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请问一下,申报提示纳税人本期填写的适用3减1政策的本期发生额小于开具的1%征收率增值税发票不含税金额为,这个是怎么回事啊
王超老师
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提问时间:07/13 21:17
#税务师#
你好 如果确认申报表没问题的话,可以无视“本期填写的适用3减1政策的本期发生额小于开具的1%征收率增值税发票不含税金额***的2%,请确认填写是否正确。”这句话 ,继续申报即可
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销售购买烟酒茶送客户 怎么做账 需要交税吗 怎么交
郭老师
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提问时间:07/03 15:58
#税务师#
需要的需要视同销售增值税、附加税、印花税。电销售费用、 贷库存商品应交税费、应交增值税销。
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请详述一下各个选项,谢谢
冉老师
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提问时间:06/27 09:09
#税务师#
你好,这个因为权益法核算,主要看对方的净资产是否变化 A优先股不影响的 BCD净资产均发生了变动 E是资本化,不影响净资产
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老师,请问一下c选项的分录是对的吗?
小林老师
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提问时间:06/24 12:35
#税务师#
您好,您的分录不正确
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老师,我公司个税是公司给缴纳!怎样计提个税和缴纳的会计分录
星河老师
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提问时间:05/19 15:34
#税务师#
同学 计提个税和缴纳个税的会计分录 因为个人所得税是代扣代缴,即,发放工资的时候才进行扣缴,所以不是计提: 1、计提工资: 借:成本费用等科目 贷:应付职工薪酬——工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬——工资 贷:库存现金或银行存款 应交税费——代扣代缴个人所得税 3、缴纳个税: 借:应交税费——代扣代缴个人所得税 贷:库存现金或银行存款
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收到别人款,帮别人买东西,支付给商家后,当时没开发票,后期又收到发票后,分别怎么作分录,老师
金金老师
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提问时间:05/18 10:08
#税务师#
您好,那你等于说,你就是代收转服,做往来不是就行了
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3月份的工资,4月16日发,应该要在哪个月份申报个税
新新老师
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提问时间:05/05 10:23
#税务师#
你好 5月报 这个工资的个税
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A为什么不对呀,不明白呀
小小快乐老师
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提问时间:07/18 13:28
#税务师#
同学你好,a是正确的呀,题目是要选择正确的
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老师委托加工,由受托方提供材料材料及加工费没有明确区分,按照承揽合同缴纳印花税,现在承揽合同税率和材料采购合同税率分别是多少呢?
青老师
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提问时间:07/28 15:07
#税务师#
你好; 1. 现在是万分之三; 承揽合同 2; 采购合同是万分之三
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问一下,老板为了公司有成本票就上个月去注册了一家个体工商户,但这家个体工商户没办到核定征收,只能查帐征收,现在问题来了,用个体工商户开票给公司,公司有了成本票,但个体工商户有了收入,没成本,就要按经营所得交个人所得税了,这怎么办呢?
秦枫老师
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提问时间:08/05 21:01
#税务师#
没有办到核定征收的个体户, 没有太大意义,查账征收依然需要成本费用,另外经营所得税个税税率税负较高, 公司如果是小微企业 ,小微企业的税负都比经营所得低, 没有意义,也没有办法
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请问下税务师每年什么时候报名和考试呢
金金老师
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提问时间:08/12 15:26
#税务师#
您好,5月份报名,8月份有补报名,11月份考试
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77题答案6780价税分离,70为什么不价税分离啊?78题如何计算啊?
芳儿 老师
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提问时间:12/01 15:00
#税务师#
同学你好,那个70的可以拍下看看吗,这边给你看下78题
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如果乙捡到牛之后把它卖了,那乙是不是属于无权占有中的恶意占有?
法律老师
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提问时间:11/18 22:30
#税务师#
是的,此时是属于无权占有中的恶意占有。
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老师 这道题的答案是对的,但是答案红框的里 是不有错呢?稿酬 税率就是20% 劳务报酬才是20—40%的三级超额累进预各率
木木老师
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提问时间:08/19 17:55
#税务师#
你好,你这里答案错了,你理解的对的
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印花税不是扣除项目?不是计入相关税金了吗?
木木老师
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提问时间:12/01 23:38
#税务师#
你找的是房地产及房地产企业,是放在那个开发费用里面扣除的。
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老师,个体户查账征收,员工工资按照综合所得申报的,那季度预缴申报的时候员工工资是在成本里加上还是要改经营者减除费用栏
文文老师
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提问时间:07/05 15:36
#税务师#
季度预缴申报的时候员工工资是在成本里加上
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请问老师,非同控下企业合并的初始入账成本不是按付出对价的公允价值吗,相关交易费用不是入管理费用吗?为什么债务工具的费用入成本?
小林老师
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提问时间:09/09 06:36
#税务师#
您好,题目是发行债务的费用,计入对应成本
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我们企业有研发 也有工业制造, 我们的产品是研发和硬件组装组成的。 所以是研发工业制造企业。 研发和工业的成本都怎么做。怎么计算,看什么单据 请老师详细回答 比如生产的成本,是领原材单据上面的数量乘以,卖出的单据。 这样是不是就是成本啊。 那产成品怎么办。产成品还需要做什么吗
木木老师
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提问时间:09/02 12:13
#税务师#
首先啊,那你研发的话,你就在研发环节把你的成本统计好。那么你研发之后,然后用于工业生产,相当于工业这一边再算它生产产品的成本的时候,就要把你研发这边的成本统计进去。
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请问个税专项附加扣除中,若未交社保是否享受每年8万的扣除限额?其他扣除中的商业健康保险具体指的什么?
郭老师
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提问时间:10/01 06:20
#税务师#
大病医疗 第十一条 在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。 第十二条 纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除;未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。 纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出,按本办法第十一条规定分别计算扣除额。 第十三条 纳税人应当留存医药服务收费及医保报销相关票据原件(或者复印件)等资料备查。医疗保障部门应当向患者提供在医疗保障信息系统记录的本人年度医药费用信息查询服务。 健康保险看保险单上方只要有税优识别码就可以
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老师,请解释下选项c,权益性投资不是不征税的吗
小默老师
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提问时间:06/05 19:26
#税务师#
你好,同学,权益性投资取得的股息、红利一般为税后收入,所以,为防止重复纳税,取得的税后分红为企业所得税免税收入,不是不征税收入
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题目中:契税17.5万元(能提供契税完税凭证),不应该准予作为“与转让房地产有关税金”予以扣除吗?
立峰老师
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提问时间:10/05 22:51
#税务师#
同学你好 准予作为与转让房地税有关的税金扣除。
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你好老师,我们公司是帮上游公司销售软件的,我们只拿10%的提成,我们这种是代收代缴吗,上游公司需要给我们开发票吗,我们应该怎么缴纳增值税呢
郭老师
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提问时间:06/11 07:34
#税务师#
你好当时签订的什么合同 委托代销 还是购销合同
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长城汽车集团为增值税一般纳税人,2021年11月份尚未抵扣完的进项税额为0.51万元。该企业2021年12月份有关生产经营业务如下: (1)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项全部收回 (2)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。 (3)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入。 (1)逐笔分析经济业务,确定是销项税额还是进项税额,并计算出具体数额。 (2)计算本期销项税额。 (3)计算本期可抵扣的进
悠然老师01
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提问时间:12/04 10:20
#税务师#
学员你好,计算如下 销项税额=150*0.13+78+4/1.13*0.13=97.96017699 前三个业务都是销项
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在建工程试车形成的库存商品冲减在建工程成本吗
悠然老师01
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提问时间:11/19 15:55
#税务师#
学员你好,具体以教材表述为准,2022年1.1新修订的准则,如果考试还是按教材的表述为准 按照现行会计政策,即《企业会计准则解释第15号》规定:“企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品,比如测试固定资产可否正常运转时产出的样品,或者将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的(以下统称试运行销售),应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等适用的会计准则对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。”该修订文件自2022年1月1日起施行,该修订改变了原有试运行销售收入冲减固定资产成本的做法,明确要求按相关准则确认试运行销售相关收入和成本,与企业所得税保持了一致
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老师,税务师应试指南332页,综合题第一问,不是很理解,麻烦解释一下,谢谢! 从商贸企业一般纳税人处购进原木一批,增票注明金额500万元,税额45万元;从某木材批发商小规模纳税人处购买原木一批,取得增票注明金额150万元,税额4.5万元;从棉农手中购买棉花,价款20万元,款项当月支付。前述原材料,生产车间已领用加工生产纸浆。问,可抵扣的进项税额?
郭锋老师
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提问时间:07/17 15:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从一般纳税人处购进原木,可抵扣进项税额为45万元;从小规模纳税人处购买原木,可抵扣进项税额为4.5万元;从棉农手中购买棉花,由于是农业生产者销售自产农产品,可以按9%的扣除率计算进项税额,即20×9%=1.8万元。因此,总的可抵扣进项税额为45+4.5+1.8=51.3万元。 祝您学习愉快!
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车辆购置税应该是财产税吧
周老师
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提问时间:10/18 09:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看一下教材280页 车辆购置税的特点, 1.征收范围有限。车辆购置税以购置的特定车辆为课税对象,而不是对所有的财产或消费财产征税,其范围窄,是一种行为税。 祝您学习愉快!
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第二问和第三问可以有详细的解答过程吗?
周老师
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提问时间:11/13 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 新鸿基公司关键成功因素在于总资产周转率比较低。 净资产收益率=权益乘数×营业净利润率×总资产周转率=2×10%×(12.5%-120%)=-21.5% 税务师考试都是选择题,本题了解一下即可。 祝您学习愉快!
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2023年税务师最后冲刺8套财务于会计(4)计算题68事项3中的设备公允与账面不相等为什么不需要调整
小王老师
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提问时间:11/01 08:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 事项(3)中设备的公允价值与账面价值不相等无需考虑,因为其不是发生在初始投资时点。 祝您学习愉快!
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请问老师,甲单位收取乙单位房租,2024.6.6-2-24.9月6日,三个月的房租,6月18日开给乙公司普票30万。后来乙公司给我方通知,说是7月1日开始成为一般纳税人,让我们把6月18日开的普票,冲红,变成专票。请问老师,乙7月1日成为一般纳税人,请问甲方可以全额换开专票吗?还是说6月还是普票,另外两个月的开专票呢?请问税是怎么规定的呢?
兰心
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提问时间:11/05 16:08
#税务师#
你好!只能6月开普票,7、8月开专票。
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我们是一般纳税人 之前买的二手车 现在卖出去了 只是去二手车交易市场开具1万的发票 办理了过户 我们单位开具发票?
东老师
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提问时间:11/04 14:34
#税务师#
您好,这种情况对方不需要发票的话,你们就不用再开了。
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