财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，商贸公司怎么把费用摊到成本上？
王一老师 | 提问时间：04/08 11:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：商贸公司将费用摊到成本上有以下几种常见方法： 1.进货费用处理：可将进货费用计入存货的采购成本；也可以先把进货费用归集记入“待摊进货费用”，期末根据所购商品的存销情况分别进行分摊，已售商品的进货费用，计入当期损益（主营业务成本），留存部分的进货费用计入存货成本；若进货费用金额较小，可直接计入当期损益（销售费用）。 2.成本核算方法：对于生产周期长、生产成本高的产品（如机械设备、汽车）可考虑约当产量比例法，即把固定生产成本按预计产量分摊到每个单位产品；对于生产周期短、生产成本相对较低的产品（如纺织品、食品）可选择直接成本法，即将直接材料、直接人工和直接费用直接计入产品成本，固定成本在制造费用中计入。祝您学习愉快！

阅读 90

收藏 0
老师，这个提示是啥意思呢？
家权老师 | 提问时间：04/08 11:36

#税务#

意思是收到了自产自销的农产品发票，你要抵扣就要去勾选

阅读 47

收藏 0
这道题为什么是A？比如买茶叶放办公室做招待，不需要视同销售。
范老师 | 提问时间：04/08 11:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：正确答案选A，是因为在企业所得税下，当资产所有权属发生改变且不属于内部处置资产时，应视同销售确定收入。将外购的货物用于交际应酬，货物的所有权发生了改变，所以要视同销售确认企业所得税应税收入。而你提到买茶叶放办公室做招待，这与将外购货物用于交际应酬有所不同。买茶叶放办公室做招待，茶叶通常是在企业内部使用，其所有权并未真正转移出企业，不属于企业所得税视同销售的情形。但如果是将茶叶用于对外赠送等交际应酬活动，货物的所有权发生了转移，就需要视同销售。祝您学习愉快！

阅读 124

收藏 1
老师个体工商户刷单按照多少可以承认刷单范围之内的呀
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:35

#税务#

同学，你好刷单是不合规的

阅读 20

收藏 0
上一年多提折旧了，下一年怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/08 11:34

#实务#

下年少计提折旧就行

阅读 40

收藏 0
老师，我刚来一家小规模纳税人公司，他们之前没有会计，我是做内账的，之前老板都给这20左右个工人用微信转工资，这个月开始发工资他说全部用公户发，员工都没有社保，就是工地干活的工人，这样可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:34

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 33

收藏 0
帮我看看这个资产负债表，25年末的数字和我从金蝶中导出的不一样。调表调了哪里
朴老师 | 提问时间：04/08 11:33

#实务#

调表核心是重分类调整，不影响账务，仅美化报表列示：应收账款：从 182387.50 调减为 12592.53，少计 169794.97 其他应付款：将负数 - 3276103.08 重分类为正数 1723896.92 预收账款：从 5280190.97 调减为 110396.00，大幅压缩负债应付职工薪酬：从 21983.05 调减为 0 最终同步调整资产、负债合计，保证报表平衡，核心目的是美化资产负债率等指标。

阅读 46

收藏 0
老师，您好，公司饭堂有些没有发票的费用，我分摊到员工申报个税，可以的对吗
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:32

#实务#

同学，你好嗯，是可以的

阅读 35

收藏 0
老师，请问给2.28号离职的人员报3月份个税，为什么附加扣除更新会带出3月的数据
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:32

#实务#

同学，你好报3月份个税，就会有3月份数据

阅读 19

收藏 0
25年4月收到的办公室普票，今年3月份在不知道情况下被红冲了。账务上需要怎么处理以及是否税务局网上未点击为已入账销售方就可以自由红冲。这种情况我都不知道找谁问原因，虽说都是小金额
家权老师 | 提问时间：04/08 11:31

#税务#

现在您直接跟对方交涉，叫对方补开票就行

阅读 41

收藏 0
老师，小规模纳税人装修公司，无仓库，采购装修材料时直接送到工地，可以直接借：主营业务成本-装饰服务成本贷：应付账款/银行存款吗，不通过原材料过渡
小赵老师 | 提问时间：04/08 11:28

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以这样处理。由于公司无仓库，采购的装修材料直接送到工地用于装修服务，不通过原材料过渡，直接计入主营业务成本是合理的。会计分录如下：借：主营业务成本——装饰服务成本贷：应付账款/银行存款祝您学习愉快！

阅读 110

收藏 0
老师，这个显示是不是得交税呢
朴老师 | 提问时间：04/08 11:28

#税务#

同学你好是的要交税

阅读 39

收藏 0
老师，公司车辆购买保险费和车船税如果计入汇算清缴的保险费是不是得交印花税呀？还有公司的车辆的维修费是不是计入汇算清缴的修理费也得交印花税呀？实操中都如何做的呀？
朴老师 | 提问时间：04/08 11:28

#实务#

付保险费 + 车船税：借管理费用 — 保险费借税金及附加 — 车船税贷银行存款计提保险印花税：借税金及附加 — 印花税贷应交税费 — 应交印花税付维修费：借管理费用 — 维修费贷银行存款计提维修印花税：借税金及附加 — 印花税贷应交税费 — 应交印花税

阅读 20

收藏 0
分公司的股东是总公司吗
家权老师 | 提问时间：04/08 11:28

#实务#

分公司的股东是总公司的相同的股东

阅读 16

收藏 0
租赁发票费用10000元，进项税额1000元，按照国内外销售分摊，300元用于国外销售，需转出，这个会计分录怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：04/08 11:27

#实务#

借销售费用-国外330 销售费用-国内应交税费进项税额970 贷银行存款11000 申报时转出30远进项税额

阅读 17

收藏 0
老师，请问一下，只有两张银行回单，回单摘要分别写了债券买入和债券卖出，这两笔业务是同一天同一时间进行的。要不要补其他原始凭证？如果只用这两个银行回单做账，合规吗？
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:27

#实务#

同学，你好只用这两个银行回单做账，可以的

阅读 16

收藏 0
老师，我报这个表，成本费用填多少？填0还是少填点
暖暖老师 | 提问时间：04/08 11:26

#税务#

你好，营业就需要填写数字的这里是

阅读 38

收藏 0
老师小规模填报无票收入在那个增值税报表那个栏次填写？
家权老师 | 提问时间：04/08 11:26

#税务#

你好，换算为不含税收入跟普票合计填报

阅读 29

收藏 0
公司买了一台净水机7000，不入固定资产，做费用可以吧
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:26

#实务#

同学，你好不建议的

阅读 17

收藏 0
收到别的公司返还的社保款怎么入账？
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:25

#财务软件#

同学，你好冲减之前的社保费用

阅读 117

收藏 0
我们是建安企业一般纳税人，那我们开分公司的话，这个分公司是按小规模纳税人还是按一般纳税人？
家权老师 | 提问时间：04/08 11:25

#税务师#

默认是小规模，你要自己申请一般纳税人

阅读 92

收藏 0
按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

阅读 3068

收藏 0
如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

阅读 1188

收藏 5
其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

阅读 1186

收藏 5
房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

阅读 992

收藏 4
招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

阅读 5280

收藏 1
如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

阅读 8008

收藏 34
小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

阅读 1528

收藏 6
如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

阅读 9554

收藏 30
在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

阅读 1115

收藏 5

没有找到问题？直接来提问