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老师，在不?问你点问题。总公司是小微企业，分公司小规模独立核算，所得税税率是多少？分公司所得税税率
家权老师 | 提问时间：01/21 10:48

#实务#

分公司小规模独立核算，所得税税率是25%

阅读 15

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老师，您好，我想向您咨询一下，公司社保费在电子税务局缴纳以后，要多久员工可以在手机上看到到账没有？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:47

#实务#

最迟3日就能看到，必须是缴费以后，只是申报了还是看不到

阅读 46

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第一次申报，我是根据财报数据申报的。但提示了这些问题，我这个应该怎么更正？
暖暖老师 | 提问时间：01/21 10:46

#实务#

你好房产税没申报，税收罚款滞纳金需要纳税调增，资产折旧明细表的房屋那里原值不对

阅读 68

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老师收到国外客人5000元美金现金怎么处理？银行不给公司对公美元帐户存？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:46

#实务#

直接拿去银行存就行了哈。银行拒收得说明理由

阅读 33

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香港税务：我想问一下我有一家经营的香港公司，是无员工的，由大陆企业进行代运营，采购是香港和国内供应商签订的合同，直接由国内的运输方运输到海外，在海外电商平台进行零售，这种经营方式取得的收入，需要在香港本地缴纳利得税吗？
朴老师 | 提问时间：01/21 10:45

#税务#

你的香港公司这种经营模式，可申请离岸利得税豁免，无需在香港缴利得税。核心依据是香港的地域来源征税原则，你公司无香港员工、大陆代运营、货物不进香港、买卖与经营活动均不在香港发生，满足离岸豁免条件。需保留代运营协议、合同、物流单据等证据，完成审计后申报并提交豁免申请。

阅读 216

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去年暂估的成本，汇算清缴调增后交了企业所得税，发票又开过来了，不想退企业所得税了，可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:45

#实务#

那么你得在105000第30行做纳税调增

阅读 47

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25年确认的收入无法收回，25年未冲红处理，能否在25年凭证中冲红，26年开红冲票
家权老师 | 提问时间：01/21 10:45

#实务#

不能，该确认的收入必须确认哈，做账是按会计准则做

阅读 18

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公司实缴后需要公示吗
小菲老师 | 提问时间：01/21 10:45

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 16

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老师，EXCEL怎么插入图片，
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:42

#Excel#

您好，插入-图片-本地图片

阅读 120

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我司是外贸出口企业，由于出口货物性质不退税不免税，需要视同内销缴纳增值税。之前根据暂行条例确定汇率时是选择当月1日或者当月第一个工作日的汇率。现在2026.1.1增值税税法及实施条例施行后，外贸出口企业开具出口发票、申报增值税销售额时，按出口当月1日有效汇率执行，如果1日是工作日直接选择该汇率，那如果是节假日时该选用哪天的汇率？
郭老师 | 提问时间：01/21 10:42

#实务#

出口当月第一个工作日或者出口当天的那就往后延，如果是星期六的话，就看3号的，如果星期天就看2号的

阅读 74

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油炸的半成品，成分是豆沙鸡蛋淀粉，属于什么商品分类
小菲老师 | 提问时间：01/21 10:42

#税务#

同学，你好具体什么名字？？你是贸易企业吗？？你买进来的名称是什么？

阅读 54

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老师，企业报废一批固定资产，主要包括电脑、扫描仪、电子屏幕等，收到回收单位支付的2000元款项，资产清理单位，如何给回收单位开具发票，开具什么名目？
Fenny老师 | 提问时间：01/21 10:41

#税务#

你好，可以开销售固定资产*旧电脑，销售固定资产*旧扫描仪，销售固定资产*电子屏幕。你这些抵扣过进项的，开13%税率。

阅读 89

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关于手续费退还，小规模纳税人，退回100元，是开增值税专用发票还是普通发票，开普通发票可以吗？分录：借：银行存款100，贷：其他业务收入99，贷：应交税费1，这个分录对吗？
朴老师 | 提问时间：01/21 10:40

#实务#

手续费退还（如个税手续费返还）无需开票，按未开票收入申报即可；开普通发票可以，专用发票小规模纳税人通常不能开（除代开外）。你给的分录不对，正确分录如下：执行企业会计准则：借银行存款 100；贷其他收益 99.01；贷应交税费 - 应交增值税 0.99（100÷1.01×1%）。执行小企业会计准则：借银行存款 100；贷营业外收入 99.01；贷应交税费 - 应交增值税 0.99

阅读 85

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老师，2025年年末未分配利润减去年初不等于利润表净利润，相差数额刚好是2024年的净利润金额是什么情况
文文老师 | 提问时间：01/21 10:40

#实务#

你好，是不是有分红？

阅读 19

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老师好，如何将以往申报数据导入自然人电子税务局？谢谢！
文文老师 | 提问时间：01/21 10:39

#税务#

首先，个税扣缴客户端的数据都储存在本地，所以需要启用客户端“自动备份”功能（路径：系统设置--备份恢复--自动备份）。其次，在更换新电脑之前，在备份路径找到备份文件，将其拷贝到新电脑上。温馨提示：养成随时将备份数据保存在U盘等其他储存介质的习惯，防止因电脑损坏无法打开情况导致无法更换电脑时无法拷贝。更换新电脑后，在新电脑下载安装自然人税收管理系统扣缴客户端，打开后点击左侧菜单栏的“系统设置”，一次点击“系统管理”--“备份恢复”--“恢复设置”--“选择”，点击“选择”按钮，选择设置的备份路径，选中需要恢复的文件，点击“打开”，点击“恢复”即可恢复原有电脑客户端数据。

阅读 19

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老师，想问下，专票已抵扣，未入账，可以红冲吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:39

#税务#

需要对方确认才能红冲的

阅读 17

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营业外收入要报增值税吗
家权老师 | 提问时间：01/21 10:38

#实务#

具体什么业务的收入呢？

阅读 42

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购入按摩椅不管什么形式都不能抵扣吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:38

#实务#

您好，这个是给员工用的吧

阅读 35

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老师，1月做得财务费手续费年底才开发票可以把年底开的票放在之前的账里吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 10:38

#实务#

可以把年底开的票放在之前的账里

阅读 23

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许可项目：货物进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)一殷项目：针纺织品及原料销售；服装服饰批发；服装辅料销售：风动和电动工具销售；日用百货销售；机械设备销售；五金产品批发；建筑材料销售；办公用品销售；玩具销售；工艺美术品及收藏品批发(象牙及其制品除外):日用口罩(非医用销售；医用口谭批发：医护人员防护用品零售；医护人员防护用品批发；劳动保护用品销售：第二类医疗器械销售；信息技术咨询服务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)以上是营业执照上内容，那现在我想把医疗这块内容变更掉，章程修正案应该如何编写？
朴老师 | 提问时间：01/21 10:38

#实务#

同学你好稍等我一下，我写写

阅读 22

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我们出口产品开的发票是按客户提供的对账单开的，没按报关单开，请问在做出口退税是怎么处理呢
文文老师 | 提问时间：01/21 10:38

#实务#

你好，可能会影响退税

阅读 18

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

阅读 2897

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

阅读 1118

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

阅读 1092

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

阅读 909

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

阅读 6237

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

阅读 1420

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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