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税务审计报告有什么格式吗?
易 老师
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提问时间:12/05 18:31
#税务师#
税务审计报告的格式应该采用正文加附件的格式。税务审计报告的内容应该包括以下几个方面: 标题:标题应该简明扼要地概括审计报告的主题,如“XX公司税务审计报告”。 收件人:收件人应该是审计报告的委托方或使用者,如“XX公司董事会”或“XX政府部门”。 引言段:引言段应该简要介绍审计的背景、目的和范围,如“本次审计是为了对XX公司的税务情况进行全面审查,以确定其是否符合相关税收法规和规定”。 被审计单位的基本情况:被审计单位的基本情况应该包括企业的名称、注册地址、经营范围、组织形式、股权结构、经营状况等信息。 审计意见:审计意见应该是审计师根据审计结果对被审计单位的税务情况提出的专业意见,包括对税务问题的描述、对问题的性质和影响程度的评估、对相关法规和规定的符合性评价等。 说明段:说明段应该对审计过程中发现的重大问题进行详细阐述,如重大违规行为、潜在风险等,并提出相应的建议和措施。 附件:附件应该包括与审计相关的原始凭证、账簿、报表等资料,以供查阅和验证。 税务审计师的签名、审计报告日期和税务审计单位的地址等要素:这些要素是审计报告的基本信息,用于标识和说明报告的来源和时间。
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E选项免征和不征不一样?选还是不选?
冉老师
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提问时间:10/03 13:41
#税务师#
你好,这不一样的,同学
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个人和企业,转让上市股票和上市股权,需要缴纳增值税和个税,企业所得税吗,分别是怎么规定的呢?
逝水流痕老师
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提问时间:09/22 00:34
#税务师#
同学您好,个人买卖上市公司股票,不交个税和增值税,
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税务师考试的时候,各种税率都是要自己背的吗?会提供个税的7级税率之类的吗?
向阳老师
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提问时间:09/21 18:04
#税务师#
税率是要自己背的,这个是最基础的呢,做题加以巩固
阅读 832
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请问,不知道为啥AB是对的,D为啥不服
琦祯异宝
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提问时间:08/27 21:30
#税务师#
您好同学: 选项D,金融商品实际转让月末,如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额, 借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目, 贷记“投资收益”等科目。 产生转让损失时 借:银行存款 投资收益 贷:交易性金融资产 下月结转抵扣的税额会计分录, 借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目, 贷记“投资收益”等科目。
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请问老师,运输公司司机的工资为了减少个税,计划着成立一个小规模公司,司机的工资全都用小规模公司发或者司机成立个体户,这样的操作给个建议
郭老师
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提问时间:08/11 17:43
#税务师#
你好,他给你开什么业务的发票?
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先于被继承人死亡又享有继承权的兄弟姐妹。这个代为继承说的是啥情况,请举个例子
朴老师
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提问时间:08/11 11:34
#税务师#
被继承人的兄弟姐妹先于被继承人死亡的,由被继承人的兄弟姐妹的子女代位继承。代位继承人一般只能继承被代位继承人有权继承的遗产份额
阅读 832
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请问老师,单位如果是营改增的企业,如果购买的汽车,营改增后才开始抵扣进项税的对吧?
青老师
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提问时间:08/08 18:55
#税务师#
是的、 这个是的; 才能抵扣的
阅读 832
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这个230是从哪里得出来的呀
玲竹老师
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提问时间:08/05 22:21
#税务师#
您好 可以麻烦把题干内容截图全么
阅读 832
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什么时候考税务师,考试的时候
易 老师
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提问时间:08/03 19:49
#税务师#
学员朋友您好,通过中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn)进行报名。可以在这里查一下,往年的
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老师,公司有资产1000万,未分配利润是800万,注册资金是500万,转让股权按哪个价?
小天老师
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提问时间:07/20 20:46
#税务师#
您好,按实缴资本和未分配利润 500+800=1300
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2×20年,调整后的被投资方净利润=3 200-800×30%=2 960(万元)。为什么减去存货呢
穆易老师
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提问时间:06/24 15:42
#税务师#
您好! 因为在投资方看来,该存货的价值是公允价值而不是账面价值,所以当出售时,认为结转的成本不应该是账面价值而是公允价值,所以要减去这部分既800*30%
阅读 832
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报考税务师 需要公司开具工作证明吗 证明工作年限
艳子老师
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提问时间:06/10 10:23
#税务师#
取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)(含在校应届毕业生);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
阅读 832
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老师 外购货物捐赠给目标脱贫地区 进项可以抵扣吗 老师 你看业务6
小林老师
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提问时间:06/08 19:53
#税务师#
您好,取得专用发票进项税可以抵扣,捐赠要视同销售做增值税销项税
阅读 832
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企业所得税年度纳税申报表中的税款所属期间,可能填报()。 A.1月1日至12月31日 B.开业日期的当月1日至12月31日 C.开业之日6月15日至12月31日 D.开业日期的当月1日至停业之日的当月月末 E.1月1日至停业之日 参考答案:ACE:“税款所属期间”:一般填报公历某年1月1日至12月31日纳税人年度中间开业的,应填报实际开始经营之日至同年12月31日纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况,应填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 老师为何选C不是B。新开业不应该是开业日期到12.31,怎么是开业之日6月15日起?
金金老师
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提问时间:05/16 15:34
#税务师#
是这样的,因为如果年中开业的话,是按照开业之日到年末的
阅读 832
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全年租金一次性缴纳,取得发票,发票的进项可以当月一次性抵扣吗?
朴老师
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提问时间:04/20 10:22
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 832
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例题28为什么不是按(810-800)*100=1000来计量减值损失,2000-1000=1000来计提预计负债?
小天老师
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提问时间:04/09 11:42
#税务师#
您好,有存货在先提减值准备,存货价值不够才预计负债,比喻我们有钱还人家就不要欠债了嘛
阅读 832
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请问下员工采购请款,开户行名称 写对方合同上的简称还是开票信息上的全称?多了股份有限公司几个字
易 老师
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提问时间:12/30 12:11
#税务师#
同学您好,是开票信息上的全称
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税务师退费,显示这样就代表退费成功了吗?报名费一般什么时候到账呢
冉老师
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提问时间:12/04 14:27
#税务师#
你好,学员,这个成功了,学员,一般是3个工作日左右的
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别人向我的银行卡转账好几万产生的,税金在哪里交?
王超老师
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提问时间:06/22 21:46
#税务师#
你好 这个税金是到税务局申报,然后再缴纳的
阅读 832
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老师新年好,我在做小规模纳税人申报表时系统自带货物及劳务数据,服务、 不动产和无形资产也是自带数据我就不用修改嘛,最后提示本期销售不动产销售额是多少?我怎么填写喃
郭老师
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提问时间:02/06 14:44
#税务师#
你好,你看一下里面的数据是正确的吗?如果是的话,不用修改的,不动产的没有的话填写零。
阅读 832
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# 提问 #印花税有合同编号 编号继续上年往下排号行不?谢谢
金金老师
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提问时间:01/30 15:04
#税务师#
您好,这个是继续上边就行
阅读 832
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老师 增值税及附加税费申报表中的免抵退应退税额是怎么算的啊
王超老师
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提问时间:08/17 15:13
#税务师#
你好 在出口货物免抵退税申报明细表中,征税税率与退税税率这两个税率不尽相同,所以产生了“免抵退货物应退税额”的数据! 比方说,征税税率为17%,而退税税率为13%,那么就有了4%的差额,这4%的差额就算进了 纳税申报表 第15栏中!
阅读 832
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下列情形中,可以扣除外购应税消费品已纳消费税的有( )。 A.以已税烟丝生产的卷烟 B.以已税白酒为原料生产的白酒 C.以已税杆头为原料生产的高尔夫球杆 D.以已税珠宝玉石生产贵重珠宝首饰 E.以已税实木地板为原料生产的实木地板 ACDE 消费税的扣税有范围限制,白酒不在扣税范围中,所以外购已税白酒为原料生产的白酒,不能扣除已纳消费税。 白酒为啥不在里面?
冉老师
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提问时间:12/04 12:25
#税务师#
你好,因为税法列举的可以抵扣的里面不包含白酒。
阅读 832
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第二季度的现金流量表里的现金和现金等价物的金额统计只是4-6月的对吗,我要是需要1-6月的是不是要把两个季度的加起来
金金老师
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提问时间:07/02 14:22
#税务师#
您好,第二季度是只有4-6月的哈
阅读 832
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对公转给老板是不是好做账些
邹老师
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提问时间:01/30 20:58
#税务师#
新年好,是与什么相比,好做账些呢?
阅读 832
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老师,这题采购高粱进项税0.64怎么计算来的?
潘华华老师
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提问时间:09/10 12:40
#税务师#
同学你好,这个题目是不是还有第六问,请麻烦您那边发给我看一下哈!
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老师,公司租用员工个人车辆,交的的车船税能报销吗?
冉老师
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提问时间:08/30 19:12
#税务师#
你好,学员,这个可以报销的
阅读 832
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我想问下题目中业务中4,将1辆车用于企管部门,是说的用于自己企业部门吗,不就是集体福利吗,是要视同销售吧,为什么题目中答案中没有算这个增值税,但是交了两个环节的消费税
张老师
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提问时间:10/21 21:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,将1辆自产的中轻型商用客车用于企管部门,确实是用于自己企业内部的管理部门,而不是对外销售或投资等用途。这种行为属于自产自用,但并不等同于集体福利,而是属于企业内部的管理使用。根据增值税的相关规定,将自产货物用于本企业内部管理部门,不视同销售,因此不需要缴纳增值税。但消费税的处理不同,消费税的征税范围更广,尤其针对特定消费品(如中轻型商用客车),即使用于自用,也需在移送使用时视同销售,缴纳消费税。至于题目中提到的“两个环节的消费税”,是因为中轻型商用客车属于消费税应税项目,且在自用时需按视同销售处理,按适用税率(如5%)缴纳消费税。如果该车辆属于超豪华小汽车等特殊类别,还可能涉及零售环节的加征税,但中轻型商用客车一般只涉及生产环节的消费税。 祝您学习愉快!
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选项A为什么免征?不应该3%简易计税
卫老师
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提问时间:11/14 15:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为该政策: 自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日, 对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入, 免征增值税。 祝您学习愉快!
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