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您好老师，公司为职工代扣代缴的个税计入现金流量表哪个项目
暖暖老师 | 提问时间：01/23 13:25

#实务#

你好，代扣代缴个税，现金流量表计入支付给职工以及为职工支付的现金。

阅读 35

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老师您好润滑油切削液是计入原材料还是生产成本辅助材料里面计入到哪里是比较合规的
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:23

#实务#

您好，这个计入到辅助材料里面好些

阅读 29

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老师，请问小规模纳税人可以收进增值税专用发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:19

#实务#

您好，可以收，但不建议收

阅读 64

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老师，您好，我们是是最后一个分包商，包工包料的，但是客户要求我们开发票材料一张发票和安装费一张发票，我们没有分包资质，这样开票合理吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:18

#实务#

您好，如果不经常开是不影响

阅读 55

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为什么有的银行承兑汇票的背书人和被背书人是同一家公司，自己背书给自己？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:11

#实务#

同学，你好可能是中间流转，最后票据又回来了

阅读 28

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报关费跟拖车费还有港杂费，是否可以直接开一张国际运输代理服务？退税单证认可吗？
郭老师 | 提问时间：01/23 13:09

#实务#

不可以的，需要分开来开报关费是经济代理服务拖车费是陆路运输港杂费是物流辅助

阅读 38

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货代公司开票的话那最有利的方式是，收到6个点和9个点的专票，开也是6个点或9个点的专票，这样可以抵扣！如果开6个点或9个点的普票不能抵扣反而多交了对吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:08

#实务#

您好，是的，收到专票是可以抵扣的，收到普票不可以抵扣

阅读 92

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12月产量186608.1斤，12月工资总和74236.42元。一斤产量有多少工资。
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:06

#实务#

同学，你好总工资74236.42元 ÷ 总产量186608.1斤 ≈ 0.3978元/斤。

阅读 57

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总分机构所得税汇总纳税备案时间是什么时候
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:00

#实务#

同学，你好新设分支机构：在分支机构设立的所属季度结束前办理。

阅读 79

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老师，公司法人挂着其他应收款700万历史遗留问题，如果给她平账的话，只拿一些发票和合同（但是实际没有法人转给发票方的流水），直接平她的其他应收款借款可以吗？实操中没事吧，会被税务局查吗？
朴老师 | 提问时间：01/23 12:58

#实务#

不可以，实操中风险极大，极易被税务局稽查处罚。核心问题是四流不一致，无资金流水支撑，税务会认定为虚列成本或虚开发票，面临补税、滞纳金、罚款。法人大额借款长期未还，还可能被视为股息红利，需补缴 20% 个税。合规做法：法人转账还款、转为分红 / 薪酬（代扣个税）、真实业务补全流水冲抵。

阅读 42

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想咨询下，北京地区工商办理的咨询电话是多少？
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:54

#实务#

同学，你好电话都是12345

阅读 49

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其他应收款，其他应付款属于往来科目吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:53

#实务#

同学，你好是属于的

阅读 29

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老师，请问下民非社区医院租个人车卡在800，他需要去税务局给我们开票吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:49

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 67

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老师，您好！有两笔银行收费，交易附言分别是：1 公司手机银行服务年费,公司网银数字证书(2张) 2 单位结算卡年费金卡如果会计入账处理，这两张的凭证摘要怎么写，比较合适？
郭老师 | 提问时间：01/23 12:45

#实务#

第一个支付银行账户年费第二个结算卡年费

阅读 45

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老师，麻烦问下，我们是给宿营车改装车的，就是改装车，既有服务，又有配件，我们开发票的时候，怎么开发票，以前开的是劳务汽车改装，现在会计让开劳务汽车改装，还有交通运输设备，汽车配件，为啥这么开要？
朴老师 | 提问时间：01/23 12:45

#实务#

会计要求分开开票，核心是匹配税务口径、规范核算，具体原因如下：配件是销售货物，对应交通运输设备、汽车配件编码，税率 13%；改装是修理修配劳务，对应劳务汽车改装编码，税率 13%。分开开票能清晰区分收入类型，便于财务核算成本、税务核查，避免混开导致的税务风险。开票时可在同一张发票上分两行开具，分别列示劳务和配件明细。

阅读 34

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卖鹅蛋的企业，像卖的时候，大小不一样，价格不一样，但收进来的时候是按斤收进来的。这样的企业该怎么进行成本核算呢？谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:39

#实务#

同学，你好成本核算的时候，出售也是按斤来结转

阅读 32

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有退休工资的人员，每月发5000元，怎么缴纳个税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:39

#实务#

您好，如果是长期的按工资来报，是暂时的按劳务费来报

阅读 49

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25年12月开错了一张销售专票，26年红冲开了一张正确的，税务需要汇算清缴处理吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:23

#实务#

您好，不用，这个冲当年的收入和税费

阅读 84

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老师上个月业务员陈预支10万采购款上个月商品入库假如肉类3万蔬菜2万冻品1万发票未到以上都是暂估入账其实就是实际采购金额只是发票未到这个月发票到了比如肉类4万蔬菜3万冻品0.8万发票多开了但是可以刘下月抵采购款请问怎么入账，我得精准核销采购员陈的预支采购款往来，和看供应商到底是欠还是多开发票？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：01/23 12:23

#实务#

1. 冲销上月暂估借：库存商品 — 各类食材 -60,000 贷：其他应收款 — 陈 -60,000 2. 按发票金额重新入库并核销预支款借：库存商品 — 肉类 40,000 借：库存商品 — 蔬菜 30,000 借：库存商品 — 冻品 8,000 贷：其他应收款 — 陈 78,000 3. 往来对账结果与业务员陈：预支 10 万，核销 7.8 万，剩余 2.2 万（可退回或下月抵采购款）与供应商：发票 7.8 万已用预支款结清，无欠款，多开部分可留作下月采购抵扣

阅读 89

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老师，公户转账，用途怎么写
朴老师 | 提问时间：01/23 12:20

#实务#

可以直接写：支付文具印章款，或更严谨一点写：支付 XX 公司文具印章货款。

阅读 71

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因为没收到货款红冲上年的普票可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:17

#实务#

您好，这个是后面也收不到了吗

阅读 70

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

阅读 2944

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

阅读 6759

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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