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老师您好！小规模纳税人收到成本普票，税号是对的在税务系统也查的取得的发票，但是名称是错的，可以使用嘛？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:50

#税务#

你好，不可以！名字是起码的

阅读 18

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考过初级会计证没有经验怎么找工作
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:49

#初级职称#

您好，可以先学下实操吧，这样会好些

阅读 84

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老师您好我们送客户净化器回的普票怎么做账务处理？
东老师 | 提问时间：05/29 10:49

#实务#

采购的时候借：库存商品贷：银行存款/应付账款

阅读 23

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前期从国内购买的库存A商品100个，进项已经抵扣勾选。现在要把10个A商品出口，但是因为进项已经抵扣勾选，没办法办理退税，要转内销缴税，这种情况，必须去开具《出口货物转内销证明申报表》？？？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:48

#实务#

你好，-你这种情况原打算出口、进项已经“抵扣勾选”、现在要视同内销征税）：必须开《出口货物转内销证明》

阅读 20

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（一）技术开发费用：人民币壹仟伍佰万元整（¥15,000,000.00元），占合同总价款的75%，涵盖普通船舶线束、智能/无人船舶线束、新能源船舶线束的设计开发、样品制作、测试验证及工艺文件编制；（二）推广服务费用：人民币叁佰万元整（¥3,000,000.00元），占合同总价款的15%，涵盖市场调研、客户开发、商业化策划、行业准入支持及展会活动；（三）其他费用：人民币贰佰万元整（¥2,000,000.00元），占合同总价款的10%，涵盖项目管理、差旅、培训、档案管理及不可预见费用。老师，可以帮我罗列一下会计分录吗？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 10:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假设款项已用银行存款支付，会计分录如下：借：研发支出——技术开发费用15000000 销售费用——推广服务费用3000000 管理费用——其他费用2000000 贷：银行存款20000000 注：如果技术开发费用符合资本化条件，应将其计入“无形资产”等科目，这里假设费用化处理。祝您学习愉快！

阅读 82

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现在开停车位租赁发票，税率是多少呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:47

#实务#

您好，小规模是3%，一般人是9%

阅读 23

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老师，小规模酒店公司，我们公司3月份扫码住宿收款10800元，手续费20元（银行进账），4月份银行给我们开一张发票手续费20元，3月份和4月份怎么做会计分录？麻烦老师会计分录写一下
东老师 | 提问时间：05/29 10:47

#实务#

借：银行存款 10780 应付账款/其他应付款—银行 20 贷：主营业务收入 10693.07 应交税费—应交增值税 106.93

阅读 17

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这个公告我在哪里查看呢，详细步骤
朴老师 | 提问时间：05/29 10:46

#实务#

打开国家税务总局官网，进入政策文件 - 公告栏，搜对应文号 / 标题查看。也可浏览器直接搜索公告全称，选择税务官网链接打开。

阅读 56

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请问老师，股权转让缴纳印花税，是等缴纳完股权转让个人所得税再申报缴纳，还是可以先申报缴纳印花税
东老师 | 提问时间：05/29 10:46

#税务#

你好，这个没有先后顺序的要求

阅读 43

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老师，科技公司，长期雇佣人员参与开发研究，支付工资是劳务工资，申报个税的时候在劳务报酬里申报，这个劳务工资需要开发票才能抵扣企业所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:46

#税务#

您好，如果是长期的，公司申报劳务费，做工资表就可以，短期的要开发票

阅读 28

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2025年12月底25年备案，实际出口销售是26年，2025年工商年报海关管理的企业需要继续填报吗
朴老师 | 提问时间：05/29 10:44

#实务#

2025 年底前海关备案了，2025 年报就要填海关部分；2025 没出口就填 0。

阅读 27

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老师出租车挂靠在我家公司名下，买进来都是车主花钱买的3000元，卖出的时候也是把钱给车主4500，这中间的分录咋做
王一老师 | 提问时间：05/29 10:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到购车相关票据时借记固定资产3000元、贷记其他应付款—车主3000元；收到售车款4500元时借记银行存款、贷记其他应付款—车主，同时冲销账面固定资产；全额向车主转款时借记其他应付款、贷记银行存款，不确认资产处置损益，不计提折旧。祝您学习愉快！

阅读 50

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老师你好，有机会可以投资一家前景比较不错的公司，我是以个人投资比较好？还是成立一家公司投资呢？优势是什么？
东老师 | 提问时间：05/29 10:42

#实务#

- 小额、短期、快进快出 → 个人直接投更划算（简单、便宜、灵活）。 - 金额大、长期持有、打算多项目布局、想隔离风险、做税务筹划 → 成立有限公司来投更优。下面把两种方式的优势、劣势、税负、适用场景讲清楚。一、个人直接投资（自然人持股） ✅ 优势 1. 最简单、成本最低不用注册公司、不用做账报税、不用年检；签合同、打款、工商变更即可，时间快、费用低。 2. 决策最灵活自己一个人说了算，没有股东会、董事会，转让、增资、退出都快。 3. 收益直接到手分红直接进个人卡，没有中间层。 ❌ 劣势 1. 分红个税高：20% 公司盈利分红 → 个人必须交 20%个税，没有别的选择。 2. 股权转让个税：20% 以后卖掉股权，赚的钱也要交 20%财产转让个税。 3. 无风险隔离被投公司出事、债务、纠纷，极端情况可能牵连个人资产。 4. 很难做税务筹划几乎没有费用可以抵扣，税负固定偏高。适合 - 投资金额不大（比如几十万～一两百万） - 持有期短（3年内可能退出） - 只投这一家，不打算做多个项目 - 追求简单、省事、快二、成立一家公司来投资（法人持股）一般注册有限责任公司（小微），你100%持股，用这家公司去投目标公司。 ✅ 优势（核心4点） 1. 风险隔离：个人资产安全投资公司是独立法人，最多赔掉投资的钱，你个人房子、存款不受影响。 2. 分红免税（最大税务优势）目标公司分红给你的投资公司 → 免征企业所得税（居民企业之间分红免税）。钱可以留在投资公司继续再投资，不用先交20%个税。 3. 综合税负更低（长期持有更明显） - 分红：公司→公司 0%；公司→个人 20%（你可以延迟分红、分批分红来优化）。 - 日常：投资公司可以发工资、报销费用、买车、办公，税前扣除，进一步降税。 - 小微优惠：投资公司利润300万以内，企业所得税实际5%。 4. 方便多项目布局、融资、传承 - 以后再投别的公司，都用这一家控股公司，股权清晰、好管理。 - 并购、重组、引入新投资人，法人主体更规范、更好谈。 - 以后传给子女，转控股公司股权即可，不用动下面每一家。 ❌ 劣势 1. 有固定运营成本注册、记账报税、年报、银行账户，一年几千块费用，不投也得维护。 2. 多一层公司，流程稍复杂签字、决议、对外投资、股权转让，要走公司流程。 3. 短期退出（1–2年）税负不一定占优若很快卖掉股权，投资公司先交企业所得税，再分红给个人再交个税，短期综合税负可能更高。适合 - 投资金额较大（300万以上） - 长期持有（3–5年以上） - 未来还要投第二、第三家公司 - 想保护个人资产、做税务筹划、做家族资产布局

阅读 92

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老师，本季度1-3月，已超过三十万，下月申报普票+专票需全额缴纳增值税，预计应缴增值税¥3,960.4元@
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:41

#初级职称#

您好，是的，只要超过30W，全额交的

阅读 58

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老师，我们公司三月底把公司准备换法人改公司名，现在还没更改成功，那四五月份的账怎么做，以新公司名义吗还是什么，中间产生的费用是原法人付的，这个账怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:41

#税务#

您好，你们不需要清税吧，只要变更就可以了吧

阅读 26

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老师，我是生产制造型企业，本月没有出口，但有单证齐全的材料，也可以申请免抵是吗
朴老师 | 提问时间：05/29 10:36

#实务#

可以申报。当月无新出口，仅收齐前期单证，正常办理免抵退税申报即可

阅读 85

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你好老师，请问一下，经营范围变了以后，营业执照需要重新更换吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:36

#建筑#

您好，要的，这个要重新换的

阅读 58

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老师你好，金额2085万收管理费5%，另加贴息538654.45元-税率9%，要怎么计算总额
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:36

#实务#

你好这个总金额的计算式 2085+2085*5%+535654.45/10000*9%=2194.07089

阅读 27

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我们公司有一批货物要销往香港，以前都是在内地，这笔业务需要办理出口相关的什么备案吗？怎么做呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:36

#实务#

你好，到当地海关办理出口资质后备案税务局

阅读 21

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应收账款回款进度如何计算？怎么取数？
朴老师 | 提问时间：05/29 10:35

#实务#

回款进度（整体）回款进度 = 本期实际回款金额 ÷ 应收款项期初余额 + 本期新增应收发生额 × 100% 取数：本期实际回款：银行流水、应收账款贷方发生额期初应收：应收账款期初账面余额本期新增应收：应收账款借方发生额项目 / 单笔应收进度回款进度 = 已收回金额 ÷ 应收总金额 × 100% 取数：应收台账里的应收总额、累计回款额期初应收 10 万，本期新增应收 40 万，本期回款 35 万回款进度 = 35÷(10+40)×100% = 70%

阅读 74

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我们在第四季度申报所得税时没有申报研发费用加计扣除，现在做汇算清缴，需要把第四季度所得税更正吗，还是直接汇算清缴就可以？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:35

#实务#

你好，可以直接只在汇算清缴时做加计扣除的

阅读 57

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如果将房贷56万利息分摊到每个月，每月需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/05 18:22

#会计实务#

要计算每个月需要支付多少利息，首先需要知道房贷的利率和还款期限。假设房贷利率为年利率5%，还款期限为30年。首先，将房贷利率转化为月利率。月利率=年利率/12=5%/12=0.4167%。然后，计算每个月需要支付的利息。利息=房贷本金×月利率。房贷本金为56万。所以每个月需要支付的利息=56万×0.4167%=2333.20元。所以，每个月需要支付的利息为2333.20元。

阅读 1451

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什么是票据的防伪特征？
李老师 | 提问时间：12/05 18:20

#会计实务#

票据的防伪特征是指为了防止伪造和篡改而在票据上采取的安全措施和特征。以下是常见的票据防伪特征： 1. 特殊纸张：票据通常采用特殊的纸张，具有一定的厚度、光泽和质感，难以复制和伪造。 2. 水印：票据上通常会有水印，这是在纸张制造过程中通过压花方式形成的图案或文字，可以透过光线看到，难以伪造。 3. 隐形墨水：票据上的文字或图案可能使用了隐形墨水，只有在特定光线下才能看到，可以防止伪造。 4. 专用印章：票据上可能会使用特殊的印章，如凸印、烫金等，这些印章难以复制，可以增加防伪性。 5. 防伪编码：票据上可能会有一些特殊编码，如条形码、二维码等，可以通过扫描或验证来确认票据的真伪。 6. 防伪标签：票据上可能会贴有防伪标签，这些标签具有独特的纹理、颜色或图案，可以通过触摸或观察来确认票据的真伪。 7. 安全线：票据上可能会有安全线，这是在纸张中嵌入的一条细线，可以透过特定的光线或工具来检测，难以伪造。 8. 特殊油墨：票据上的文字或图案可能使用了特殊的油墨，如荧光油墨、变色油墨等，可以通过特定的光线或条件来检测，难以伪造。以上是一些常见的票据防伪特征，不同类型的票据可能会采用不同的防伪措施，以确保票据的真实性和安全性。

阅读 1504

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会计专门的核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:12

#会计实务#

会计专门的核算方法主要包括以下几种： 1. 现金法：按照实际收付现金的时间进行核算，即只记录实际发生的现金流量。 2. 权责发生法：按照交易或事项发生的时间进行核算，无论是否已收付现金，只要权益发生变化就予以记账。 3. 计价法：按照事物的交易价格或成本进行核算，包括历史成本法、公允价值法、可变现净值法等。 4. 周期法：按照一定的时间周期进行核算，如年度、季度、月度等。 5. 折旧法：按照固定资产的使用寿命和价值递减规律进行核算，包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。 6. 准备金法：按照风险和不确定性进行核算，包括坏账准备、存货跌价准备、预提费用等。 7. 成本法：按照成本要素进行核算，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 8. 筹资法：按照资金来源和运用进行核算，包括股本法、债务法、租赁法等。以上是常见的会计核算方法，不同的核算方法适用于不同的情况和目的，会计人员在实际工作中需要根据具体情况选择合适的核算方法。

阅读 1719

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生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是将已完成的产品成本从生产成本科目转移到在产品科目，以便准确反映企业每个月所生产的产品的成本。这样可以帮助企业管理者了解每个月的生产成本情况，为决策提供准确的成本数据。同时，将生产成本转移到在产品科目还可以帮助企业计算每个月的销售成本，从而确定销售价格和利润。

阅读 1049

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审计价格的确定依据有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

市场需求、工作量、风险、竞争等因素。

阅读 981

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在计提折旧的账务处理工作量法中，折旧费用是如何影响资产和负债表的？请简要描述折旧费用对这两个财务报表的影响。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:02

#会计实务#

在计提折旧的账务处理中，折旧费用的影响主要体现在资产和负债表上。首先，折旧费用对资产表的影响是通过减少资产的价值来体现的。每当计提折旧费用时，资产的原值会减少，同时累计折旧会增加。这样，资产的净值会随着时间的推移逐渐减少。折旧费用的增加会导致资产减值，从而反映在资产表上。其次，折旧费用对负债表的影响是通过减少净资产来体现的。净资产等于资产减去负债。由于折旧费用的增加导致资产减值，这将减少净资产的价值。因此，折旧费用会间接地减少负债表上的净资产。总结起来，折旧费用的增加会导致资产减值，同时减少净资产的价值。这些变化会反映在资产和负债表上，通过降低资产的原值和净值，以及减少净资产的价值。

阅读 1002

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如何处理当月利润中的非经常性项目？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:48

#会计实务#

处理当月利润中的非经常性项目需要以下步骤： 1. 识别非经常性项目：首先，需要明确哪些项目属于非经常性项目。非经常性项目包括一次性收入、一次性费用、非经常性损益等。 2. 分类处理非经常性项目：根据非经常性项目的性质，将其分别归入合适的会计科目。例如，一次性收入可以归入其他收入科目，一次性费用可以归入其他费用科目。 3. 记账处理：根据非经常性项目的金额，将其记入会计凭证。记账时需要确保凭证的准确性和合规性。 4. 报表呈现：根据记账处理结果，编制财务报表。在利润表中，将非经常性项目单独列出，并注明其性质和金额。 5. 分析解释：在财务报表分析中，需要对非经常性项目进行解释和分析。解释非经常性项目的原因、影响以及对企业经营状况的影响。 6. 考虑调整：在进行财务分析和决策时，需要考虑非经常性项目的影响，并可能对其进行调整。例如，在计算盈利能力指标时，可以将非经常性项目排除在外。总之，处理当月利润中的非经常性项目需要准确识别、分类处理、记账、报表呈现、分析解释和考虑调整。这样可以更好地了解企业的经营状况和盈利能力。

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存货周转率的变化可以反映供应链管理的效果，如供应商交货及时性、生产计划的合理性等。
秦老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

是的，存货周转率是衡量公司存货管理效率的重要指标之一。它反映了公司存货的流动速度和利用效率，也可以间接反映供应链管理的效果。存货周转率的计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。其中，销售成本是指一定时期内销售商品所发生的成本，平均存货余额则是指该时期内存货的平均值。当存货周转率较高时，说明公司存货的流动速度快，存货利用效率高。这可能意味着供应商交货及时、生产计划合理，使得存货能够及时转化为销售收入，减少了存货积压的风险。相反，如果存货周转率较低，说明存货流动速度慢，存货利用效率低。这可能反映了供应商交货延迟、生产计划不合理等问题，导致存货积压，增加了存货占用资金和风险。因此，通过监控存货周转率的变化，可以评估和改善供应链管理的效果。如果存货周转率下降，可以考虑优化供应链中的环节，如加强供应商管理、改进生产计划等，以提高存货周转率和存货管理效率。

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增值税上交的会计分录对应的科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

增值税上交的会计分录对应的科目有两个：增值税应交税金和应交税金-增值税。其中，增值税应交税金是借方科目，应交税金-增值税是贷方科目。

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