季报怎么抵减之前预缴的增值税，会自动带出来吗？
家权老师 | 提问时间：04/04 14:57

#实务#

二、小规模季报申报表怎么填（一步到位）主表：《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》 1）计税依据（先填收入）第 1 栏（3% 征收率销售额）：本季度全部不含税收入（含本地 + 外地、专票 + 普票）第 2 栏（增值税专用发票不含税销售额）：你外地开的 3% 专票不含税金额（必填）国家税务总局山东省电子税务局 2）税款计算（自动算）第 15 栏本期应纳税额 = 第 1 栏 ×3%（系统自动算）第 20 栏应纳税额合计 = 15 栏 - 减免（你专票无减免） 3）本期已缴 / 预缴（最关键：抵减外地预缴）第 21 栏本期预缴税额 → 手工填入：本季度外地项目已预缴的增值税总额（凭完税凭证）国家税务总局山东省电子税务局 → 系统自动用：第 22 栏本期应补（退）税额 = 20 栏 − 21 栏结果： 22 栏为正：补缴差额 22 栏为负 / 零：不用再交，多预缴部分留抵下期

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股息，红利所得算资本利得吗
范老师 | 提问时间：04/04 14:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：股息、红利所得不算资本利得。资产收益通常包括利息、红利或股息收益，以及资本利得。股息、红利所得是指个人拥有股权而取得的股息、红利收入，也就是公司根据股东的持股比例，从其盈利中分配给股东的利润；而资本利得是指资产价格上涨带来的收益，比如股票买卖价差等。所以股息、红利所得和资本利得是资产收益的不同组成部分。祝您学习愉快！

阅读 93

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请问直接用法人的借款发工资可以吗？借其他应收款贷应付职工薪酬
家权老师 | 提问时间：04/04 14:50

#税务#

...

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工商年报中，缴费基础合计，怎么算的，工资每个月就1500 ，买了社保的
家权老师 | 提问时间：04/04 14:48

#实务#

按你缴费的社保基数计算，不是工资。直接看每月申报的缴费基数

阅读 83

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我们生产车间买了两台小电动自行车，用于巡查机台，这个时计入什么科目，明细科目也麻烦列一下。
家权老师 | 提问时间：04/04 14:41

#实务#

那个还是计入固定资产-交通运输工具，按4年折旧

阅读 50

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新入职一般纳税人，生产型企业。企业工厂因订单不足，经常停工，在这种情况况下。成本核算里如何区分闲置产能成本，和正产能能成本？
apple老师 | 提问时间：04/04 14:24

#实务#

同学你好。我给你解答

阅读 72

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老师，如果去年的货少付了钱，今年2月份补上了，这个分录怎样做
小菲老师 | 提问时间：04/04 14:22

#税务#

同学，你好借：应付账款贷：银行存款

阅读 98

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收到别人返还工资款计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/04 14:19

#财务软件#

你好，意思是工资发多了？

阅读 149

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贷款买的汽车怎么入账；每个月还款怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/04 14:17

#实务#

借固定资产贷银行存款贷长期应付款借长期应付款贷银行存款

阅读 41

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公司的一个账号转账到另一个账号，用途写备用金合适还是往来款合适
小菲老师 | 提问时间：04/04 14:13

#实务#

同学，你好往来款比较合适

阅读 44

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老师，今天周六，又是法定假日，能对公转账吗
小菲老师 | 提问时间：04/04 14:09

#实务#

同学你好是可以的，但是到账时间会晚

阅读 61

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您好老师我看一个个体工商户是查账征收，他们一直没有申报个税，二年多咋一直没有给搞成税务异常呢？还有想问一下这个税就是经营所得，是在和一般纳税人一样的自然人个税系统中申报的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 14:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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请问老师，我看一家个体工商户是查账征收，为什么没有财务报表申报呢？
小菲老师 | 提问时间：04/04 14:01

#实务#

同学，你好可能是当地税务局不需要个体户申报财务报表

阅读 41

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老师您好！我是新会计，帮公司报税要怎么进APP呢？要老板授权才能进吧！
刘艳红老师 | 提问时间：04/04 13:49

#税务#

您好，直接进电子税务局，以法人身份进去就可以

阅读 54

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经营部定期定额的，现在税务局要经营部提供上游发票和付款记录，现在提供不出来，怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/04 13:48

#建筑#

您好，现在是什么原因查你们呀？这个没有发票只要有付款记录也可以的

阅读 141

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老师，就是我公司研发分了很多小类，现在要分直接研发和间接研发，可以帮我分一下吗？
妮老师 | 提问时间：04/04 13:47

#实务#

你好，你这个明细再分直接研发和间接研发

阅读 76

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我现在当月发货，在库存商品里面设置了一个发出和在库。明细里面流转，然后次月对账开票才确认收入。我这个需不需要设置这个啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/04 13:46

#实务#

您好，可以的，这样更方面你查账

阅读 41

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老师，a的工资6500，填了一个专项附加扣除是小孩学前教育的，为什么申报个税的时候还需要缴纳个税呢？
小菲老师 | 提问时间：04/04 13:44

#实务#

同学，你好有申报明细截图吗

阅读 59

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

阅读 3065

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

阅读 1186

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

阅读 1527

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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