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2026年建筑安装服务工程100万，其中分包30万，开给发包方的发票如何开具，是全额开具100万9%的工程服务发票吗？
文文老师 | 提问时间：03/27 14:53

#实务#

是，是全额开具100万9%的工程服务发票

阅读 67

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我们建筑公司1-3月份开了2000多万的发票出去，但是成本票还缺600万左右，如果这个月底前没有成本票进来，那我们一季度是不是就要硬交所得税了啊？我们下游只能等下个月给我们开了，那我们可不可以先暂估入账啊？不然所得税交太多了啊
Fenny老师 | 提问时间：03/27 14:52

#实务#

你好，季度预缴企业所得税可以暂估成本的。交易是真实发生的就行。在汇算清缴前取得发票作为税前扣除凭证。

阅读 52

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简易处罚的金额是多少？1000
文文老师 | 提问时间：03/27 14:51

#实务#

简易处罚的金额，不超过2000元

阅读 39

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公司跟个人借的钱已不还了，已签署放弃债权写明。这个怎么做账？
家权老师 | 提问时间：03/27 14:50

#实务#

那么公司计入营业外收入

阅读 68

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朴老师，员工不用公司缴纳职工医疗保险，员工自己缴纳了城乡居民基本医疗保险费，公司给报销，员工需要提供什么凭证公司才可以税前扣除？
暖暖老师 | 提问时间：03/27 14:49

#实务#

你好，自己缴纳医保的完税凭证就可以啦

阅读 48

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您好老师，我们公司有一个重点人群就业补贴，之前没有享受增值税减免，从24年开始的，我现在补申报更改24年25年的汇算清缴就行吗
文文老师 | 提问时间：03/27 14:49

#实务#

是现在要享受增值税减免？

阅读 48

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@家权老师回答，别的老师勿接，否则差评。会计信息质量要求有哪些？
家权老师 | 提问时间：03/27 14:48

#实务#

你好，会计信息质量要求（8 个） 1.可靠性 —— 真实、可靠、不造假 2.相关性 —— 对决策有用 3.可理解性 —— 清晰明了，看得懂 4.可比性 —— 横向、纵向都能比 5.实质重于形式 —— 看经济实质，不看表面形式 6.重要性 —— 重要事项详细披露，小事简化 7.谨慎性 —— 不高估资产、不低估负债 8.及时性 —— 及时做账、及时报

阅读 45

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P持有A90%，A持B60%，当期B分配股利200，向A分配120完成支付。集团层面编抵消分录，1调整长投用A合并报表归母净利润；2权益长投冲减，长投用分录1+初始成本，差额少数股东权益；3冲减期末未分配，借方调少数股东损益、投资收益按合并报表中归母净利润×股比（金额关系A合并净利润扣除股利后的净利等于归母净利）。结果少数股东权益和少数股东损益严格等于A合并报表归母净资产、归母净利润×少数股权。这里的少数股东权益和损益最终数据与一步法，间接持股比例测算结果不同？
汪老师 | 提问时间：03/27 14:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：少数股东权益和少数股东损益的计算在合并报表中，是基于孙公司B的净资产和净利润乘以少数股权比例（40%），与是否采用一步法或间接持股比例无关。 2.在合并报表中，A公司合并B公司后，B公司净资产和净利润已纳入A公司合并报表范围，因此少数股东权益和损益的计算基础是B公司调整后的净资产和净利润。 3.无论采用分步合并（A合并B，P合并A）还是一步法（P直接合并B），最终少数股东权益和损益的计算结果应一致，前提是合并范围和调整分录正确。 4.如果计算结果不同，可能是由于调整分录未正确抵销内部交易或未按持股比例分配净利润。 5.在合并报表中，少数股东权益和损益的计算应严格基于孙公司B的调整后数据，与合并步骤无关。祝您学习愉快！

阅读 106

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咨询下，企业汇算清缴时，如果职工工资，没有计入管理费-工资薪金，而是计入主营业务成本（服务类企业），这个要填写 A 105050 吗？这张表，是按照应付职工薪酬-工资统计，还是按照管理费/销售费-工资薪金统计，与前面的费用明细表，有勾稽关系吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 14:46

#实务#

只跟你当年计提和申报的工资有关系，跟那个没直接关系

阅读 78

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老师，我们是运输企业，因为运输过程中有个液袋破损，导致对方漏油，然后对方把这个油的损失开发票给我们，等于我们买了这个油，但是实际没有这个货，如何做账，需要放哪些资料备用
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 14:45

#实务#

您好，这个你们计入管理费用-其他里面吧备注损失费

阅读 48

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生产成本科目月末模块化结转
文文老师 | 提问时间：03/27 14:45

#实务#

是系统集成软件吗

阅读 38

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老师请问：启畅充电站台架基础工程1座7000元，电缆59米43000元。这两样可以开在一张发票上吗
家权老师 | 提问时间：03/27 14:43

#实务#

你们是建筑服务，只开一行就行

阅读 46

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老师好，请问我即将入职商贸公司，一共有15家门店，主要卖手机电脑，这种公司账务怎么入手？
文文老师 | 提问时间：03/27 14:43

#实务#

是已经成立了几年的公司还是新公司？

阅读 49

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@家权老师回答，别的老师勿接，否则差评。什么是会计基本假设？
家权老师 | 提问时间：03/27 14:42

#实务#

就是后边这4个会计主体（算谁的）、持续经营（能一直开）、会计分期（分段算）、货币计量（用钱记）。

阅读 38

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审计中收入的准确性，完整性除了这些还有哪些需要确认
文文老师 | 提问时间：03/27 14:42

#实务#

还需确认：真实性：杜绝虚构收入；时效性：确保收入计入正确期间；合法性：核查是否符合法规；确认合规性：按准则确认收入；披露充分性：确保报表信息完整披露

阅读 44

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老师，请问开票的时候选择含税和不含税有什么区别吗？如果季度开票不超过限额，本来免交增值税，但是其中有不含税的发票，这个要另外缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 14:41

#实务#

不管你选择含税还是不含税，开出的发票都是不含税单价和金额

阅读 45

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咨询下，法人通讯补贴计入职工福利，但是没申报个税，这个影响大吗？公司为一般纳税人，目前在填写汇算清缴明细表，怎么处理比较好？
家权老师 | 提问时间：03/27 14:40

#实务#

没申报个税就不能税前扣除，要做纳税调增

阅读 74

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去年的业务没有开票。今年开票了。具体增值税和企业所得税怎样申报。企业所得税应该算是去年的
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 14:38

#实务#

您好，去年暂估了吗？

阅读 51

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公司主要经营业务是为加油站提供收款服务，加油站通过我们公司平台收取加油费，加油费直接打到我们公司平台，公司平台再扣完2%服务费后转给加油站，我们是按2%确认收入的对吗？开票依旧是加油站开给车主对吗
家权老师 | 提问时间：03/27 14:36

#实务#

是的，就是那样操作就行

阅读 68

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今天去银行把一般户销户了里边有一个0.01直接舍弃了这个我怎么做账呢
文文老师 | 提问时间：03/27 14:35

#实务#

可直接按财务费用处理

阅读 42

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小规模纳税人，需要开具所属期为2025年的租赁费发票，请问税率是按5%，还是3%
文文老师 | 提问时间：03/27 14:31

#实务#

25年有申报对应未开票收入吗？

阅读 57

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

阅读 3065

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

阅读 1187

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

阅读 1180

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

阅读 5273

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

阅读 7998

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

阅读 1527

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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