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老板名下有4家公司,1个个人卡和4个公户,应该怎么把项目分清?如何做好内账?
新新老师
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提问时间:08/02 18:18
#税务师#
你好 分4个账套核算就可以
阅读 802
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你好老师,我们公司是帮上游公司销售软件的,我们只拿10%的提成,我们这种是代收代缴吗,上游公司需要给我们开发票吗,我们应该怎么缴纳增值税呢
郭老师
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提问时间:06/11 07:34
#税务师#
你好当时签订的什么合同 委托代销 还是购销合同
阅读 802
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老师,税务师应试指南332页,综合题第一问,不是很理解,麻烦解释一下,谢谢! 从商贸企业一般纳税人处购进原木一批,增票注明金额500万元,税额45万元;从某木材批发商小规模纳税人处购买原木一批,取得增票注明金额150万元,税额4.5万元;从棉农手中购买棉花,价款20万元,款项当月支付。前述原材料,生产车间已领用加工生产纸浆。问,可抵扣的进项税额?
郭锋老师
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提问时间:07/17 15:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从一般纳税人处购进原木,可抵扣进项税额为45万元;从小规模纳税人处购买原木,可抵扣进项税额为4.5万元;从棉农手中购买棉花,由于是农业生产者销售自产农产品,可以按9%的扣除率计算进项税额,即20×9%=1.8万元。因此,总的可抵扣进项税额为45+4.5+1.8=51.3万元。 祝您学习愉快!
阅读 802
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车辆购置税应该是财产税吧
周老师
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提问时间:10/18 09:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看一下教材280页 车辆购置税的特点, 1.征收范围有限。车辆购置税以购置的特定车辆为课税对象,而不是对所有的财产或消费财产征税,其范围窄,是一种行为税。 祝您学习愉快!
阅读 802
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这个题现金净流量是用这个公式算吗?(收入-付现成本)✘(1–所得税税率)+折旧等非付现成本✘所得税税率,但是题目没有告诉所得税,说的是不考虑其他因素,那这个公式中的所得税按多少呢?
范老师
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提问时间:07/11 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,本题是用:净利润+折旧 这个公式计算的。 本题没有给出所得税税率,因此不能用您这个公式来计算。 祝您学习愉快!
阅读 802
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老师,请教您,公司甲承接了A公司的货物运输业务,甲公司将这个业务转给C公司来运输,甲公司收取中间的运费差价,现在甲公司要开什么发票给A公司,是开运输费?还是运输代理服务费?这两个税率一样吗?
小王老师
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提问时间:06/13 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是看合同如何签订以及发票如何开具。 如果甲公司有货物运输的经营范围,可以有C公司开具运输发票给甲公司,甲公司开具运输发票给A公司(这里包含差价了)9% 如果C公司直接开具运输发票给A公司9%,甲公司开具现代服务--经纪服务发票给A公司,6% 两种方式,看企业选择哪种。 祝您学习愉快!
阅读 802
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第二问和第三问可以有详细的解答过程吗?
周老师
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提问时间:11/13 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 新鸿基公司关键成功因素在于总资产周转率比较低。 净资产收益率=权益乘数×营业净利润率×总资产周转率=2×10%×(12.5%-120%)=-21.5% 税务师考试都是选择题,本题了解一下即可。 祝您学习愉快!
阅读 802
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老师,这题答案是不是错了,应该选B啊
张老师
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提问时间:11/13 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,选项C属于免税收入,不是不征税收入。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 802
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2023年税务师最后冲刺8套财务于会计(4)计算题68事项3中的设备公允与账面不相等为什么不需要调整
小王老师
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提问时间:11/01 08:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 事项(3)中设备的公允价值与账面价值不相等无需考虑,因为其不是发生在初始投资时点。 祝您学习愉快!
阅读 802
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请问老师,甲单位收取乙单位房租,2024.6.6-2-24.9月6日,三个月的房租,6月18日开给乙公司普票30万。后来乙公司给我方通知,说是7月1日开始成为一般纳税人,让我们把6月18日开的普票,冲红,变成专票。请问老师,乙7月1日成为一般纳税人,请问甲方可以全额换开专票吗?还是说6月还是普票,另外两个月的开专票呢?请问税是怎么规定的呢?
兰心
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提问时间:11/05 16:08
#税务师#
你好!只能6月开普票,7、8月开专票。
阅读 801
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我们是一般纳税人 之前买的二手车 现在卖出去了 只是去二手车交易市场开具1万的发票 办理了过户 我们单位开具发票?
东老师
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提问时间:11/04 14:34
#税务师#
您好,这种情况对方不需要发票的话,你们就不用再开了。
阅读 801
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麻烦问一下劳务派遣公司(属于小规模纳税人)那需要申报缴纳哪些税种,分别税率是多少
宋生老师
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提问时间:10/11 10:57
#税务师#
你好这个需要增值税及附加 。小规模是百分之五附加税的话看当地一般城建税百分之五教育费附加百分之三,地方教育费附加2%。
阅读 801
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老师,销售自己使用过的包装物适用税率多少?销售使用过的包装物属于销售旧货吗?
王雁鸣老师
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提问时间:07/16 18:43
#税务师#
同学你好,销售自己使用过的包装物适用税率3%,销售使用过的包装物不属于销售旧货。是属于自己使用过的物品。
阅读 801
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老师,资源税中,视同销售,是按平均价还是最高价算
家权老师
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提问时间:07/11 15:14
#税务师#
资源税中,视同销售,是按平均价
阅读 801
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请问供应商给我开了发票,但是我不用付款,账务怎么处理,谢谢
cassie 老师
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提问时间:03/17 22:32
#税务师#
同学你好。不用付款的原因是此笔交易不存在?还是说这笔交易因为特殊原因不用支付。
阅读 801
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老师请问,刚接了这个账,报表上有留抵税,但是系统里只有期末多交的,这个怎么处理
小林老师
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提问时间:01/11 13:05
#税务师#
您好,核对以前各月差异形成原因
阅读 801
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老师 这题cd错在哪里,我没有看出
何江何老师
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提问时间:11/26 16:15
#税务师#
第二套房的话没有减,第一套才有。
阅读 801
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派出所怎么是复议被申请人?
小天老师
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提问时间:11/01 19:24
#税务师#
您好,1.派出所根据处罚法有权限罚款的,所以派出所是被申请人,能作为复议机关的是县公安局和县人民政府。 2.如果派出所拘留了人。辖区派出所不能拘留,他超出权限了,被申请人只能是他的派出机构县公安局,能作为复议机关的是市公安局和县人民政府。派出所一般情况下不可以拘留。派出所没有行政拘留的决定权,需要对违法人进行行政拘留处罚的,应当报请县级以上公安机关负责人批准。
阅读 801
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老师为何这个房产原值不是应该760+500?怎么还是960*500?
一鸣老师
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提问时间:10/14 16:35
#税务师#
你好,所谓原值就是固定资产原值,不是折余价值
阅读 801
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不是90平米以下契税1%吗??
小天老师
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提问时间:10/02 19:43
#税务师#
您好,是的,这题答案错了 税率:(1)家庭唯一住房:90平方米及以下的1%;90平方米以上的1.5%;(2)家庭第二套改善性住房:90平方米及以下的按1%;90平方米以上的2%
阅读 801
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该公司在甲市实际缴纳增值税时,为什么不减1210万元的购进不动产的购进税额? 而且也不减1000万装修支出的进项税额?
玲竹老师
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提问时间:09/27 15:16
#税务师#
您好 那些进项税额是以前年度的 不是出售当期的 当时购入跟装修的时候就已经抵扣过了
阅读 801
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9、甲企业 2×22 年净利润 750 万元,所得税率 25%。已知甲企业负债 10000 万 元,利率 10%。2×22 年销售收入 5000 万元,变动成本率 40%,固定成本总额与利息费用数额相同。则下列说法错误的是( )。 如果销售量增加 10%,息税前利润将增加 15% 如果息税前利润增加 20%,每股收益将增加 40% 如果销售量增加 10%,每股收益将增加 30% 如果每股收益增加 10%,销售量需要增加 30% DB 税前利润=750/(1-25%)=1000(万元),利息费用=10000×10%=1000(万元),财务杠杆系数=(1000+1000)/1000=2。经营杠杆系数=5000×(1-40%)/[5000×(1-40%)-1000]=1.5。 问题:财务杠杠系数不是等于ebit/ebit-i吗 怎么题目是ebit+i/ebit
小奇老师
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提问时间:09/25 23:31
#税务师#
同学您好,您说的公式是正确的,他的答案也没有问题,财务杠杆系数分子1000+1000,是税前利润1000+利息费用1000,税前利润+利息费用=息税前利润,所以息税前利润=2000,至于分母1000,也是息税前2000-利息费用1000,结果是1000
阅读 801
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职工工资总额1000.税法规定可扣800,、计税基础为啥是1000
小天老师
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提问时间:09/24 13:12
#税务师#
您好,就是这么定义的嘛 负债的计税基础=负债的账面价值-未来可税前列支的金额 超过未来不能税前列支了,负债的账面价值-未来可税前列支的金额 =1000-0
阅读 801
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老师这个题计算的时候为啥不减支付的进项税
玲竹老师
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提问时间:08/28 22:46
#税务师#
您好 根据国税总局2020年第17号公告,从2020年5月1日开始,到2023年12月31日结束,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,由原来的按照简易征收办法,3%征收率减按2%征收增值税,改为减按0.5%征收增值税。 简易征收 不可以抵扣进项税额
阅读 801
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请问总资产是6000万元,权益乘数是5。问资产负债率是多少,我的做法是根据权益乘数得知权益是1200万元,负债是4800万元,求的资产负债率是80%。请问下,我的思路哪里错了,和答案不对。
冉老师
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提问时间:08/27 09:32
#税务师#
你好,学员,权益乘数=资产总额/股东权益总额,所以股东权益总额=6000/5=1200 资产负债率=(6000-1200)/6000=80% 这个没问题的,学员
阅读 801
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老师,今年税务师如果从9月开始学习的话,推荐报考哪几门比较好通过?
金金老师
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提问时间:08/03 21:33
#税务师#
您好,你向两年考过还是什么
阅读 801
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我想问下 b 选项不作为股息红利的话那么应该怎么处理
冉老师
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提问时间:07/27 22:03
#税务师#
你好,学员,这个不是分红的 仅仅是被投资方资本公积,到资本,所有者权益科目内部的变化的
阅读 801
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抵押权的设立不是看合同吗?怎么课堂上老师讲设立看登记?
东老师
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提问时间:07/27 05:46
#税务师#
你好,抵押权就是登记生效的。
阅读 801
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请详述一下各个选项,谢谢
冉老师
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提问时间:06/27 09:09
#税务师#
你好,这个因为权益法核算,主要看对方的净资产是否变化 A优先股不影响的 BCD净资产均发生了变动 E是资本化,不影响净资产
阅读 801
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您好 老师,我们两个公司之间可以互相转款吗?
王超老师
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提问时间:06/26 09:36
#税务师#
你好 可以的,两个公司可以资金周转的
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