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您说做内做得好准是用系统好还是手工账？
朴老师 | 提问时间：05/29 13:59

#实务#

你用软件来做省事儿呢

阅读 34

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我是小规模，2025年开了专票，也交完了增值税，一共200元，第二季度发现重复开票，红冲了，现在账上有100的抵扣税，还挂着，就一直挂着？需要做退税处理吗？我不想退税，不想整幺蛾子， 2026今年我要做什么处理吗，汇算清缴会让退税吗？
朴老师 | 提问时间：05/29 13:54

#实务#

不用退税，账面正常挂账。后续有应交增值税直接抵减，企业所得税汇算清缴不涉及这笔税款，无需额外处理。

阅读 20

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老师，小企业会计准则下，25年暂估的费用，26年汇算清缴时没拿到发票缴纳了企业所得税，要怎样做账呢
东老师 | 提问时间：05/29 13:53

#实务#

您好，缴纳企业所得税借利润分配未分配利润贷银行存款

阅读 30

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老师，去帮房东代开房租发票，这个房子好像父亲买在儿子名下，房产证和租赁合同不一致，可以开吗
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:53

#税务#

同学，你好那不可以的

阅读 23

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往来款一年内要还清吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:52

#税务#

同学，你好借款给股东的，需要一年还掉

阅读 54

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跨境电商外贸企业，出口视同内销的产品，报关了，计税基础是fob价吗我是CIF 报关
朴老师 | 提问时间：05/29 13:52

#实务#

视同内销计税基础必须按 FOB 价，不能按 CIF 报关总价。你是CIF 报关 → 要把报关单里的运费 + 保险费减掉，还原成 FOB 价再算销项税。公式：销项税 = FOB 价 ÷ (1 + 适用税率) × 适用税率不调整直接用 CIF 算 → 会多交税，税务也不认可

阅读 24

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老师，有2个工人是黑户，银行卡办不了，工资可以微信支付宝发给他们吗
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:51

#实务#

同学，你好现金支付

阅读 48

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老师，有订单无合同的情况，需要缴纳印花税吗
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:50

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 25

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老师，社保的滞纳金调增，填在表里的哪一栏？是其他还是税收滞纳金，罚金
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:46

#实务#

同学，你好社保的滞纳金调增，填在表里的哪一栏？如果要调，填在其他

阅读 73

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老师好，公司因为一个项目成立了分公司，管理人员职工社保应该要在总公司缴纳还是分公司缴纳
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:42

#税务#

同学，你好管理人员和哪家公司签订合同，就在哪家公司缴纳社保

阅读 30

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请问个体户自行申报那个收入报少了咋弄？买社保有4个月！月收入才5000！怎么调整
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:41

#实务#

同学，你好什么意思，你收入要更正吗？

阅读 95

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请问老师，我们是卖设备零件的，签的合同明细中有列支运费，但是运费的占比不高，可以分摊到设备零件里开票吗？如果不能分摊的话，能开运费的发票吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 13:41

#实务#

你好，运费属于价外费用，可以分摊到设备里开具

阅读 26

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老师也啥研发费用不能在主表中体现呢，只能在管理费用里体现
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:39

#税务#

同学，你好借：银行存款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税

阅读 76

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收到平台佣金，这个分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:39

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税

阅读 63

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老师，我们公司是一般纳税人，2016年4月6日签订租赁合同，4月-10月为装修时间，租赁期从16年11-26年11月，在今年我们公司转租出去了一部分，现需要为对方开具房租发票，税率应该怎么选择呢？
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:36

#税务#

同学，你好增值税是9%

阅读 26

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对方还欠我们150的票，可对方说月底财务没有额度了，这个月开不出，怎么办
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:35

#实务#

同学，你好那就下个月开，你账上正常做

阅读 55

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其他应付款120万领导说不要了直接放入资本公积可以吗？不要还老板了
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:34

#税务#

同学，你好是可以的，写说明，老板签字

阅读 31

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老师，申报年度汇算清缴时显示年报的税金及附加和本年实际缴纳的不一致，我找到了这个数，是由于我更正了12月的增值税申报表，产生了退税，但该金额还未到账，导致系统实际缴纳金额，和账面计提的不一致，这应该怎么调整？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 13:33

#实务#

你好，按照系统提示的数据填写才可以的

阅读 57

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我们租的房子发票那个必须房产本人房产证本人才能开吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:32

#实务#

同学，你好一般可以代开的，要带上房东身份证

阅读 21

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老师，我车转出卖出去5000开票，车款就是4854.37元，然后我减去我固定资产折旧完剩下的1308.22元，还剩3546.15计入收入，这样就跟增值税报表不一致了，就是差1308.22这个了，应该怎么做账好呢？
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:31

#建筑#

同学，你好你增值税收入是多少？企业所得税收入是多少？

阅读 77

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有25年10月份的低值易耗品费用，没有入帐，现在汇算清缴，这次费用怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 13:31

#实务#

你好必须先入账才可以汇算清缴不可以只再汇算清缴时体现的

阅读 69

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

阅读 3162

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

阅读 1223

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

阅读 1214

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

阅读 1014

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

阅读 5434

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

阅读 8132

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

阅读 1586

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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