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纸质普票有可以抵扣进项税的吗
宋生老师 | 提问时间：06/01 08:44

#实务#

你好！普通发票是不能抵扣的了

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个体工商户发工资可以从该个体户公帐上转吗？是不是不要交个税的
小林老师 | 提问时间：05/31 12:26

#实务#

你好，你是说给经营者发工资？

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工商年报我表格都已经填好了，但年报状态还是显示未申报这是怎么回事呢？
冉老师 | 提问时间：05/31 10:22

#实务#

你好，同学汇算清缴有申报完吗

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老师我们销售设备的，一台设备可能几十万，1笔业务分次开票，这个数量是怎么写呢？每次开票的时候
宋生老师 | 提问时间：05/30 09:57

#实务#

你好，分开写。比如0.2台的

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购买电脑，入固定资产吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 11:48

#实务#

您好，是的，计入固定资产

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4S店给客户的置换补贴到了DMS系统，怎么退给客户呢？可以直接从公司账户上退给客户吗？分录怎么写呢
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:49

#实务#

你好！操作可以。借；其他货币资金贷其他应付款然后支付的时候借其他应付款贷银行存款。

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汇算清缴显示有退税四千块没问题吧
家权老师 | 提问时间：05/28 11:17

#实务#

是的，据实申报退税就行

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老师，银行收的手续费，可以开专票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 21:12

#实务#

您好，可以开专票，但不可以抵扣

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老师，收到税务局汇算清缴退税，怎么做账
宋生老师 | 提问时间：05/22 16:27

#实务#

退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

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盈亏平衡是啥意思，不亏不赚吗
文文老师 | 提问时间：05/22 14:32

#实务#

是的，就是不亏不赚

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老师，我们家做汇算，暂估的成本票没回来，要调增，应该填写在哪一个表中？
宋生老师 | 提问时间：05/22 10:35

#实务#

你好!在纳税调整明细表扣除类其他里面填写。

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请问老师 1. 本题中初始计量是不是也是默认公允价值模式 2. 第三问答案中贷公允价值变动损益4500 ，这一步我不太懂，这个4500 是倒轧出来的吗？请讲一下原理，谢谢老师。
廖君老师 | 提问时间：05/04 22:48

#实务#

您好，1.初始计量就是自己投入的本钱（公允价值） 2.是倒轧的，由投房转为固定资产，把投房全部科目结转了，与固定资产差额是公允价值变动损益 3.总结：只有从自用转为公允计量的投资性房地产这种高大尚的操作，公允大于账面的才记入其他综合收益。其他都是公允价值变动损益

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老师，请问房产税计提和缴纳的分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：06/10 16:13

#实务#

借税金及附加贷应交税费应交房产税 -应交土地使用税

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上个月进项发票入账，未勾选认证本月再入账勾选，摘要和分录怎么写
冉老师 | 提问时间：06/06 13:50

#实务#

你好，同学本期抵扣进项税借应交税费应交增值税进项税额贷应交税费应交增值税待抵扣进项税

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红冲的发票要不要做账呢？
宋生老师 | 提问时间：06/06 14:43

#实务#

你好！是的，也是要入账的

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老师，这个月开出来的进项可以抵扣上个月的销项吗？
东老师 | 提问时间：06/06 09:51

#实务#

你好，不能抵扣上个月的销项税额。

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现金流量表支付给职工以及为职工支付的现金出现负数是什么原因？
小敏敏老师 | 提问时间：06/04 16:28

#实务#

你好，同学，看一下是不是有个人归还借款或是借入个人款项流量指的有问题。

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发票报销，发票金额比实际报销金额大，怎么记账？
小林老师 | 提问时间：06/04 15:24

#实务#

你好，实际报销金额做账

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老师，您好，股东是公司，给股东分红怎么做账
东老师 | 提问时间：06/03 10:27

#实务#

您好，这个可以参考一下呢

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我们是废弃物利用企业，对方可以给开石渣的发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:24

#实务#

您好，可以的，可以开的

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请问老师别人开给我们的发票可以在哪里查询呢？是电子票。
邹刚得老师 | 提问时间：06/01 08:19

#实务#

你好，可以通过电子税务局进行查询

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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