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结转小规模减免会计分录
家权老师 | 提问时间：04/04 15:48

#实务#

如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免

阅读 44

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支付车间注塑部购买注塑机配件位移传感器费用计入什么科目明细？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:45

#实务#

那个计入制造费用-低值易耗品

阅读 60

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董老师在吗？想咨询个问题？
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 15:44

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 75

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去年25年3月之前，所以工资计提的分录里在贷方都多记了这个个所税的分录，现在是26年4月份，我还需要修改么？如果改的话咋改方便，烦请老师帮忙。按照64360申报的个税
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 15:39

#实务#

您好，就是少了从应付工资里扣下个税现在做分录借：管理费用58.8 借：应付工资 58.8

阅读 77

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老师，请问公司想注销了，但是发现还欠法人100元，但是账上没有资金了，这个怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:37

#实务#

没法支付的金额转入营业外收入

阅读 66

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老师小微企业零申报怎么报？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:35

#税务师#

直接填0才是0申报，有数据就要据实申报

阅读 112

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个人直播带货增值税在哪里申报呢？没有注册个体
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 15:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 75

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老师小规模不超过30万无票收入申报增值税时填在哪里
家权老师 | 提问时间：04/04 15:33

#税务#

在主表的第10行，跟普票收入一起

阅读 62

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物流运输企业买运输车，要怎么入账，能全额抵扣成本吗？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:27

#实务#

先计入固定资产，按月计提折旧。汇算的时候可以一次性扣除

阅读 66

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老师，请问工商年报中的所有者权益合计怎么计算呀？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:26

#实务#

直接看资产负债表期末的所有者权益合计

阅读 47

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结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品这是分录是含税还是不含税啊，一般和小规模有区别吗
家权老师 | 提问时间：04/04 15:26

#实务#

小规模是含税，一般纳税人是不含税

阅读 42

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老师，请问老板找外面个人来工地打水井，直接从公账汇款给个人账上可以吗（朴老师）
家权老师 | 提问时间：04/04 15:24

#税务师#

你好，可以那样做的，那个是有合理的依据的

阅读 122

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老师，这个图片中的叹号什么意思？我都核对过了，没有错误
家权老师 | 提问时间：04/04 15:24

#税务#

1季度的本期数要跟本年年累计数一致

阅读 72

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老师们，问下个体户电子税务局的核定销售额，和核定计税依据的区别是什么？
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 15:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 76

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甲物业公司，收的电费，财务放在主营业务收入核算的，并且是甲物业公司开具发票给租户的，但是财务报表审计，把这部分收入给冲减了，放到了其他应付账款核算，但是甲企业已经开票给租户了，请问甲企业企业所得税汇算清缴的时候，需要调增这笔收入么？
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 15:21

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

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老师，收到已抵扣的原材料红字发票，怎么做账务处理分录？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:21

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 45

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请问电子税务局里面有700罚金没做账，现在填写所得税年报的时候纳税调整的罚金核对不上，我要怎么调整呢，是不是做的账套要从3月反结账到25年12月去补分录呢？那我12月的所以报税是不是都要更正呢？谢谢
家权老师 | 提问时间：04/04 15:15

#税务#

是的，需要反结账，然后更正财务报表，再做汇算

阅读 81

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老师您好，请问2025年的10-12月应交所得税没有计提，在2026年1月才补计提和缴纳，会计分录该怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:15

#实务#

小企准则补计提所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 50

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甲方出租方，乙方是租客 2.8本合同以上约定的租金标准不包含本租赁交易所产生的所有税金，所有税金（包括但不限于营业税、租赁税、房产税、所得税等）全部由乙方负责另行支付，并由乙方负责向税务部门申报和缴纳。否则，由此给甲方造成的法律责任和经济损失全部由乙方负责赔偿。这的意思是不是租金不含税，要发票，租赁税就用乙方自己交？
暖暖老师 | 提问时间：04/04 15:13

#实务#

你好是的，甲方这个收入是纯收入到手

阅读 66

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老师好，我家是再生资源公司，收到的输液瓶，毛重1000.公斤净重900扣杂100公斤我咋入库存商品呢，
郭锋老师 | 提问时间：04/04 15:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：通常可按实际成本将输液瓶计入“库存商品”。假设收购输液瓶的单价为每公斤x元，收购总价为900x元（以净重计算成本），会计分录如下：借：库存商品900x 贷：银行存款/应付账款900x 还需注意，纳税人在境内收购再生资源，应按规定从销售方取得增值税发票；适用免税政策的，应按规定从销售方取得增值税普通发票。若销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人，应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证，或者税务机关代开的发票。祝您学习愉快！

阅读 113

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老师，什么情况下用预付账款
家权老师 | 提问时间：04/04 15:11

#税务#

先付款，后发货的情况下

阅读 71

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如果将房贷56万利息分摊到每个月，每月需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/05 18:22

#会计实务#

要计算每个月需要支付多少利息，首先需要知道房贷的利率和还款期限。假设房贷利率为年利率5%，还款期限为30年。首先，将房贷利率转化为月利率。月利率=年利率/12=5%/12=0.4167%。然后，计算每个月需要支付的利息。利息=房贷本金×月利率。房贷本金为56万。所以每个月需要支付的利息=56万×0.4167%=2333.20元。所以，每个月需要支付的利息为2333.20元。

阅读 1403

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什么是票据的防伪特征？
李老师 | 提问时间：12/05 18:20

#会计实务#

票据的防伪特征是指为了防止伪造和篡改而在票据上采取的安全措施和特征。以下是常见的票据防伪特征： 1. 特殊纸张：票据通常采用特殊的纸张，具有一定的厚度、光泽和质感，难以复制和伪造。 2. 水印：票据上通常会有水印，这是在纸张制造过程中通过压花方式形成的图案或文字，可以透过光线看到，难以伪造。 3. 隐形墨水：票据上的文字或图案可能使用了隐形墨水，只有在特定光线下才能看到，可以防止伪造。 4. 专用印章：票据上可能会使用特殊的印章，如凸印、烫金等，这些印章难以复制，可以增加防伪性。 5. 防伪编码：票据上可能会有一些特殊编码，如条形码、二维码等，可以通过扫描或验证来确认票据的真伪。 6. 防伪标签：票据上可能会贴有防伪标签，这些标签具有独特的纹理、颜色或图案，可以通过触摸或观察来确认票据的真伪。 7. 安全线：票据上可能会有安全线，这是在纸张中嵌入的一条细线，可以透过特定的光线或工具来检测，难以伪造。 8. 特殊油墨：票据上的文字或图案可能使用了特殊的油墨，如荧光油墨、变色油墨等，可以通过特定的光线或条件来检测，难以伪造。以上是一些常见的票据防伪特征，不同类型的票据可能会采用不同的防伪措施，以确保票据的真实性和安全性。

阅读 1426

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会计专门的核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:12

#会计实务#

会计专门的核算方法主要包括以下几种： 1. 现金法：按照实际收付现金的时间进行核算，即只记录实际发生的现金流量。 2. 权责发生法：按照交易或事项发生的时间进行核算，无论是否已收付现金，只要权益发生变化就予以记账。 3. 计价法：按照事物的交易价格或成本进行核算，包括历史成本法、公允价值法、可变现净值法等。 4. 周期法：按照一定的时间周期进行核算，如年度、季度、月度等。 5. 折旧法：按照固定资产的使用寿命和价值递减规律进行核算，包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。 6. 准备金法：按照风险和不确定性进行核算，包括坏账准备、存货跌价准备、预提费用等。 7. 成本法：按照成本要素进行核算，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 8. 筹资法：按照资金来源和运用进行核算，包括股本法、债务法、租赁法等。以上是常见的会计核算方法，不同的核算方法适用于不同的情况和目的，会计人员在实际工作中需要根据具体情况选择合适的核算方法。

阅读 1695

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生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是将已完成的产品成本从生产成本科目转移到在产品科目，以便准确反映企业每个月所生产的产品的成本。这样可以帮助企业管理者了解每个月的生产成本情况，为决策提供准确的成本数据。同时，将生产成本转移到在产品科目还可以帮助企业计算每个月的销售成本，从而确定销售价格和利润。

阅读 997

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审计价格的确定依据有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

市场需求、工作量、风险、竞争等因素。

阅读 954

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在计提折旧的账务处理工作量法中，折旧费用是如何影响资产和负债表的？请简要描述折旧费用对这两个财务报表的影响。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:02

#会计实务#

在计提折旧的账务处理中，折旧费用的影响主要体现在资产和负债表上。首先，折旧费用对资产表的影响是通过减少资产的价值来体现的。每当计提折旧费用时，资产的原值会减少，同时累计折旧会增加。这样，资产的净值会随着时间的推移逐渐减少。折旧费用的增加会导致资产减值，从而反映在资产表上。其次，折旧费用对负债表的影响是通过减少净资产来体现的。净资产等于资产减去负债。由于折旧费用的增加导致资产减值，这将减少净资产的价值。因此，折旧费用会间接地减少负债表上的净资产。总结起来，折旧费用的增加会导致资产减值，同时减少净资产的价值。这些变化会反映在资产和负债表上，通过降低资产的原值和净值，以及减少净资产的价值。

阅读 994

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如何处理当月利润中的非经常性项目？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:48

#会计实务#

处理当月利润中的非经常性项目需要以下步骤： 1. 识别非经常性项目：首先，需要明确哪些项目属于非经常性项目。非经常性项目包括一次性收入、一次性费用、非经常性损益等。 2. 分类处理非经常性项目：根据非经常性项目的性质，将其分别归入合适的会计科目。例如，一次性收入可以归入其他收入科目，一次性费用可以归入其他费用科目。 3. 记账处理：根据非经常性项目的金额，将其记入会计凭证。记账时需要确保凭证的准确性和合规性。 4. 报表呈现：根据记账处理结果，编制财务报表。在利润表中，将非经常性项目单独列出，并注明其性质和金额。 5. 分析解释：在财务报表分析中，需要对非经常性项目进行解释和分析。解释非经常性项目的原因、影响以及对企业经营状况的影响。 6. 考虑调整：在进行财务分析和决策时，需要考虑非经常性项目的影响，并可能对其进行调整。例如，在计算盈利能力指标时，可以将非经常性项目排除在外。总之，处理当月利润中的非经常性项目需要准确识别、分类处理、记账、报表呈现、分析解释和考虑调整。这样可以更好地了解企业的经营状况和盈利能力。

阅读 859

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存货周转率的变化可以反映供应链管理的效果，如供应商交货及时性、生产计划的合理性等。
秦老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

是的，存货周转率是衡量公司存货管理效率的重要指标之一。它反映了公司存货的流动速度和利用效率，也可以间接反映供应链管理的效果。存货周转率的计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。其中，销售成本是指一定时期内销售商品所发生的成本，平均存货余额则是指该时期内存货的平均值。当存货周转率较高时，说明公司存货的流动速度快，存货利用效率高。这可能意味着供应商交货及时、生产计划合理，使得存货能够及时转化为销售收入，减少了存货积压的风险。相反，如果存货周转率较低，说明存货流动速度慢，存货利用效率低。这可能反映了供应商交货延迟、生产计划不合理等问题，导致存货积压，增加了存货占用资金和风险。因此，通过监控存货周转率的变化，可以评估和改善供应链管理的效果。如果存货周转率下降，可以考虑优化供应链中的环节，如加强供应商管理、改进生产计划等，以提高存货周转率和存货管理效率。

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增值税上交的会计分录对应的科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

增值税上交的会计分录对应的科目有两个：增值税应交税金和应交税金-增值税。其中，增值税应交税金是借方科目，应交税金-增值税是贷方科目。

阅读 838

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