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老师，您好，城建，教育附加，地方教育附加分别是增值税的多少呀
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 14:00

#实务#

您好其税率分别为：城市维护建设税：根据纳税人所在地的不同而有所区别，市区税率为7%，县城、镇税率为5%，其他地区税率为1%。教育费附加：税率为3%，以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据。地方教育费附加：税率为2%，同样以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据

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老师，合同里面没有分开写价格和税额各自是多少，但是写了对应的税率，比如说提供6%的增值税专用发票，这样申报印花税的时候能按不含税的金额申报吗合同印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 13:57

#实务#

您好，如果没有写，就是按含税的来

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机床行业，卖整个机床，只发出两个小件去客户那组装去，目前只收了两个小件的钱，后续还会再发出去小件组装，现在发出去小件的时候还要结转成本吗，是全都发完再确认收入还是现在发小件就确认收入
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 13:53

#实务#

您好，这两个小零件开了发票吗

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作为一般纳税人，公司预缴时交了企税。目前汇缴不想退税，在其他这个地方，填写 5万多，这种处理，可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/27 13:47

#实务#

你好可以的，正确的操作就是这样的

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老师，\'增值税纳税义务发生的时间是货物发出的当天还是开出销项发票的当天?
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 13:45

#实务#

您好，是按货物发出的当天

阅读 76

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老师，第三方机构开具的关于crc的技术服务费发票入临床试验费还是技术服务费呀
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 13:44

#实务#

您好，计入技术服务就行

阅读 58

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哈尔滨地区员工从未参保开过户的可以一次性补缴以前年度5年的社保，能补缴吗，可以选择补缴那些社保吗，
暖暖老师 | 提问时间：03/27 13:38

#实务#

你好不可以的，只有以前缴纳过的才可以补充这个社保

阅读 61

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老板ktv消费1.2万但是不能开票对方只能开住宿费的发票我真是头大我让老板：那就流程上写清楚招待事由，招待日期招待对象陪同人员审批负责人解释招待重要客户，安排住宿＋接待费用一起这样可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 13:36

#实务#

您好，可以的，这样没有问题

阅读 64

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老师，汇算清缴带出来的数据有感叹号，怎么操作？
小菲老师 | 提问时间：03/27 13:21

#实务#

同学，你好你看看原因

阅读 39

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行政事业单位工会活动，14人活动每人每天100元餐费已发生，另已其他费名义，报销零食200元？可以吗？与伙食费冲突吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 13:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 89

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老师，几个旧电瓶换新电瓶怎么会计分录，新的没付款直接旧抵掉的
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 12:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 82

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老师，原公司已停业，但税务这些都还在，法人重新注册了一个公司，原公司拖欠的工人工资能在新公司代发吗，如果可以，分录要怎么写，税务又要怎么申报
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 12:44

#实务#

您好，这个拖欠的公司没有申报吗？

阅读 88

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给协会的会费一般怎么做分录放在什么科目，票据是统一电子票据，类似收据没有进项
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 12:38

#实务#

您好，是你们公司给协会的会费，是吧

阅读 44

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老师好！请问已使用四年的机械设备因质量问题退回原销售商家，原值30万，已折旧14万，退货合同上注明退货后之前欠款10万不用再支付，但因历史问题，我司账面上只欠该销售商2万。供应商不提供退货发票。请问应如何记账，交什么税？
小菲老师 | 提问时间：03/27 12:35

#实务#

同学，你好那就是退款10万，冲应付账款借：固定资产清理16 累计折旧 14 贷：固定资产30 借：应付账款 10 贷：固定资产清理10

阅读 41

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对方是劳务公司的个体户，现在做建筑工程预算造价的业务，开票品名怎么开具？一类二类
郭老师 | 提问时间：03/27 12:27

#实务#

现代服务里面的鉴证咨询服务鉴证咨询服务*造价预算

阅读 79

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兼职人员，企业不给缴纳社保，按照工资薪金申报还是劳务报酬
小菲老师 | 提问时间：03/27 12:24

#实务#

同学，你好劳务报酬

阅读 64

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代别人付投资款可以验资吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 12:21

#实务#

您好，这个最好是法人自已投进去，如果查账一般只认这个

阅读 41

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我们公司，收入只有景区商铺的租赁，在就停车场一个月就1500左右收入，在没有收入，我们公园都是免费的，没有门票，公园的玻璃桥的玻璃更换，五金费用，厕所维修，厕所清理，这个些费用应该进成本还是管理费用啊？有点不太理解
郭老师 | 提问时间：03/27 12:21

#实务#

没有对应的收入做不了成本，这个也不属于管理费用，建议你做销售费用里面

阅读 101

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我们是制造业，车间完工的产品，这个入库单应该由车间开具，还是由仓库开具？
小菲老师 | 提问时间：03/27 12:19

#实务#

同学，你好入库单，仓库开具

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小规模每个月除了记账凭证原始凭证银行对账单打印装订，还有什么其他的打印装订吗
小菲老师 | 提问时间：03/27 12:19

#实务#

同学，你好各类明细表，总账

阅读 38

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今年供电公司的电费开具了电费（专票）和代收水利基金等（免税普票），我公司该如何入账
郭锋老师 | 提问时间：03/27 12:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：供电公司收取电费时代收的国家重大水利工程建设基金、水库移民后期扶持基金、可再生能源发展基金属于销售电力产品时代为收取的政府性基金，不需要缴纳增值税，开具不征税的普通发票。你公司入账时，对于电费专票，按发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额；对于代收水利基金等免税普票，将金额计入成本费用。假设电费专票上不含税金额为A，税额为B，代收水利基金等免税普票金额为C，会计分录如下：借：管理费用/生产成本等（A+C）应交税费——应交增值税（进项税额）B 贷：银行存款（A+B+C）这里将电费和代收水利基金等都计入成本费用类科目，是因为它们都与企业的日常经营活动相关。具体计入“管理费用”还是“生产成本”，要根据用电部门和用途来确定，如果是管理部门用电，就计入“管理费用”；如果是生产部门用电，就计入“生产成本”。祝您学习愉快！

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

阅读 3065

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

阅读 7997

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

阅读 1527

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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