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第19题选什么，写出解题过程
郭老师 | 提问时间：08/23 15:54

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2000-（4000+6000）*8%=1200 祝您学习愉快！

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老师，长投权益法也计提减值吗？权益法不是公允价计量吗？谢谢您
王一老师 | 提问时间：08/08 23:10

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：也要计提减值的。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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要约约定了承诺期，为什么不得撤销？
范老师 | 提问时间：07/30 19:00

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于撤销要约可能会给受要约人带来不利的影响，损害受要约人的利益，法律规定了两种不得撤销要约的情形：①要约人以确定承诺期限或者其他形式明示要约不可撤销；②受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并已经为履行合同做了合理准备工作。要约确定了承诺期限，这既是法定不能撤销要约的情形了，所以就不能撤销。祝您学习愉快！

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老师。陆续供货的情况下经济订货量。这个题是乘以（1-耗用量/送货量）但是公式不是乘以p/（p/d）吗，转换后不是（1-送货量/耗用量吗）。
廖君老师 | 提问时间：09/08 12:04

#中级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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老师你好！请教一下，这个是怎么算的折现率？ 59+59+（59+800）=977。折算率10%，怎么算的折到现在是748，是怎么算的？
apple老师 | 提问时间：05/07 13:29

#中级职称#

同学你好，这个是 3年期限的吧。我给你写 59*（P/F,10% 1) 加 59*（P/F,10% 2) 加（59 加 800）*（P/F,10% 3) 算出来就=748

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这个题目的答案跟过程谢谢
姜再斌老师 | 提问时间：04/04 20:33

#中级职称#

你好，努力解答中，本题计算需要一些时间，稍后回复你。

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公司变更后至正式经营的费用，是入长期待摊费用吗？还是直接入经营费用或管理费用？？
王小山老师 | 提问时间：03/11 17:23

#中级职称#

金额不大直接入管理费用就可以，金额大的话可以计入长期待摊费用费用分期摊销

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长摊什么时候开始摊销，结束？
一鸣老师 | 提问时间：02/06 10:36

#中级职称#

你好是发生或者完工的次月摊销，一般是按3年

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收入准则，特定交易，销售退回，想问下如果企业估计不了退货率，那在销售时点，就按退货率 100%处理？一分钱收入都不确认？
朴老师 | 提问时间：12/07 15:55

#中级职称#

如果企业无法估计退货率，那么在销售时点可以选择不确认任何收入，而不是按退货率100%进行处理。这是因为如果企业不能准确估计退货率，那么确认收入可能会不准确，从而导致财务报表的不真实反映。具体来说，如果企业不能准确估计退货率，那么它应该根据谨慎性原则，在销售时点不确认任何收入。这样做的目的是为了防止由于退货率估计不准确而导致的收入虚增，从而保证财务报表的真实性和准确性。当然，如果企业能够合理估计退货率，那么它应该按照估计的退货率来确认收入。如果实际退货率与估计的退货率存在较大差异，那么企业需要在后续期间进行调整。总之，在销售时点，企业应该根据实际情况和可获得的信息来合理估计退货率，并在确认收入时加以考虑。

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上面这题还是不明白麻烦会的老师详细说一下我是不明白公式怎么转换而来的
wu老师 | 提问时间：12/01 11:13

#中级职称#

你好这个是用数学的递归数列计算出来的。我们先计算为n期时候的现值当期数=n时，P=A*（1+i）^(-1)+A*（1+i）^(-2)+……+A*（1+i）^(-n）等式的左右两边同时乘上1+i，则 P*（1+i）=A*（1+i）^(0)+A*（1+i）^(-1)+……+A*（1+i）^(-n-1）把第二个等式减去第一个等式 P*（1+i）-P=A*（1+i）^(0)-A*（1+i）^(-n），其中（1+i）^(0)=1，任何数的0次方都是1. P*i=A-A*（1+i）^(-n） P=A*[1-（1+i）^(-n）]/i 这样就得到了推导的过程。

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“支付其他与筹资活动有关的现金”具体有哪些？
艳子老师 | 提问时间：10/23 11:36

#中级职称#

支付的其他与筹资活动有关的现金包括：筹资费用所支付的现金，融资租赁所支付的现金，减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票、退还联营单位的联营投资等）企业以分期付款方式构建固定资产除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金。

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请问老师这个题里面为什么求必要收益率可以判断是否值得投资。必要收益率并不是实际收益率呀
财管老师 | 提问时间：01/16 08:12

#中级职称#

必要收益率是投资者要求达到的最低收益率。实际收益率是投资者达到的实际收益率。就像我们去买股票，我们怎么才能去买一只好的股票呢，就需要计算它的必要收益率作为评价指标，达到我们的要求我们才会购买，对于大多数情况来说，必要收益率是可靠的

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不太理解纳税调整是怎么调，如果企业a设备会计折旧是50，税法折旧是30，那在计算应交所得税时纳税调增20*税率，可是由于设备计税基础和账面价值差异还要确认递延所得税资产20*税率，这样的话一增一减所得税费用不是没有变化吗
鲁老师 | 提问时间：06/12 23:06

#中级职称#

实务中，对于同一项资产税法和会计的折旧规定有可能会不同，于是就会出现税法与会计上对于所得税的确认的差别，这就产生了所得税的资产负债表债务法的会计准则（递延所得税资产、递延所得税负债）。给你举个简单的例子，你就明白了：一项固定资产买价80万，会计上折旧年限为8年，税法上为10年，税法与会计的折旧方法相同，都是直线法计提。那么税法年折旧额为8万，会计为10万，产生2万的差异，这个差异便会产生递延所得税资产。如果本年会计利润为100万，那么所得税做账：应纳税所得额=100+2=102万（税法）应交税费=102*25%=25.5万（会计）所得税费用=100*25%=25万借：所得税费用 25 递延所得税资产 0.5 贷：应交税费——应交所得税 25.5

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记到账本里的工资表名字写错了一个字，要怎么修改呢
金金老师 | 提问时间：07/22 14:30

#中级职称#

您好，这个可以划线更正

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养殖公司财务制度，老师帮忙发一个
青老师 | 提问时间：07/26 15:05

#中级职称#

你好；这个没有专门养殖公司的财务制度；参考这个：一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制度本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金及支票管理制度 (一)现金管理 1、所有现金收支由公司出纳负责； 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符； 3、零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分存入银行。 4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。 5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经董事长签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。超过还款期限从当月工资扣还，原则上试用期内不允许借款，特殊情况经董事长批准方可借款。 6、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，财务审核、总经理、董事长批准后由出纳支付现金。 7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 (二) 支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责； 2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额； 2、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由总经理、董事长审核签字，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务处办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。 3、出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。 4、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖作废戳记并与存根一起保管。 5、应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。 6、所开出支票必须封填收款单位名称，须由收取支票方在支票头上签收或盖章。四、资金审批制度 1、所有款项的支付，须经董事长批准。如果董事长不在公司，应以电话的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； 2、往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须董事长批准； 3、非正常经营业务调出资金须经过董事长批准； 4、公司管理人员的费用报销，须经董事长批准后财务方可报支； 5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准； 6、涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准； 7、公司对货币资金支付的审批建立以谁批准，谁负责为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处； 8、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5-10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理； 9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由； 10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。五、发票管理制度 (一) 各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字； (二) 不准转借、转让发票，发票只准本单位的开票人按规定用途使用； (三) 发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回； (四) 填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章，各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额，未填写的大写金额单位应划上○符号封顶，作废的发票应整份保存，并注明作废字样； (五) 严禁超范围或携往外市使用发票，严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写； (六) 开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明作废字样或取得对方有效证明； (七) 使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失;如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理； (八)如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。六、费用报销管理制度 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部备款或以转帐形式转入工资帐户由员工自行提取。 (四)差旅费报销 1、员工出差应填写《出差申请单》，并注明出差随同人员、事由、地点、天数、时间、所需资金，按规定程序报批后凭出差申请单填写借款单报批后到财务部预借差旅费，原则上之前出差借款没报销的，这次出差不予借款； 2、凡与原出差申请单上的时间、地点、人数等不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数等需经部门负责人、公司负责人签署意见方可报销； 3、出差期间发生的共同费用报销，报销单上需同行人员签名确认； 4、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费报销标准填写《差旅费报销单》后附出差申请单及原始报销凭证，按程序审批后交财务部，由会计审核借款金额，出纳开收据冲抵借款； 5、出差报销标准见行政相关规定。 (五)电话费的报销 1、普通员工手机通讯补助见行政相关规定； 2、固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。 (六)交通费的报销标准普通员工外出办事原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。市场人员交通费补贴见行政相关规定。 (七)办公费及办公用品、低值易耗品等报销由行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附办公用品请购单，执行公司借款流程，行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程(月结另议)或是不借款先采购后报销付款给供应商。 (八)招待费报销 1、公司招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2、部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3、进行招待申请时应填写业务招待申请单，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4、其它非公招待客人一律由个人承担。 (九)教育经费及培训费报销 1、教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2、费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。 3、费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 (十)费用报销单填写及粘贴的规定 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好)； 3、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴； 4、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔填写； 7、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 9、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认； 10、在空白报销单上将原始报销凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向)；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。 11、以下情况不予报销:违章罚款及其它因当事者过失造成的损失浪费，其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。七、应收应付管理制度 (一)现金收款管理 1、送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求收货人员签回《送货单》。 2、原则上现金支付必须由财务人员亲自办理，若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。 3、出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。 4、会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。 (二)月结收款管理 1、对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，月结时间之前一周由会计向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠。 2、收到货款的同时寄送货款发票或是收款人携带发票上门收款，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定： ① 有关人员进行收款业务时，须先到财务处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给财务，并作出还单登记;对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到财务处进行销单手续。 ② 有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。 ③ 如所收款项属打折收取的，必须经得董事长签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。 3、在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。 (三)采购付款管理 1、采购部必须根据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比较。 2、采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止出现差错。采购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，采购部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析，并及时提交原物料的市场行情、月原物料采购计划、外欠货款及资金需求计划给董事长(部门负责人)。 3、一批原物料验收完毕，采购部应及时整理各种单据，打印付款申请单一并送财会部做为付款凭证。付款凭证有:采购申请单、合同、验收单、发票； 4、必要的原物料预付货款应遵循以下几点：（1）必须是信用良好的固定供应商，对贸易公司性质的供应商不得采用预付货款的结算形式。（2）必须事先派专人或信用良好的第三方，如派采购、品管人员一起去实地调查，供应商的实物供应，质量保证情况和目前的经济状态等情况，并将调查报告提交董事长。（3）必须有完整的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。在合同中必须有明确的交货地点，交货期限，质量标准，和在需方所在地的法院管辖范围内履约。（4）原物料预付货款支付以后，采购部和财会部必须同时明确专人负责该项原物料和货款的追踪记录，直至该合同履行完毕。 5、如发生付款后进货量不足等情况造成公司多付款或供应商欠款，财务部要责成具体经办人员尽快追回，必要时应采用法律手段追回。 6、经办人员根据采购凭证、入库单或相关协议(合同)与财务部确定付款方式，由经办人员填写《付款申请单》，按财务权限审核。要求供应商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续。 7、所有手续合格后，出纳付款。 8、对于频繁业务往来或超过一定金额的应付款，公司原则上进行月结或分批付款，特殊情况由董事长批准后进行。 (四)其他付款管理 1、公司人员工资、奖金的发放，须严格按照规定执行。每月的工资、奖金由人事主管部门填写发放表，经会计、总经理、董事长签字同意后，财务部审核发放。 2、需交纳的各项税,，按国家税法有关规定办理，经财务部会计审核，董事长批准后缴纳。 3、因工程需要所发生的生产、技术和管理人员外出培训费用由财务负责人、、总经理、董事长按管理预算费用标准严格控制批准。 4、所有付款凭证必须由财务部负责人(或被授权人)签字、总经理、董事长审批后才进行办理。 5、经办部门持发票报销时，发票内容必须与付款申请表内容相同，且金额不得超出付款申请表金额。发票必须有效、填写齐全、规范，不符合财务报销规定时，必须更换发票，否则财务人员不予受理。 6、经办部门要按照要求认真填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、订单编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。八、会计档案管理制度 1、财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。 2、会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并限期归还。 3、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。 4、会计档案保管期限：会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。会计凭证类：（1）原始凭证、记帐凭证汇总凭证 15年。（2）银行存款余额调节表和银行对账单5年。会计帐簿类：（1）日记帐 15年，其中：现金和银行存款日记帐 25年；（2）明细帐、总帐、辅助帐 15年；（3）固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管 5年。会计报表类：（1）主要财务指标报表(包括文字分析) 3年；（2）月、季度会计报表(包括文字分析) 5年；（3）年度会计报表(包括文字分析) 永久。其他类：（1）会计档案保管清册及销毁清册永久；（2）财务成本计划 3年；（3）主要财务会计文件、合同、协议永久。

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老师帮忙看看图片的题目
问答小助手 | 提问时间：06/28 16:04

#中级职称#

同学您好，请一题一问，这样才会有老师解答

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根据支付结算法律制度的规定，下列存款人不得开立基本存款账户的是（　）。 A 临时机构 B 非法人企业 C 异地常设机构 D 单位设立的独立核算的附属机构
文文老师 | 提问时间：06/21 16:19

#中级职称#

下列存款人不得开立基本存款账户的是（　A）

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动态回收期的计算公式
鲁老师 | 提问时间：08/09 21:08

#中级职称#

动态回收期是的计算公式： Pt =(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值 Pt ≤Pc(基准投资回收期)时，说明项目(或方案)能在要求的时间内收回投资，是可行的； Pt >Pc时，则项目(或方案)不可行，应予拒绝。

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中级会计，非货币性资产交换投资性房地产的其他业务成本的分录第一二两张图：为什么不是借其他业务成本 500 贷投资性房地产 400 投资性房地产-公允价值变动 100？第三张图的答案，就是投资性房地产是题目中的成本的金额600
中级会计实务老师 | 提问时间：08/30 06:42

#中级职称#

您可以分开理解，即为：结转成本：借：其他业务成本500 贷：投资性房地产——成本400 ——公允价值变动100 结转期间确认的公允价值变动损益借：公允价值变动损益100 贷：其他业务成本100 合并分录即为答案的分录的，您再理解下。

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从收到外汇，垫付港杂费，付款给委托方，到收到退税款并退给委托方。这个完整的会计分录该怎么做
张壹老师 | 提问时间：06/10 15:17

#中级职称#

你好，你是经营企业，代理委托企业出口是吗

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市场需求量极大,尽管售价低、成本高,且长期亏损,但出于品牌维持的需要,华广公司仍在有的生产能力结构分别为 60%(低档),30％(中档)和10％(高档)。由于低档电动螺丝刀的刀在国内市场上有一定的知名度,目前生产的产品有低、中,高三个档次,共7个型号,其现华广电器有限公司是一个专业生产电动螺丝刀的企业,其生产的华广牌系列电动螺丝继续生产。 2021年该企业在市场调研的基础上,根据企业的生产能力,提出了 2022 年生产计划并据此编制了成本、利润预测表,如表 6-26 表6-26 2022 年成本、利润预测表问应该做什么生产决策
小王老师 | 提问时间：05/21 21:44

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请您直接指出对题目答案存在的具体疑问，以便老师有针对性的为您解答。祝您学习愉快！

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甲公司对所售A产品实行“三包”服务，根据产品质量保证条款，A产品出售后两内如发生质量问题，甲公司将负责免费维修、调换等(不包括非正常损坏)。甲公司2x2年年初与“三包”服务相关的预计负债账面余额为80万元，当年实际发生“三包”服务用120万元(其中60%为耗用原材料，40%为维修人员的薪酬)。按照以往惯例，较小质量问题发生的维修等费用为当期销售A产品收入总额的1%;较大质量问题发生的维修等费用为当期销售A产品收人总额的2%。根据A产品质量检测及历年发生“三包”服务等情况，甲公司预计2x22年度销售A产品中的75%不会发生质量问题,20%可能发生较小质量问题,5%可能发生较大质量问题。公司2x22年销售A产品收入总额为80000万元。计算甲公司2x22年12月31日与产品质量保证相关的预计负债的账面余额，并编制与产品质量保证相关的会计分录。
郭锋老师 | 提问时间：11/05 18:04

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计提的预计负债=80000*20%*1%+80000*5%*2%=240 预计负债账面余额=80+240-120=200 借：销售费用 240 贷：预计负债 240 借：预计负债 120 贷：原材料 72 应付职工薪酬 48 祝您学习愉快！

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老师，最后一小题的答案是不是216，625，5.856，36.6，36.6，0？我按照这个答案书是错误的，请问哪里错了？
杨老师 | 提问时间：04/30 16:37

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您可以看一下下面的与该题目相关的全部答案。第三季度：专门借款利息费用＝3 000×7.2%×3/12＝54（万元）。暂时闲置专门借款的存款利息收入＝（3 000－1 900）×1.2%×3/12＝3.3（万元）。专门借款应予以资本化的利息金额＝54－3.3＝50.7（万元）第四季度：专门借款利息费用＝3 000×7.2%×3/12＝54（万元）。暂时闲置专门借款的存款利息收入＝（3 000－1 900）×1.2%×1/12＝1.1（万元）。专门借款利息资本化金额＝54－1.1＝52.9（万元）。第四季度一般借款利息费用＝300×4.8%×3/12＋600×6%×1/12＝6.6（万元）。占用一般借款工程支出的累计支出加权平均数＝150×2/3＋750×1/3＝350（万元）。一般借款季度资本化率＝（300×4.8%×3/12＋600×6%×1/12）/（300×3/3＋600×1/3）＝1.32%一般借款利息资本化金额＝350×1.32%＝4.62（万元）。祝您学习愉快！

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老师好！有公司向我们公司借款150万，期限是一年，付利息，年利率是3.35%，双方公司有借款协议，想咨询一下老师，这会计分录怎么做？
郭老师 | 提问时间：09/25 12:35

#中级职称#

借其他应收款、贷银行存款然后每个月利息，借应收账款或者是银行存款，贷其他业务收入，应交税费，应交增值税。

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固定资产2月购买，政府补助4月收到，那么递延收益从哪个月分摊？
冉老师 | 提问时间：09/08 18:56

#中级职称#

你好，同学按照3月份开始计提折旧

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中级职称课程在哪看？
刘艳红老师 | 提问时间：07/08 09:31

#中级职称#

您好，这个需要问下客服，是他们负责这块

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这条题上的答案是如何算出来的？那个（F/A，5%，n）=【（1+5%）^n−1】/5%是怎样来的这样的公式？
廖君老师 | 提问时间：03/31 21:53

#中级职称#

您好，这是定义公式年金终值系数：(F/A,i,n )=（(1+i)的N次方-1）/ i 现值系数计算公式有2种： a.年金现值系数：(P/A,i,n )=（1-(1+i)的负N次方）/ i b.复利现值系数：(P/F,i,n )=(1+i)的负N次方其中i是利率（折现率），n是年数。根据这两个条件就可以查到具体对应的复利现值系数了。终值系数计算公式也有2种： a.年金终值系数：(F/A,i,n )=（(1+i)的N次方-1）/ i b.复利终值系数：(F/P,i,n )=(1+i)的N次方.其中i表示利率，n是计息期数。

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老师这道题的第一问需要考虑利息交税的问题吗？
丁小丁老师 | 提问时间：03/11 21:17

#中级职称#

您好！需要，题目告诉了所得税税率，就是要考虑利息抵税效应的

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现金流量表怎么做和利润表资产负债表有什么勾机关系
大张老师 | 提问时间：02/03 08:33

#中级职称#

你好！资产负债表中"货币资金期末余额－期初余额"与现金流量表中的"现金及现金等价物净增加额"相等。

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建设期资本化利息，和经营期借款利息，算现金流量的时候要计算这两个吗
小菲老师 | 提问时间：02/01 20:35

#中级职称#

同学你好要考虑的

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