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请问个体户每个月大概都会开票六七万，需要开对公户吗
小菲老师 | 提问时间：01/21 10:51

#实务#

同学，你好最好开一下

阅读 28

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小规模出租车A公司于2026.1.8日银行代收张三**车辆更新款84800元，于2026.1.15日代张三付给贵溪公司车辆更新款84800元，同日取得抬头为A公司的购车发票一张，后期每月折旧的固定资产又该如何归集，需要老师详细的会计分录，谢谢
郭老师 | 提问时间：01/21 10:51

#实务#

借银行存款贷其他应付款84800 借，预付账款，贵溪公司，贷，银行存款84800，借，固定资产，贷，预付账款84800 次月开始借主营业务成本或者管理费用等待贷累计折旧84800÷12÷5这个是没有考虑残值的，如果考虑残值的话，84800×（1-残值率）/12÷5

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2020年注册一家一般纳税人公司，注册资金500万元，三人股东，已实缴资本金270万，已正常生产，年产值2000万以上，未弥补亏损800万，现在想减资300万。请问有什么风险吗？办理步骤是什么？，
家权老师 | 提问时间：01/21 10:50

#税务#

直接公示，45天没有收到异议就可以了

阅读 75

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请问出口已全部退税，剩余款项国外客户拖拉不付钱，后面就找不到人了，可以做视同收汇处理吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:50

#税务#

关键前提：必须符合“视同收汇”的法定情形根据国家税务总局公告2022年第9号附件《视同收汇原因及举证材料清单》，您所遭遇的“国外客户失联、不付款”情形，最可能符合第5项原因：因进口商破产、关闭、解散。即使客户未正式宣告破产，但若其已失联、停止经营、无法联系，税务机关在审核时可参照此条款处理。必须提供的举证材料为成功申请视同收汇，您必须准备并留存以下任一类型的证明材料：报刊等新闻媒体的报道材料：如国际商业新闻中有关该客户倒闭、停业的报道。中国驻进口国使领馆商务处出具的证明：这是权威性最高的证明方式，建议优先尝试通过官方渠道申请。

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电脑屏幕上出现的日期嗯，怎么取消呢
朴老师 | 提问时间：01/21 10:49

#税务#

方法 1：手动重命名文件右键点击桌面上带日期的文件（如 “会 2026.1.10 北...”）选择「重命名」删除文件名中的日期部分，改成你想要的名称，按回车确认。方法 2：修改文件模板的默认命名规则如果这些文件是从模板生成的（比如发票软件、办公模板），你可以去对应软件的设置里修改： Office 类文件（Word/Excel/PowerPoint）：在「文件→选项→保存」里，取消勾选 “自动将日期添加到文件名” 之类的选项。开票软件或行业软件：在软件的「系统设置→模板设置 / 文件名规则」里，把日期变量从命名规则中删掉。

阅读 40

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老师交了工会经费后按什么比例在员工工资里扣？
文文老师 | 提问时间：01/21 10:49

#实务#

通常是不用扣员工的

阅读 20

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老师，在不?问你点问题。总公司是小微企业，分公司小规模独立核算，所得税税率是多少？分公司所得税税率
家权老师 | 提问时间：01/21 10:48

#实务#

分公司小规模独立核算，所得税税率是25%

阅读 15

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老师，您好，我想向您咨询一下，公司社保费在电子税务局缴纳以后，要多久员工可以在手机上看到到账没有？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:47

#实务#

最迟3日就能看到，必须是缴费以后，只是申报了还是看不到

阅读 46

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第一次申报，我是根据财报数据申报的。但提示了这些问题，我这个应该怎么更正？
暖暖老师 | 提问时间：01/21 10:46

#实务#

你好房产税没申报，税收罚款滞纳金需要纳税调增，资产折旧明细表的房屋那里原值不对

阅读 68

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老师收到国外客人5000元美金现金怎么处理？银行不给公司对公美元帐户存？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:46

#实务#

直接拿去银行存就行了哈。银行拒收得说明理由

阅读 33

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香港税务：我想问一下我有一家经营的香港公司，是无员工的，由大陆企业进行代运营，采购是香港和国内供应商签订的合同，直接由国内的运输方运输到海外，在海外电商平台进行零售，这种经营方式取得的收入，需要在香港本地缴纳利得税吗？
朴老师 | 提问时间：01/21 10:45

#税务#

你的香港公司这种经营模式，可申请离岸利得税豁免，无需在香港缴利得税。核心依据是香港的地域来源征税原则，你公司无香港员工、大陆代运营、货物不进香港、买卖与经营活动均不在香港发生，满足离岸豁免条件。需保留代运营协议、合同、物流单据等证据，完成审计后申报并提交豁免申请。

阅读 216

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去年暂估的成本，汇算清缴调增后交了企业所得税，发票又开过来了，不想退企业所得税了，可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:45

#实务#

那么你得在105000第30行做纳税调增

阅读 47

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25年确认的收入无法收回，25年未冲红处理，能否在25年凭证中冲红，26年开红冲票
家权老师 | 提问时间：01/21 10:45

#实务#

不能，该确认的收入必须确认哈，做账是按会计准则做

阅读 17

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公司实缴后需要公示吗
小菲老师 | 提问时间：01/21 10:45

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 16

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老师，EXCEL怎么插入图片，
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 10:42

#Excel#

您好，插入-图片-本地图片

阅读 118

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我司是外贸出口企业，由于出口货物性质不退税不免税，需要视同内销缴纳增值税。之前根据暂行条例确定汇率时是选择当月1日或者当月第一个工作日的汇率。现在2026.1.1增值税税法及实施条例施行后，外贸出口企业开具出口发票、申报增值税销售额时，按出口当月1日有效汇率执行，如果1日是工作日直接选择该汇率，那如果是节假日时该选用哪天的汇率？
郭老师 | 提问时间：01/21 10:42

#实务#

出口当月第一个工作日或者出口当天的那就往后延，如果是星期六的话，就看3号的，如果星期天就看2号的

阅读 73

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油炸的半成品，成分是豆沙鸡蛋淀粉，属于什么商品分类
小菲老师 | 提问时间：01/21 10:42

#税务#

同学，你好具体什么名字？？你是贸易企业吗？？你买进来的名称是什么？

阅读 53

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老师，企业报废一批固定资产，主要包括电脑、扫描仪、电子屏幕等，收到回收单位支付的2000元款项，资产清理单位，如何给回收单位开具发票，开具什么名目？
Fenny老师 | 提问时间：01/21 10:41

#税务#

你好，可以开销售固定资产*旧电脑，销售固定资产*旧扫描仪，销售固定资产*电子屏幕。你这些抵扣过进项的，开13%税率。

阅读 89

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关于手续费退还，小规模纳税人，退回100元，是开增值税专用发票还是普通发票，开普通发票可以吗？分录：借：银行存款100，贷：其他业务收入99，贷：应交税费1，这个分录对吗？
朴老师 | 提问时间：01/21 10:40

#实务#

手续费退还（如个税手续费返还）无需开票，按未开票收入申报即可；开普通发票可以，专用发票小规模纳税人通常不能开（除代开外）。你给的分录不对，正确分录如下：执行企业会计准则：借银行存款 100；贷其他收益 99.01；贷应交税费 - 应交增值税 0.99（100÷1.01×1%）。执行小企业会计准则：借银行存款 100；贷营业外收入 99.01；贷应交税费 - 应交增值税 0.99

阅读 84

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老师，2025年年末未分配利润减去年初不等于利润表净利润，相差数额刚好是2024年的净利润金额是什么情况
文文老师 | 提问时间：01/21 10:40

#实务#

你好，是不是有分红？

阅读 18

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老师好，如何将以往申报数据导入自然人电子税务局？谢谢！
文文老师 | 提问时间：01/21 10:39

#税务#

首先，个税扣缴客户端的数据都储存在本地，所以需要启用客户端“自动备份”功能（路径：系统设置--备份恢复--自动备份）。其次，在更换新电脑之前，在备份路径找到备份文件，将其拷贝到新电脑上。温馨提示：养成随时将备份数据保存在U盘等其他储存介质的习惯，防止因电脑损坏无法打开情况导致无法更换电脑时无法拷贝。更换新电脑后，在新电脑下载安装自然人税收管理系统扣缴客户端，打开后点击左侧菜单栏的“系统设置”，一次点击“系统管理”--“备份恢复”--“恢复设置”--“选择”，点击“选择”按钮，选择设置的备份路径，选中需要恢复的文件，点击“打开”，点击“恢复”即可恢复原有电脑客户端数据。

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如果将房贷56万利息分摊到每个月，每月需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/05 18:22

#会计实务#

要计算每个月需要支付多少利息，首先需要知道房贷的利率和还款期限。假设房贷利率为年利率5%，还款期限为30年。首先，将房贷利率转化为月利率。月利率=年利率/12=5%/12=0.4167%。然后，计算每个月需要支付的利息。利息=房贷本金×月利率。房贷本金为56万。所以每个月需要支付的利息=56万×0.4167%=2333.20元。所以，每个月需要支付的利息为2333.20元。

阅读 1332

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什么是票据的防伪特征？
李老师 | 提问时间：12/05 18:20

#会计实务#

票据的防伪特征是指为了防止伪造和篡改而在票据上采取的安全措施和特征。以下是常见的票据防伪特征： 1. 特殊纸张：票据通常采用特殊的纸张，具有一定的厚度、光泽和质感，难以复制和伪造。 2. 水印：票据上通常会有水印，这是在纸张制造过程中通过压花方式形成的图案或文字，可以透过光线看到，难以伪造。 3. 隐形墨水：票据上的文字或图案可能使用了隐形墨水，只有在特定光线下才能看到，可以防止伪造。 4. 专用印章：票据上可能会使用特殊的印章，如凸印、烫金等，这些印章难以复制，可以增加防伪性。 5. 防伪编码：票据上可能会有一些特殊编码，如条形码、二维码等，可以通过扫描或验证来确认票据的真伪。 6. 防伪标签：票据上可能会贴有防伪标签，这些标签具有独特的纹理、颜色或图案，可以通过触摸或观察来确认票据的真伪。 7. 安全线：票据上可能会有安全线，这是在纸张中嵌入的一条细线，可以透过特定的光线或工具来检测，难以伪造。 8. 特殊油墨：票据上的文字或图案可能使用了特殊的油墨，如荧光油墨、变色油墨等，可以通过特定的光线或条件来检测，难以伪造。以上是一些常见的票据防伪特征，不同类型的票据可能会采用不同的防伪措施，以确保票据的真实性和安全性。

阅读 1301

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会计专门的核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:12

#会计实务#

会计专门的核算方法主要包括以下几种： 1. 现金法：按照实际收付现金的时间进行核算，即只记录实际发生的现金流量。 2. 权责发生法：按照交易或事项发生的时间进行核算，无论是否已收付现金，只要权益发生变化就予以记账。 3. 计价法：按照事物的交易价格或成本进行核算，包括历史成本法、公允价值法、可变现净值法等。 4. 周期法：按照一定的时间周期进行核算，如年度、季度、月度等。 5. 折旧法：按照固定资产的使用寿命和价值递减规律进行核算，包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。 6. 准备金法：按照风险和不确定性进行核算，包括坏账准备、存货跌价准备、预提费用等。 7. 成本法：按照成本要素进行核算，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 8. 筹资法：按照资金来源和运用进行核算，包括股本法、债务法、租赁法等。以上是常见的会计核算方法，不同的核算方法适用于不同的情况和目的，会计人员在实际工作中需要根据具体情况选择合适的核算方法。

阅读 1638

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生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是将已完成的产品成本从生产成本科目转移到在产品科目，以便准确反映企业每个月所生产的产品的成本。这样可以帮助企业管理者了解每个月的生产成本情况，为决策提供准确的成本数据。同时，将生产成本转移到在产品科目还可以帮助企业计算每个月的销售成本，从而确定销售价格和利润。

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审计价格的确定依据有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

市场需求、工作量、风险、竞争等因素。

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在计提折旧的账务处理工作量法中，折旧费用是如何影响资产和负债表的？请简要描述折旧费用对这两个财务报表的影响。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:02

#会计实务#

在计提折旧的账务处理中，折旧费用的影响主要体现在资产和负债表上。首先，折旧费用对资产表的影响是通过减少资产的价值来体现的。每当计提折旧费用时，资产的原值会减少，同时累计折旧会增加。这样，资产的净值会随着时间的推移逐渐减少。折旧费用的增加会导致资产减值，从而反映在资产表上。其次，折旧费用对负债表的影响是通过减少净资产来体现的。净资产等于资产减去负债。由于折旧费用的增加导致资产减值，这将减少净资产的价值。因此，折旧费用会间接地减少负债表上的净资产。总结起来，折旧费用的增加会导致资产减值，同时减少净资产的价值。这些变化会反映在资产和负债表上，通过降低资产的原值和净值，以及减少净资产的价值。

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如何处理当月利润中的非经常性项目？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:48

#会计实务#

处理当月利润中的非经常性项目需要以下步骤： 1. 识别非经常性项目：首先，需要明确哪些项目属于非经常性项目。非经常性项目包括一次性收入、一次性费用、非经常性损益等。 2. 分类处理非经常性项目：根据非经常性项目的性质，将其分别归入合适的会计科目。例如，一次性收入可以归入其他收入科目，一次性费用可以归入其他费用科目。 3. 记账处理：根据非经常性项目的金额，将其记入会计凭证。记账时需要确保凭证的准确性和合规性。 4. 报表呈现：根据记账处理结果，编制财务报表。在利润表中，将非经常性项目单独列出，并注明其性质和金额。 5. 分析解释：在财务报表分析中，需要对非经常性项目进行解释和分析。解释非经常性项目的原因、影响以及对企业经营状况的影响。 6. 考虑调整：在进行财务分析和决策时，需要考虑非经常性项目的影响，并可能对其进行调整。例如，在计算盈利能力指标时，可以将非经常性项目排除在外。总之，处理当月利润中的非经常性项目需要准确识别、分类处理、记账、报表呈现、分析解释和考虑调整。这样可以更好地了解企业的经营状况和盈利能力。

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存货周转率的变化可以反映供应链管理的效果，如供应商交货及时性、生产计划的合理性等。
秦老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

是的，存货周转率是衡量公司存货管理效率的重要指标之一。它反映了公司存货的流动速度和利用效率，也可以间接反映供应链管理的效果。存货周转率的计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。其中，销售成本是指一定时期内销售商品所发生的成本，平均存货余额则是指该时期内存货的平均值。当存货周转率较高时，说明公司存货的流动速度快，存货利用效率高。这可能意味着供应商交货及时、生产计划合理，使得存货能够及时转化为销售收入，减少了存货积压的风险。相反，如果存货周转率较低，说明存货流动速度慢，存货利用效率低。这可能反映了供应商交货延迟、生产计划不合理等问题，导致存货积压，增加了存货占用资金和风险。因此，通过监控存货周转率的变化，可以评估和改善供应链管理的效果。如果存货周转率下降，可以考虑优化供应链中的环节，如加强供应商管理、改进生产计划等，以提高存货周转率和存货管理效率。

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增值税上交的会计分录对应的科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

增值税上交的会计分录对应的科目有两个：增值税应交税金和应交税金-增值税。其中，增值税应交税金是借方科目，应交税金-增值税是贷方科目。

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