财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我们公司退出投资企业，对我们公司有什么影响，账务处理以及税务
家权老师 | 提问时间：01/21 16:50

#实务#

借：银行存款贷：长期股权投资投资收益

阅读 227

收藏 1
正常的是不是选择1. 哪勾选多少发票标识，与勾多少进项没有什么必然的关系吧，只要购的进项做了入账标识就行了吗
家权老师 | 提问时间：01/21 16:50

#实务#

是的，做那个标识的目的防止恶意红冲

阅读 47

收藏 0
老师您好，我们公司有一笔代理出口业务，委托方这个设备没有发票，他们需要在国内缴纳哪些税，以及我们代理出口需要做些什么
郭老师 | 提问时间：01/21 16:49

#实务#

他出口没有发票的需要和国内销售是一样的，增值税、附加税、印花税、所得税。你们代理出口的赚取的是代理服务费，增值税、附加税、所得税

阅读 31

收藏 0
你好。平台商城增值税扣了46737，怎么做分录?
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 16:46

#实务#

您好，你们是一般人还是小规模？

阅读 23

收藏 0
请问老师，天然气公司给客户安装完，交付使用了，最开始燃气公司支付的费用都是入的在建工程，现在完工了应该入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 16:46

#实务#

您好，这个转到固定资产就可以

阅读 24

收藏 0
我们公司分包的劳务，甲方通过专户代发，10月的工资12月底才交工资表给甲方，不知发没发，我们自己代扣个税，由于流水没拿来我忘记申报了怎么办，
家权老师 | 提问时间：01/21 16:46

#实务#

那么现在只有去大厅补申报

阅读 47

收藏 0
暖暖老师，再线找你，继续上面的问题：就是去年先在凭证中红冲，今年再开红冲票，这种操作，违反什么规定
暖暖老师 | 提问时间：01/21 16:46

#实务#

5. 《中华人民共和国税收征收管理法》：第六十三条，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。你属于少做了收入这里是

阅读 69

收藏 0
老师，查验发票真伪的APP网址好多？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 16:45

#实务#

您好，现在直接在电子税务局上面就能查到

阅读 20

收藏 0
老师，无票支出的报销怎么走账
家权老师 | 提问时间：01/21 16:42

#实务#

正常按收到普票做账，汇算的时候纳税调增

阅读 19

收藏 0
外账报税时，现金收入金额填错了35万，他又做了更正申报，税务局显示联系税管员，像这样情况，后期会不会有什么风险，听谁涉及退税就有风险
文文老师 | 提问时间：01/21 16:41

#实务#

你好，通常不会有风险的

阅读 33

收藏 0
老师，我们公司是小规模纳税人，季度报增值税，由于收入未超30万，所以享受了增值税减免，那我做的这笔增值税减免的账，用什么作为凭证后面的附件？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 16:40

#实务#

您好，这个不用附件，直接做账就可以

阅读 18

收藏 0
不小心把9、10月的税金及附加计入到所得税费用了，这个怎么在12月做一下调整
家权老师 | 提问时间：01/21 16:38

#实务#

直接借税金及附加借：所得税费用负数

阅读 22

收藏 0
外汇预收货款报告怎么修改日期？
文文老师 | 提问时间：01/21 16:36

#实务#

你好，登录国家外汇管理局数字外管平台，进入“企业网上报告管理”—“贸易信贷与融资报告”—“预收货款报告”。选择“预收货款报告修改”，输入22位收汇申报单号查询并勾选需要修改的申报单。在修改界面调整预计出口日期（可向前或向后修改），同时支持新增或删除关联的预收金额信息。提交修改后系统自动生效，需确保修改后的金额不超过原收汇金额。

阅读 66

收藏 0
请问公司股东没有实际参与经营和分红，现在需要股转给其他经营者，对方不同意情况下可以采取什么措施？
文文老师 | 提问时间：01/21 16:36

#实务#

你好，是指其他股东不同意吗

阅读 66

收藏 0
老师好，因为对方违约收取的违约金入营业外收入吗，需要作为未开票收入申报缴纳增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 16:35

#实务#

您好，要的，这个要交增值税的，计入其他业务收入中

阅读 21

收藏 0
缴纳的残保金计入什么科目呢
家权老师 | 提问时间：01/21 16:34

#实务#

计提：借:管理费用--残保金，贷：其他应付款-残保金，上交时：借：其他应付款--残保金；贷：银行存款

阅读 45

收藏 0
老师你好母公司无偿划拨给子公司资产，母公司如何入账，子公司如何入账
文文老师 | 提问时间：01/21 16:31

#实务#

你好，无偿划拨，不认可，要视同销售处理

阅读 30

收藏 0
之前暂估计了300多万的库存，现在回来了91万的票分录不会了
文文老师 | 提问时间：01/21 16:29

#实务#

做相反分录，冲销91万，再做有票分录

阅读 22

收藏 0
我们是个体工商户，所得税第三季度报表是收入总额12000，成本费用12500，再扣投资者费用5000，我们不用交所得税，这个投资者费用我怎么做凭证呢个？
家权老师 | 提问时间：01/21 16:29

#实务#

那个不需要做凭证的哈

阅读 22

收藏 0
老师，没有做过制造业会计，关于那个在产品的完工程度是怎么判断呢
文文老师 | 提问时间：01/21 16:28

#实务#

你好，这个由技术师傅判断，不是由财务判断

阅读 20

收藏 0
门店房租分摊假如一月份门店该交房租20万，一月份没钱，等到六月份才交房租20万了，①六月份账分摊房租是应该分摊1-6月这六个月该分摊的金额就是10万； ②六月份至十二月份房租分摊，一个月分摊，
家权老师 | 提问时间：01/21 16:28

#实务#

没钱交，还是按月先计提房租

阅读 68

收藏 0
按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

阅读 2941

收藏 0
如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

阅读 1137

收藏 5
其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

阅读 1116

收藏 5
房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

阅读 945

收藏 4
招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

阅读 5066

收藏 1
如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

阅读 6726

收藏 28
小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

阅读 1442

收藏 6
如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

阅读 9317

收藏 30
在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

阅读 1084

收藏 5

没有找到问题？直接来提问