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老师好，企业发生坏账，分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：11/19 10:45

#税务#

借：营业外支出-坏账损失贷：应收账款

阅读 35

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老师好，企业在淘宝和拼多多平台卖货，平台会给客户承担返利，比如100元，平台承担20，商家实际收到80，企业还要给平台开20返利的服务费发票，像这种情况企业该如何做账呢，因为100元的发票80是开给客户，20是开给平台的，谢谢
朴老师 | 提问时间：11/19 10:30

#税务#

假设商品不含税价 88.50 元，增值税率 13%（销项税 11.50 元），分录如下：客户付款，确认全额收入：借：其他货币资金 — 淘宝 / 拼多多 100 元贷：主营业务收入 88.50 元贷：应交税费 — 应交增值税（销项税）11.50 元平台扣除 20 元返利，收到 80 元款项：借：银行存款 80 元借：主营业务收入 17.70 元（20 元 ÷1.13，不含税部分）借：应交税费 — 应交增值税（销项税）2.30 元（20 元 ÷1.13×13%，冲减销项税）贷：其他货币资金 — 淘宝 / 拼多多 100 元

阅读 233

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老师，你好！公司是一般纳税人，节日购买礼品送客户，取得增值税发票，可不可以抵扣增值税？
文文老师 | 提问时间：11/19 10:30

#税务#

用于送礼，不能进项抵扣

阅读 26

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因机构改革同一控制下企业内部无偿划转股权是否适用特殊性税务处理？
文文老师 | 提问时间：11/19 10:29

#税务#

你好，因机构改革导致的同一控制下企业内部无偿划转股权，不适用特殊性税务处理。

阅读 96

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发票申请调额，是含税金额还是不含税金额
文文老师 | 提问时间：11/19 10:27

#税务#

发票申请调额，是不含税金额

阅读 38

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老师，目前只有序时账和申报表，现在发现序时账的租赁金额比申报的印花税要少，要怎么找到差额呢，谢谢
文文老师 | 提问时间：11/19 10:26

#税务#

按月核对，序时账与申报表按月核对

阅读 24

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我司为建筑公司，24年个税申报40万，其中包含工人班组工资，所得税汇算工资薪金60万。其中包含分公司工资，问题：1、申报残保金按照总公司账列应付职工薪酬为依据？2、以个税申报为依据，但剔除分公司工资薪金金额？3、以所得税汇算为准，剔除分公司金额？
朴老师 | 提问时间：11/19 10:25

#税务#

残保金按总公司账列应付职工薪酬为依据，剔除分公司工资后申报，个税申报和所得税汇算金额均不适用。

阅读 21

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建筑印花税税率是多少
家权老师 | 提问时间：11/19 10:22

#税务#

建筑印花税税率是0.03%，小规模或者小微享受减半

阅读 27

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公司按揭买汽车的发票可以做为进项抵扣吗增值税吗
文文老师 | 提问时间：11/19 10:16

#税务#

可以做为进项抵扣

阅读 34

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老师，我公司之前是非正常，税务局那边操作完了，我进入税务局，还需要操作吗
家权老师 | 提问时间：11/19 10:09

#税务#

不需要再操作什么了

阅读 26

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老师，公司租了办公室，房东是个人，房东不给开租金发票。我们这笔无票支出入帐了，这样有无影响？
家权老师 | 提问时间：11/19 10:03

#税务#

影响就是不能税前扣除，还是要代为交个税

阅读 47

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你好老师，我公司属于小规模公司，老板和老板娘交的养老金和失业保险，工商保险，都是公司交的这个怎么做账。
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:57

#税务#

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

阅读 41

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老师，学堂什么时候可以推出带字幕的课程？
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:53

#税务#

同学，你好你的要求，会向课程老师反馈的哦

阅读 37

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您好，老师，因质量问题供应商赔给我方的钱，赔偿的钱选择用后续的新订单减少单价，来递减，合同按照减少的单价签订，发票也是一样，对方有什么税务影响，正确的方式是什么？
岁月静好老师 | 提问时间：11/19 09:51

#税务#

同学你好，这种情况税务上可以按销售折让处理，是允许的。正确的方式：签订补充协议明确赔偿与折让关联；新订单开票时，将原价、折让额、折后价在同一张发票金额栏注明；

阅读 57

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老师办税人员有权限改把财务负责人更换吗
家权老师 | 提问时间：11/19 09:45

#税务#

没有的，法人才有权限操作的

阅读 36

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发现前年和去年的成本有出入，根据发票开具时间，前年的成本计入了去年，去年的成本计入了今年，导致今年库存虚增，可以直接返回到前年更改吗？不可以的话，账务应该怎么处理，可以的话，税务具体应该怎么做
朴老师 | 提问时间：11/19 09:44

#税务#

一、账务处理步骤（以 “前年成本计入去年” 为例，去年成本计入今年同理） 1. 调整前年成本错计（增加前年利润，减少去年利润）借：库存商品（或相关成本科目）贷：以前年度损益调整 —— 调整去年主营业务成本 2. 调整去年所得税影响（若前年成本计入去年导致去年多计成本、少缴所得税）借：以前年度损益调整 —— 调整所得税费用贷：应交税费 —— 应交企业所得税 3. 结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配 —— 未分配利润 4. 调整盈余公积（若有）借：利润分配 —— 未分配利润贷：盈余公积二、税务处理要求企业所得税追溯调整：前年成本应在前年汇算清缴中扣除，错计到去年需向税务机关申请追补扣除（期限不超过 5 年）。提交《专项申报说明》，说明错计原因、调整金额，经税务机关认可后，追补至成本发生年度（前年）扣除，多缴税款可抵减当年或申请退税。增值税与其他税费：若成本涉及增值税进项税，需确认发票抵扣是否合规，无特殊调整（发票开具时间不影响进项抵扣，只要业务真实）。三、“去年成本计入今年” 的补充处理今年库存虚增是因为去年成本未计入，需同步调整今年账务：借：以前年度损益调整 —— 调整去年主营业务成本贷：库存商品

阅读 51

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老师，采矿权转让都需要交哪些税？需要给对方开发票吗，
家权老师 | 提问时间：11/19 09:42

#税务#

那个需要交印花税的，正常开票交增值税

阅读 35

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老师残保金缴纳的计算方式是：上年在职职工的人数*年平均工资吗
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:39

#税务#

同学，你好残保金年缴纳额 = (在职职工人数 × 残疾人安置比例 - 实际安置残疾人数) × 在职职工年平均工资。

阅读 72

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蜂蜜税收分类编码是什么
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:39

#税务#

同学，你好 *畜禽产品*蜂蜜

阅读 73

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老师，我们采购10个产品，单价200元/个，但供应商免费赚送1个，这种情况怎么处理？
文文老师 | 提问时间：11/19 09:34

#税务#

按11个入库，金额按2000元处理

阅读 51

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内蒙古包头市快递行业有没有工伤险减半政策
朴老师 | 提问时间：11/19 09:33

#税务#

有，包头市快递行业可享内蒙古阶段性工伤保险降费政策，最高能减半，具体比例按全区基金结存情况确定，可咨询当地社保经办机构。

阅读 242

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我工业企业一般纳税人，处于建设当中，未决算，无生产。预计近期会有一笔外购的样品出口，无收入。税务上面如何操作？需要提前做税务备案么？如何做？
郭老师 | 提问时间：11/19 09:32

#税务#

外购然后出口的吗营业执照里面有进出口的经营范围，然后去海关备案，在电子税务局备案不收汇需要正常交税和内销一样

阅读 47

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老师，我公司2023年漏开了一张服务发票给客户，10月补开出来了，并在备注里写明了服务所属日期，对方公司需要做纳税调整吗？
家权老师 | 提问时间：11/19 09:30

#税务#

关键是23年你申报了增值税没？

阅读 37

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请问这个可以报销不？是社会组织
家权老师 | 提问时间：11/19 09:27

#税务#

需要盖章才能报销的

阅读 43

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疫苗我们没证销售注射器和输液器是三类器械，营业执照上好像不包括三类试纸又没批文批号的，能不能开票
文文老师 | 提问时间：11/19 09:25

#税务#

有实际销售，可以开具的

阅读 32

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朴老师您好，个人把车出租给公司，需要增值税个人所所税。税率多少？附加税、印花税需要交吧麻烦举例子说明，谢谢朴老师回复
朴老师 | 提问时间：11/19 09:21

#税务#

增值税：不含税月租金 = 4000÷(1 + 1%)≈3960.40 元，月缴增值税 = 3960.40×1%≈39.60 元；附加税：合计税率 12%，月缴附加税 = 39.60×12%≈4.75 元；印花税：年合同总租金 = 4000×12=48000 元，印花税 = 48000×0.1%=48 元（若有小规模纳税人减半优惠则为 24 元），一次性缴纳；个人所得税：月租金超 4000 元，减除 20% 费用，应纳税所得额 = 3960.40×(1 - 20%)≈3168.32 元，月缴个税 = 3168.32×20%≈633.66 元。该情况每月合计缴增值税 + 附加税≈44.35 元，个税 633.66 元，印花税一次性缴 48 元（或 24 元）。一般月租金不足10万是免增值税和附加税的

阅读 19

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外贸企业出口退税，申请通过为什么退税金额是0元
郭老师 | 提问时间：11/19 09:16

#税务#

你看下这个产品有出口退税率吗？如果有的话申报数据不准确（如出口金额、商品代码、退税率填写错误）可能导致系统计算结果为零需核对报关单、增值税专用发票等原始凭证

阅读 41

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老师这边办理清税，是不是这样就可以，下一步要干嘛
家权老师 | 提问时间：11/19 09:15

#税务#

意思是叫你去大厅打印那个清税证明

阅读 25

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老师，我们是干烘干塔的，今年给中粮烘干玉米，我们收取烘干费，现在对方提供了一张明细表，让我给开烘干费发票，之前从来没开过，不知道怎么开，老师能指导一下吗，
家权老师 | 提问时间：11/19 09:11

#税务#

直接开劳务*烘干费的发票就行

阅读 38

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在建工程房产证没下来，已投入使用可以转入固定资产不附原始凭证吗？
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:09

#税务#

同学，你好附个说明，就行

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